Налог на транспорт физических лиц в 2018 году льготы

Льготы пенсионерам по транспортному налогу

Льготы пенсионерам по транспортному налогу — это государственные преференции в виде скидки или освобождения от сбора за транспорт гражданам преклонного возраста или иным получателям пенсии. В статье рассказано о нормах в разных регионах РФ, условиях предоставления льготы.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу устанавливаются на местном уровне, так как и сам сбор является местным и вводится на территории субъекта РФ соответствующим законом. Это правило закреплено в ст. 356 НК РФ , льготы на транспортный налог для пенсионеров 2018 года образца в данном федеральном законодательном акте не установлены.

Кто обязан платить сбор на транспорт

Все владельцы транспортных средств (далее — ТС), которые признаются объектами налогообложения, должны исполнять обязанность по перечислению данного платежа. Не являются объектами налогообложения только маломощные средства (меньше 5 лошадиных сил), специальные (например, для инвалидов), используемые для получения прибыли, а также транспорт вооруженных сил РФ. Вид и марка ТС не имеют значения, главное — наличие регистрации в органах ГИБДД. С момента постановки авто на учет его собственник обязан уплачивать данный сбор в местный бюджет.

Размер налога и формула расчета

На размер налогового платежа влияет мощность двигателя — это так называемая налоговая база. Значения установлены в Налоговом кодексе ( ст. 361 НК РФ ).

В статье Кодекса также содержатся налоговые ставки для автобусов, грузовиков, катеров, яхт и других ТС.

Посмотрим формулу, по которой рассчитывается налоговый платеж.

С налоговой ставкой и базой мы уже определились, а о том, когда используют повышающий коэффициент, мы писали в статье «Налог на роскошь».

Что касается преференций, то льгота на транспортному налогу для пенсионеров — это обычная практика в законодательстве субъектов РФ. Людей преклонного возраста в России традиционно относят к категории граждан, нуждающихся в дополнительной социальной защите.

Есть ли льготы на транспортный налог пенсионерам в конкретном регионе и в чем они выражены? Скорее всего есть, но точно узнать это и подробности расчета суммы сбора преференции можно, только ознакомившись с местным нормативным актом. Для удобства граждан вся информация о региональных льготах по транспортным сборам собрана на сайте Федеральной налоговой службы — в разделе «Справочная информация по имущественным налогам». Для того чтобы получить информацию, выберите, каким именно налогом интересуетесь, а также год и свой регион.

Самостоятельно рассчитывать суммы платежа нет необходимости, этим занимаются специалисты ФНС, на руки гражданин получает уведомление о необходимости уплаты и квитанцию для удобства исполнения обязанности. Однако, чтобы льгота применялась, необходимо обратиться в ИФНС РФ с заявлением. Скачать бланк заявления можно в конце статьи.

Преференции в разных регионах

Льгота на транспортный налог для пенсионеров — это важная преференция; регионы в большинство своем это понимают и устанавливают для граждан преклонного возраста особые условия уплаты налогового сбора на ТС. Однако не все местные власти придерживаются такого мнения и реализуют меры поддержки для социальных категорий свои жителей.

Преференции различным категориям и условия их предоставления

Освобождены Герои СССР и РФ, инвалиды 1 и 2 групп, ветераны ВОВ, «чернобыльцы», опекуны и др., если мощность двигателя авто не превышает 200 л/с (но пенсионеров в Законе Москвы нет)

Омская, Волгоградская области, республика Татарстан

Те же + пенсионеры

Те же + пенсионеры (ст. 4-1 закона СПб). Скидка 100%, но она распространяется только на один отечественный автомобиль мощностью двигателя до 150 л/с

Нижегородская и Самарская области

Перечень льготников включает пенсионеров, но для них скидка только 50%, герои, ветераны ВОВ, усыновители и инвалиды освобождены от сбора полностью, если мощность транспорта не превышает 110 л/с

Скидка пожилым и многодетным, ставка снижена до 1 рубля за одну л/с (распространяется на один автомобиль мощностью двигателя до 150 л/с и один мотоцикл), инвалиды и герои СССР освобождены от платежа

Условия предоставления

Налоговые льготы для пенсионеров по транспортному налогу предоставляются в различных субъектах на разных основаниях. Имеет значение основание выхода на пенсию, в некоторых субъектах допускаются льготные условия для всех граждан, имеющих данный статус, независимо от причины получения содержания или пособия (льготники, военные и т.д.). В других преференции предоставляются только гражданам, достигшим пенсионного возраста. Все эти вопросы необходимо уточнять в местных законодательных актах.

Льготы пенсионерам по налогу на транспортное средство предоставляются на основании заявления. Это зафиксировано в НК РФ . После выяснения, какие меры соцподдержки в отношении транспортного сбора существуют в регионе, можно обращаться к налоговикам с письменным обращением и подтверждением своего статуса. Все документы необходимо принести в оригинале и предоставить копии.

Транспортный налог – будут ли изменения в 2018 году?

Наличие личного авто в последнее время становится не предметом необходимости, а роскоши. Мало того, что сам автомобиль стоит не малых денег, необходимо оформить страховку, цены на обслуживание и бензин растут словно грибы в лесу, еще и необходимо платить пошлину государству, которую в нашей стране принято называть налогом на транспорт.

Куда уходят деньги?

Иронично, но деньги с транспортного налога в 2018 году идут на содержание автодорог, что является бичом для всей страны. Причем деньги на бесконечный ремонт дорог правительство получает еще и с продаж бензина. По сути, транспортный налог на автомобиль в 2018 году – это плата за сам факт владения машиной, и не важно работает она или стоит в гараже.

Поэтому данный вид налогообложения не раз подвергался критике со стороны автовладельцев. И не удивительно, суммы набегают немалые, а результата, то есть дорог – прямого назначения взимания средств, как не было так и нет. Были разговоры в правительстве о том, что стоит ожидать отмены транспортного налога в 2018 году, однако пока ничего не меняется. Рассмотрим подробнее транспортный налог и будут ли в 2018 году изменения в лучшую сторону.

Кто должен платить налог?

Транспортный налог в 2018 году платить придется тем, кто владеет следующим видом средств передвижения:

• Легковые машины (Интересно: Перспективы развития каршеринга как бизнеса в России);
• Мототранспорт;
• Автобусы и микроавтобусы (см. Правила выбора грузоперевозчика);
• Гусеничные средства передвижения и механизмы;
• Самолеты и вертолеты;
• Катера и моторные лодки и другие.

Полный перечень транспортных средств, за владение которыми взимается плата, перечислен в Кодексе о налогах, а также в законе о транспортном налоге на 2018 год.

Примечательно, неисправность транспорта не служит поводом освобождения от уплаты налога.

Кто освобождается от налогов на транспорт?

Отменяется транспортный налог в 2018 году для физических лиц, владеющих следующими средствами передвижения:

• Машина, имеющая оборудование дающее возможность ездить людям с ограниченными возможностями здоровья, а также если транспорт получен от соцзащиты.
• Авто мощностью, не превышающей сто лошадиных сил также не облагается налогом.
• Весельные лодки, а также моторные, мощностью до превышает 5 лошадиных сил.
• Сельхоз-транспорт – скотовозы и другие машины для сельских работ, зарегистрированная на сельхозпредприятие.
• Автомобили, которыми пользуются представители спецслужб.
• Машины, которые находятся розыске, то есть угнанные.

Как рассчитывается ставка налога

Вычисление суммы транспортного налога для физических лиц опирается на определение мощности двигателя в лошадиных силах. Смотря насколько мощный автомобиль, высчитывается основная ставка. В налоговом кодексе прописано пять основных начальных ставок для транспорта в зависимости от его мощности. Сумма транспортного налога в 2018 году иногда меняется, смотря в каком регионе живет налогоплательщик, не больше чем в десятикратном объеме. Причем платеж имеет возможность и уменьшиться и возрасти.

РФ установило первоначальные ставки налога на транспортные средства:

• Авто до 100 л/с облагаются минимальной стоимостью в 2,5 рубля за одну силу.
• От 100 до 150 л/с, придется заплатить 3,5 рублей.
• Свыше 150 лошадиных сил стоит 5 рублей.
• Машины от 200 лошадей под капотом, имеют оцениваются в 7,5 рублей.
• Средства передвижения превышающие мощность в 250 л/с, облагаются платой в 15 рублей.

Размер транспортного налога в 2018 году не понизился.

Предположительные изменения

Самое желаемое развитие событий для большинства автолюбителей это изменения ставки транспортного налога в сторону граждан, конечно, или вовсе его отмена. Однако у правительства РФ на транспортный налог 2018 свои взгляды. Обсуждаются альтернативные варианты взимания платы за пользование бесценным асфальтом, которые вполне возможно в скором времени будут приведены в действие:

• Отменить транспортный налог, но при этом увеличить акциз на бензин, неоднозначные новости на 2018 год получаются. Но смысл в этом все есть. Такое решение было бы довольно справедливым. В таком случае, платили бы больше те, кто и ездит на личном транспорте больше. К сожалению, пока такой проект далек от принятия в Думе. Все потому, что повышать акцизы придется постепенно, из-за чего краевые и федеральный бюджеты могут потерять немалые суммы.
• Было предложение привязать тарифы транспортного налога к закону об экологичности авто. Это не только бы упростило систему налогообложение, но со временем, все больше водителей отдали бы предпочтение машинам с более экологичными двигателями. Что могло послужить на благо окружающей среде.
• Также рассматривается вариант рассчитывать ставку исходя не из лошадиных сил, а опираясь на объем двигателя.

Снимут ли транспортный налог?

Предложения отменить налог на транспортное средство в 2018 году звучали на правительственных заседаниях многократно. Но каждый раз эти предложения были отклонены большинством. Основной причиной продления жизни налога на транспорт является регулярное пополнение бюджета, от которого ни одно государство добровольно не откажется. В министерстве экономики и вовсе считают, что от этого налога просто невозможно отказаться. По статистике сумма долга по транспортному налогу всех регионов оценивается в более чем два триллиона рублей. Конечно, отмена налога повлечет за собой серьезные проблемы в экономической сфере страны.

Повезло в текущем году только владельцам тяжелых автомобилей, вес которых превышает 12 тонн. Для этой категории автовладельцев было решено ввести специальные льготы. Ранее тем, кто имеет большегруз, приходилось помимо транспортного налога, платить за использование системы «Платон», что давало немалую экономическую нагрузку автовладельцам. Теперь же собственники грузовиков платят только за транспорт и с этого налога идут отчисления «Платону». В случае, если данная сумма превышает или равняется налогу на авто, то владельца большегруза освобождают от фискальных отчислений за автомобиль.

Транспортный налог 2018: изменения

transportnyy_nalog.jpg

Похожие публикации

Порядок расчета и уплаты транспортного налога (глава 28 НК РФ) актуален для всех категорий владельцев автомобилей, мотоциклов и прочих средств передвижения. Обязательства перед бюджетом возникают и у граждан РФ, и у юридических лиц. Отличие между разными группами собственников транспорта для целей налогообложения в том, что физические лица не должны сами производить расчет налога – за них это делает налоговый орган. Юридические лица обязаны самостоятельно просчитать, сколько им надо заплатить за истекший период, внести эти данные в декларацию и отчитаться перед налоговиками.

Транспортный налог 2018: изменения

По налогу на транспорт для субъектов предпринимательства начало 2018 года ознаменовалось необходимостью перехода на новый отчетный бланк. Актуальная версия декларации утверждена Приказом ФНС от 05.12.2016 г. № ММВ-7-21/[email protected] Измененная декларация применяется для отражения данных по исчисленному налогу на транспортные средства с отчетности за 2017 год, подаваемой в 2018 году.

Ряд изменений затронул порядок налогообложения дорогих автомобилей. Машины, стоимость которых составляет от 3 до 5 млн. руб., подлежали налогообложению в особом порядке. До 2018 года для этой категории транспортных средств действовали три ставки повышающих коэффициентов:

1,5%, если с момента выпуска автомобиля на отчетную дату прошло менее года;

1,3%, если «возраст» машины составил 1-2 года до даты начисления налога;

1,1% применительно к авто с года выпуска которых прошло 2-3 года.

С 01.01.2018 года введена единая ставка для всех дорогих автомобилей – 1,1% (п. 2 ст. 362 НК РФ; закон № 335-ФЗ от 27.11.2017).

Минпромторгом в 2018 году был значительно расширен перечень транспортных средств, причисляемых к категории дорогостоящих. Ознакомиться с действующей версией этого, ежегодно обновляемого списка можно на сайте Минпромторга.

Налог на транспортные средства является региональным, поэтому ставки и льготы по нему устанавливаются субъектами РФ при помощи региональных правовых актов. Например, по транспортному налогу-2018 изменения Москва в порядок расчета налога не вносила, тарифы налогообложения в столице остались неизменными. Ключевые моменты по расчету и уплате транспортного налога на территории Москвы расписаны в законе г. Москвы № 33 от 09.07.2008 г. (ред. от 29.11.2017). Прежние условия налогообложения действуют и в Московской области – в части транспортного налога 2018 года изменения Московская область не принимала. Действовавшие ранее льготы и ставки взимания налога сохранились, что подтверждается нормами областного закона № 129/2002-ОЗ от 16.11.2002 г. (ред. от 22.10.2014).

Общим нововведением для плательщиков всех регионов стала возможность заявления о наличии льготы по транспортному налогу без предоставления подтверждающих документов. Налогоплательщику достаточно указать наименования и реквизиты документов, дающих право на льготы в заявлении, а налоговый инспектор для их получения будет оформлять запросы в соответствующие государственные структуры. Это предусмотрено п. 3 ст. 361.1 НК РФ (изменения внесены Законом от 30.09.2017 г. № 286-ФЗ).

Транспортный налог 2019 года будет начисляться по правилам с учетом изменений, внесенных в НК РФ законом от 03.07.2016 г. № 249-ФЗ. Некоторые положения Налогового кодекса в части расчета налога на транспорт утратят силу с января 2019 года. Например:

перестанет действовать льгота, дающая право на освобождение от налога владельцев транспортных средств с разрешенной массой более 12 тонн на условиях уплаты равноценной суммы возмещения вреда, наносимого федеральным дорогам (п. 1 ст. 361.1 НК РФ);

утратит силу и норма, по которой сумма налогового обязательства по машинам с разрешенной массой от 12 тонн исчисляется как разница между рассчитанным налогом и уплаченным возмещением за нанесение вреда федеральным трассам (п. 2 ст. 361.1 НК РФ).

Транспортный налог 2018 – изменения: отмена налога произошла или нет?

Слухи об отмене транспортного налога появились после подписания Президентом Закона № 436-ФЗ от 28.12.2017 г. Этим правовым документом предусмотрены правила проведения частичной налоговой амнистии, которая затронет и налог с транспортных средств физлиц. Суть амнистии в том, что владельцам авто прощаются долги по налогу и рассчитанным на суммы задолженности пеням. Такое послабление характерно только для непогашенных сумм обязательств, которые возникли до 2015 года (фактически по ним истекает срок исковой давности). То есть, сам транспортный налог пока никто не отменял.

Законопроект № 480908-7 об отмене налога за счет повышения топливных акцизов есть, но он так и не принят. При этом в 2019 г., как заявлял председатель комитета Госдумы по транспорту Евгений Москвичев, возможно внесение законопроекта, которым транспортный налог будет заменен на экологический. При этом региональная дифференциация ставок по новому налогу не предусматривается, а автомобили, соответствующие экологическим стандартам «Евро-4» – «Евро-6», планируется освободить от налогообложения.

Налоговые льготы в 2018 году: условия и сроки получения

Налоговые льготы не являются обязанностью – это право граждан на освобождение от уплаты того или иного налога по каким-либо причинам.

Кому положены налоговые льготы?

Причины, по которым гражданин России имеет право на получение налоговых льгот прописано в статье 407 налогового кодекса РФ, налоговые льготы могут как освобождать полностью от налоговых выплат, так и уменьшать их процент.

Это не обязанность человека, а его право, которым он может воспользоваться или нет. Не существует закона, который принуждал бы граждан собирать необходимый пакет документов для получения данных привилегий. Это сугубо добровольное действие. Льготы не имеют определенного «срока годности», их действие определяется годностью предоставленных для их получения документов.

Примечательно, что право на получение таких налоговых льгот распространяется как для физических, так для юридических лиц. Налоговые льготы предназначены для повышения уровня социальной защиты населения, а также в целях поддержки малого бизнеса. Именно поэтому так часто новые налоговые реформы вводятся в разгар кризиса в экономике страны.

Зачастую жители России не подкованы в правовом вопросе и даже не знают о своих привилегиях и продолжают платить налоги по полной программе, не используя свои законные льготы. Узнать подробнее о получении льгот на налоги можно в инспекции налоговой службы.

Кто имеет право на налоговые льготы:

• Инвалиды 1, 2 группы.
• Граждане, достигшие пенсионного возраста.
• Ветераны Великой Отечественной войны.
• Семьи военных.
• Родственники участников или погибших в боевых действиях.

Согласно закону, отказать данным гражданам в получении льгот может только налоговое законодательство, а также отказаться от государственных бонусов может и сам льготник, если посчитает нужным, это его право.

С понятием налоговых льгот разобрались, теперь нужно перейти к изучению их видов.

В каких видах предоставляются налоговые льготы

Налоговый кодекс делит льготы на три основные группы – освобождение, уменьшение и кредит. Стоит разобрать каждый из видов налоговых льгот по отдельности.

Освобождение от уплаты налогов

• Каникулы подразумевают временное освобождение гражданина от налогов, чаще всего предоставляется индивидуальным предпринимателям на два периода.
• Амнистия. Возможность погасить задолженность по налогам без начислений пени.
• Под полное освобождение на какой-то срок или на постоянной основе попадают такие слои населения, как пенсионеры, ветераны военных действий или общественники.
• Изъятие подразумевает корректировку базы налогов. Согласно статье 381 НК РФ, такие налоговые льготы в виде удаления из базы некоторого имущества могут получить организации, связанные с фармацевтикой, религией и другие.
• Некоторые граждане получают привилегию в виде снижения процента налоговых выплат. В некоторых случаях, ставка может упасть до нуля.

Скидка на налог

Сюда можно отнести налоговые вычеты – с их помощью можно удалить из базы часть имущества, а также минимум, не подлежащий налогообложению.

Сюда относится только один подвид льгот – инвестиционный кредит. Такие налоговые льготы разработаны для предприятий, которые получают возможность временно уменьшить процент выплат со последующим его погашением.

К налоговым льготам не относится рассрочка или отсрочка выплат налоговых отчислений, так как в этом случае человек не получает ни уменьшение процента, ни освобождения от платежей вовсе, а просто дается временная отсрочка от выплат.

Основные классификации налоговых вычетов

Некоторые налогоплательщики могут рассчитывать на особые налоговые льготы. Какими они будут, зависит от классификации налоговых льгот:

• Стандартные выплаты. На их получение имеют право участники ликвидации последствий аварии на АЭС в Чернобыле и ее жертвы.
• Социальные. На такой вид выплат могут рассчитывать те, кто платят за образование, то есть, студенты коммерческого отделения.
• Вычеты на имущество. Сюда попадают те, кто покупают, строят или продают жилье на правах собственника.
• Профвычеты. Налоговые льготы по НДФЛ могут получить лица, открывшие ИП без юридического лица.

К сожалению, большинство граждан не имеют достаточной юридической подкованности, и попросту не знают о своем праве на возмещение части или всего налога.

На что распространяются налоги

Налоговые льготы на имущество физических лиц распространяются на следующие объекты:

• Квартира или жилой дом.
• Комната в коммуналке или общежитии.
• Гараж или место для машины.
• Нежилое помещение, предназначенное для творчества, например, художественная мастерская, актерская студия, или мастерская по пошиву одежды.

В отношении каких групп граждан применяются налоговые льготы

• Инвалиды детства, а также 1 и 2 групп.
• Герои РФ и обладатели орденов Славы.
• Ветераны ВОВ и участники других боевых действий СССР.
• Участники ликвидации Чернобыльской аварии и жертвы.
• Военные и уволенные со службы, не раньше, чем через 20 лет.
• Семьи военных потерявших кормильца.
• Граждане, достигшие пенсионного возраста.

Стоит особенно отметить несколько категорий граждан, наиболее часто попадающие под налоговые льготы:

• Налоговые льготы для ветеранов войн, труда или просто для военных пенсионеров подразумевают полное освобождение от налога на транспорт.
• Налоговые льготы пенсионерам в 2018 году дают возможность вздохнуть более свободно. Так, налоговая льгота для пенсионеров на имущество отменяет эти выплаты. Также есть налоговая льгота пенсионерам на земельный налог в виде снижения ставки, а размер выплат за транспорт регулируется регионом, где проживает пенсионер.
• Налоговые льготы для инвалидов второй группы остались те же. Граждане этой категории по-прежнему не будут платить налог на имущество и транспорт, а с земельным налогом можно рассчитывать на снижение кадастровой стоимости участка (см. Как провести кадастровую оценку земельных участков — ответ эксперта).
• Для многодетный семей, детей-инвалидов и родителей или опекунов, воспитывающих инвалидов, налоговые льготы являются зависимыми от территории, на которой предоставляются налоговые льготы.
• Размер налоговых льгот для малого бизнеса зависит от количества работников и уровню доходов.
• Налоговые льготы на детей дают право получить 13% от суммы, оплаченной за его образование в ВУЗе.
• Существуют и налоговые льготы, которые родители могут получить при рождении ребенка. На первенца и второго ребенка родители могут получать ежемесячные выплаты в размере до 1,5 тысяч рублей, за третьего и последующих – 3 тысячи.

Как и где получить льготы

Для самостоятельного прохождения процесса оформления льгот по налогам, нужно действовать последовательно:

Первым шагом на пути к получению льгот будет написание заявления о предоставлении налоговой льготы, в котором необходимо указать:

• В шапке написать полное название налоговой службы по месту жительства.
• На какой именно налог предоставить льготы, например, «налоговые льготы по земельному налогу».
• Указать данные объекта.
• Сведения о документе, подтверждающего право получения льготы.
• Информация гражданина – ФИО, Контакты, ИНН.
• Срок льготы.
• Число и подпись.

Перед тем, как отправиться в инспекцию, нужно подготовить определенные документы, чтобы не пришлось бегать несколько раз и избежать излишней нервотрепки и траты времени. Для обращения понадобятся:

• Паспорт, лучше заблаговременно сделать ксерокопию документа, основной страницы и прописки.
• ИНН.
• Документ, благодаря которому человек имеет право получить льготу.
• Документы на имущество, на которое будет наложена льгота.

Визит в налоговую инспекцию

Есть три способа обратиться в налоговую службу для получения необходимых льгот:

• Личный визит в инспекцию.
• Посредством почты, в этом случае нужно использовать заказное письмо.
• При помощи сайта налоговой службы. Многие последним способом пренебрегают, ссылаясь на недоверие цифровым технологиям, отдавая предпочтение трате времени при личном визите.

Как осуществить возврат переплаты по транспортному налогу в 2018 году?

После всех выше перечисленных процедур остается дождаться решения. Заключение о предоставлении льгот принимают в течение месяца и оно может быть либо положительным либо отрицательным. Это происходит в частности потому, что люди не достаточно юридически грамотны и не знают, кто вправе предоставлять налоговые льготы.

Интересные факты

В России история налогового обложения имеет достаточно много интересных фактов, вот несколько из них:

• Интересный случай произошел в Тверской области, где высокопоставленные чиновники отказались от доходов с загородных участков. А произошло это потому, что сумма налога составляла 0,6 миллиона рублей, а расходы на доставку квитанции превышали стоимость налога в два раза.
• Многие теневые схемы избегания уплаты налогов очевидно подсмотрены в классических произведениях российской литературы. Яркий тому пример – главный герой романа «Мертвые души», Чичиков. Схемы, описанные в произведении, до сих пор пользуются успехом, только адаптированы под современность. Подделывают справки для достижения самых разных целей. Компании, которые имеют большие доходы, проворачивают дела гораздо сложнее и запутаннее, чтобы избежать уплаты налогов.
• А иногда нарушители налогового законодательства идут на отчаянные поступки. Так, в Кирове в один из ресторанчиков нагрянула проверка из налоговой инспекции. Видимо, с налогами у заведения было не все в порядке, так как кассир узнав о проверке, начала поглощать ленту для кассового аппарата, что привело к травме. Сотрудник налоговой, попытавшийся остановить сотрудницу кафе, поедавшую вещдок, чуть было не остался без пальца.

Налоговая ставка на авто в 2018 году: когда, как и сколько нужно платить

Наличие автомобиля делает жизнь более комфортной. И все же автовладельцы признают, что наряду с повышением качества жизни у них прибавляются.

Транспортный налог для ветеранов труда в 2018 году

В Российской Федерации звание ветеранов труда дается за многолетний стаж добросовестной работы. Такой награды удостаиваются мужчины, непрерывно трудившиеся в течение.

Транспортный налог: срок давности для физических лиц в 2018 году

Возможно, и с вами случалось так, что квитанции об уплате транспортного налога (ТН), оплату которого вы по забывчивости откладывали, вдруг.

Транспортный налог: как узнать наличие задолженности в 2018

Все собственники зарегистрированных транспортных средств обязаны уплатить в бюджет субъекта Российской Федерации определенную сумму, установленную региональными налоговыми органами в соответствии.

Что такое повышающие коэффициенты и как они повлияют на транспортный налог в 2018 году

Транспортный налог обязателен к уплате владельцами различных транспортных средств (ТС) и устанавливается на региональном уровне. С 2014 года этот сбор.

Декларация по транспортному налогу: основные сведения

Налог на транспорт – это платеж, который обязаны осуществлять все собственники транспортных средств, являющихся объектами налогообложения. Плательщиками сбора являются как.

Как можно оплатить транспортный налог в 2018 году: места и способы

В соответствии с российским законодательством, транспортные средства, включая автомобили, являются объектами обложения налогами. В связи с этим владельцам автомобилей раз.

Какие установлены сроки сдачи декларации по транспортному налогу в 2018 году

Налог, который оплачивают компании за пользование транспортными средствами, по-прежнему остается обязательным и подлежит оплате в строго обозначенный период. Актуальными остаются.

Транспортный налог: когда приходит и что делать, если не пришел в 2018 году

Дорожная пошлина – это ежегодный платеж, обязательный для всех владельцев транспортных средств. Его величина зависит от мощности двигателя, региона регистрации.

Есть ли льготы по транспортному налогу для пенсионеров в 2018 году

На текущий момент налог на транспорт является обязательным взносом в фонд государства, который подлежит к оплате всеми автовладельцами. За последнее.

Налог на автомобиль как на роскошь: что это и как его рассчитать в 2018 году

В целесообразности транспортного налога (ТН) как такового автолюбители России сомневаются уже давно. Во многих странах этот вид поборов заменен акцизом.

Нужно ли платить налог на имущество с автомобиля для юридических и физических лиц

Политика налогообложения регулярно претерпевает изменения. Далеко не всегда кардинальные, но при этом все равно важные. В этой статье мы поговорим.

Приобретение автомобиля означает появление новой статьи затрат в личном бюджете. Кроме бензина, ремонта и оформления страховки, к обязательным расходам прибавляется уплата транспортного налога. Кому, когда и сколько должен платить автомобилист, и что произойдет, если он этого делать не будет?

Транспортный налог на автомобили представляет собой денежный сбор, взимаемый с владельцев транспортных средств. Обязанность по уплате налога возложена не только на физических, но и на юридических лиц, на балансе которых числится транспорт. Взносы обязаны делать владельцы легковых автомобилей, мотоциклов, грузовиков, яхт, снегоходов, мотороллеров, катеров и других средств передвижения.

Уплата возложена на собственников авто, то есть тех, кто зарегистрирован в этом качестве в ГИБДД при постановке транспорта на учет. При передаче ТС по доверенности или аренде автомобиля плательщиком по-прежнему остается прямой владелец.

Расчетом платежа для физических лиц занимается налоговая инспекция. Ставка налога устанавливается на региональном уровне. При этом важно знать, от чего зависит транспортный налог на старые и новые автомобили. К параметрам, используемым при расчете, относятся мощность двигателя, срок использования авто и повышающие коэффициенты. Эти коэффициенты используются для дорогостоящих машин, когда автомобиль все-таки роскошь для владельца.

После того, как налоговики рассчитают размер сбора, каждому плательщику высылается квитанция на оплату транспортного налога. Обычно это происходит с конца лета до середины осени. Как определить наличие задолженности и где взять квитанцию, если платежка так и не пришла гражданину? От уплаты налога это не освобождает, поэтому физлицу следует обратиться в налоговый орган по месту проживания и уточнить размер платежа.

Организации, имеющие зарегистрированный транспорт, рассчитывают налог самостоятельно. Результат расчета они вносят в декларацию по транспортному налогу, которую должны сдать в инспекцию в установленные законом сроки. При этом предприятия, работающие на УСН, также обязаны уплачивать сбор.

Ответ на вопрос, в какие сроки положено уплачивать транспортный налог, также зависит от категории налогоплательщиков. Физические лица должны внести платеж до 1 октября года, следующего за отчетным. Говоря о сроках сдачи декларации по транспортному налогу для организаций, следует уточнить, что период внесения сбора для них определяется на региональном уровне, но он не может быть установлен позднее 1 февраля.

Законодательством предусмотрены избирательные льготы для определенных налогоплательщиков. К таким категориям относятся участники военных действий ВОВ, Герои СССР и РФ, инвалиды (кроме третьей группы), ветераны боевых действий, один из родителей или усыновителей из многодетной семьи, а также семьи, воспитывающей ребенка-инвалида, и другие граждане.

Важный вопрос – как начисляется транспортный налог для пенсионеров, предусмотрены ли льготы для них. Граждане пенсионного возраста федеральных льгот не имеют, однако региональные власти вправе самостоятельно устанавливать для них скидки.

Чтобы уплатить транспортный налог, предусмотрено множество способов:

• через банк;
• на сайте ФНС или «Госуслуги»;
• с помощью платежных систем WebMoney или «Яндекс.Деньги»;
• через систему «Сбербанк Онлайн».

Стоит ли рисковать и не платить транспортный налог – такой вопрос все же возникает у некоторых граждан. За несвоевременное внесение платежа налоговой инспекцией начисляются пени за каждые сутки просрочки. Длительная неуплата грозит значительным увеличением первоначальной суммы сбора.

Транспортный налог в 2018 году

Изменение и повышение транспортного налога в 2018 году: ожидается ли увеличение ставок

Предусмотренный гл. 28 Налогового кодекса транспортный налог — 2018, как и ранее, направлен на поддержание дорожной системы. Повышение транспортного налога в 2018 году, если оно все же будет принято на 2019 год, будет соответствовать тенденции, которой следовал законодатель в последние годы.

В разделе X Транспортной стратегии РФ до 2030 года, утв. распоряжением Правительства РФ от 22.11.2008 № 1734-р, говорилось о суммарном увеличении транспортных налогов в 2018 году и последующие годы, но, правда, не за счет повышения ставок транспортного налога в 2018 году и далее. Подразумевалось изменение транспортного налога в 2018 году и последующих путем перехода на взимание платежей за пробег, отслеживаемый по навигационным системам, с учетом характеристик автомобилей, таких как осевая нагрузка и экологический ущерб, например.

Отчасти такой мерой стало введение системы «Платон», которой на нашем сайте посвящены несколько материалов, например: Какие машины подпадают под систему платы «Платон»?, Последние новости о системе взимания платы «Платон».

При этом пока об отмене существующего транспортного налога в 2018 речь не идет, хотя подобные законопроекты направляются в Госдуму на рассмотрение. Их существенный недостаток — отсутствие какой-либо обоснованной альтернативы транспортному налогу в 2018 и последующие годы, в случае его отмены. На это, в частности, указывается в заключении правового управления думы на законопроект № 1187303-6.

Почему транспортный налог в 2018 году не заменяется акцизом

В связи с повышением в 2018 году акциза, которым облагается топливо, предназначенное для обеспечения транспорта, обсуждается, нет ли дублирования топливными акцизами транспортного налога в 2018 году, не является ли это, с учетом наличия системы «Платон», чрезмерным налогообложением транспорта? Экономическим обоснованием здесь выступает то обстоятельство, что система этих платежей в конечном счете влечет увеличение потребительской стоимости товаров.

ФНС РФ в письме от 07.03.2017 № БС-2-21/[email protected] дала разъяснения об отсутствии двойного налогообложения в этой ситуации исходя из различий транспортного налога и акцизов, которые сводятся к следующему:

1. В соответствии со ст. 13 НК РФ акцизы — налоги федеральные, а транспортный — региональный.
2. Акцизы уплачивают производители и покупатели нефтепродуктов, а транспортный налог — собственники средств транспорта. При этом в состав данной категории включаются не только автомобили, но и водные и воздушные суда.

Из данной позиции налоговых органов следует, что основная проблема, которую решает существующий транспортный налог и без разрешения которой его отмена невозможна, — необходимость замены источника финансирования бюджетов субъектов РФ при его упразднении. Таким источником вполне может стать экологический налог, рассчитываемый от категории транспорта по степени опасности («Евро-1», «Евро-2» и др.) либо от расчетного объема выбросов в атмосферу. Возможность его введения вытекает из Транспортной стратегии.

Теперь рассмотрим, как будет рассчитываться транспортный налог — 2018 с учетом последних изменений и новшеств.

Объект налогообложения транспортным налогом в 2018 году

Критерии отнесения к объектам налогообложения предусмотрены ст. 358 НК РФ:

1. Принадлежность к числу транспортных средств, не относящихся к исключениям, перечисленным в п. 2 ст. 358 НК РФ.
2. Факт регистрации в установленном порядке.

Объект налогообложения считается существующим до момента снятия средства транспорта с государственного учета. Списание по бухгалтерским документам не может служить основанием для прекращения начисления и уплаты налога. Риск необходимости уплаты налога в случае неснятия с учета, в т. ч. при фактическом отсутствии объекта, возлагается на плательщика налога, это вытекает из определения ВС РФ от 17.02.2015 по делу №3 06-КГ14-5609. Однако при судебном рассмотрении дела может быть учтено наличие объективных препятствий к снятию с учета, например отказ в этом в связи с наложением ареста (постановление АС ЗСО от 03.03.2016 № Ф04-46/15 по делу № А03-13035/2015).

Какие характеристики объекта определяют размер транспортного налога в 2018 году

Характеристики объекта влияют на размер налога к уплате следующим образом:

• Налоговой базой являются его технические характеристики (мощность двигателя — для автотранспорта, тяга — для воздушного, вместимость — для водного) или сам объект при их отсутствии (ст. 359 НК РФ).
• Возраст (число лет после выпуска) и (или) экологический класс могут быть учтены в ставке налога в региональном законе (п. 3 ст. 361 НК РФ).
• От стоимости и возраста легкового автомобиля зависит возможность применения повышающего коэффициента (п. 2 ст. 362 НК РФ). Перечень дорогостоящих машин, утв. Минпромторгом в 2017 году, см. здесь: http://minpromtorg.gov.ru/common/upload/files/docs/Perechen_2017_dlya_publikatsii.pdf.

Полное совпадение по объему описания, приведенного в перечне, с тем, которое делает ГИБДД, не требуется, как указывает Минфин РФ в письме от 12.07.2017 № 03-05-04-04/44504.

Ставки и льготы при исчислении транспортного налога — 2018

Ставки налога, перечисленные в ст. 361 НК РФ в качестве ориентира, не изменились. Для уточнения региональных ставок целесообразно ознакомиться со свежей редакцией закона субъекта РФ, поскольку они могут быть увеличены или уменьшены до 10-кратного размера от федеральных (п. 2 ст. 361 НК РФ).

Для исчисления налога ставка умножается на число единиц налоговой базы (например, лошадиных сил) и повышающий коэффициент, если он применим.

Законом «О внесении изменений…» от 03.07.2016 № 249-ФЗ введены послабления (ст. 361.1, п. 2 ст. 362, п. 2 ст. 363НК РФ) для плательщиков системы «Платон» в виде освобождения от внесения авансовых платежей и налогового вычета в размере платы в системе.

О применении вычета даны некоторые разъяснения:

• необходимым условием является внесение платы собственником автомашины (см. письмо ФНС РФ от 08.06.2017 № БС-4-21/[email protected]);
• плата должна быть внесена за фактически пройденный путь, аванс не учитывается (письмо Минфина РФ от 26.01.2017 № 03-05-05-04/3747);
• физлицам он предоставляется вне зависимости от наличия или отсутствия статуса индивидуального предпринимателя (см. письмо ФНС РФ от 27.03.2017 № БС-4-21/[email protected]).

Срок применения налоговых послаблений ограничивается 2018 годом, с 01.01.2019 они исключаются.

Уплата налога и подача декларации по транспортному налогу в 2018 году

Как и прежде, физлица платят налог на основании уведомления ФНС РФ, а организации обязаны самостоятельно уплатить как суммы налога, так и исчисленные на их основании авансовые платежи. Налоговым периодом остается календарный год, отчетными, если они не упразднены законом субъекта РФ, — 1, 2 и 3 квартал (ст. 360 НК РФ).

Налог подлежит уплате по месту нахождения средства транспорта, которым считается (п. 5 ст. 83 НК РФ):

• место регистрации (для водного транспорта);
• место нахождения организации или ее обособленного подразделения (для остальных видов транспорта).

Подлежит применению форма декларации по налогу, утв. приказом ФНС РФ от 05.12.2016 № ММВ-7-21/[email protected] Сроки ее подачи и сроки уплаты налога не изменились (ст. 363, 363.1 НК РФ).

Итак, транспортный налог — 2018 пока не претерпел существенных изменений, что может быть связано с предстоящей заменой этого платежа другим региональным налогом. Сохраняются налоговые послабления для плательщиков системы «Платон», которые после 2018 года могут быть отменены.