Налоговый кодекс льготы по подоходному налогу

Налоговый кодекс льготы по подоходному налогу

Подоходный налог с физических лиц является основным налогом, который уплачивают физические лица практически со всех видов дохода, полученных в течение года.

В ряде стран подоходным налогом называют только налог на доходы физических лиц, а для юридических применяют термины налог на прибыль корпораций или налог на прибыль.

В России «подоходный налог с физических лиц» в настоящее время официально называется «Налог на доходы физических лиц» (НДФЛ).

Понятие «Подоходный налог с физических лиц» было установлено Федеральным законом от 07.12.1991 N 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц».

Однако в 2000 году Федеральным законом от 5 августа 2000 г. N 118-ФЗ «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах» Федеральный закон от 07.12.1991 N 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц» был отменен.

С тех пор законодательной базой уплаты подоходного налога физическими лицами стал Налоговый кодекс РФ и, в частности, Глава 23. «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса.

И наверно для того, чтобы лучше собирались налоги, понятие «подоходный налог с физических лиц» было упразднено и было введено новое понятие «Налог на доходы физических лиц» (НДФЛ). И отсюда идет путаница в этих понятиях.

Так что запомните, в настоящее время правильно использовать понятие «Налог на доходы физических лиц» (НДФЛ).

И в материалах данного раздела мы будем использовать именно это понятие.

Законодательная база уплаты подоходного налога физическими лицами

Законодательной базой уплаты подоходного налога физическими лицами в настоящее время, как мы уже говорили, является Глава 23. «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса:

в статье 210 Налогового кодекса говорится о порядке вычисления налоговой базы и удержания из зарплаты работников организаций и предприятий;

в статье 217 Налогового кодекса описывается перечень доходов, не облагаемых налогами, это стипендии, гранты, благотворительная помощь, пенсии и так далее;

в статье 224 Налогового кодекса описывается определение процентной ставки налогов, накладываемой на зарплату и другие доходы;

в статьях с 218 по 221 дается описание налоговых вычетов (социальные, стандартные, профессиональные, имущественные).

Налоговые вычеты для физических лиц

Что такое налоговый вычет и кто его может получить?

Как вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать часть налога?

Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Такими случаями являются покупка квартиры, некоторые расходы на обучение, лечение и т.д.

Определенные виды налоговых вычетов можно получить только в налоговой инспекции, иные — и в налоговой инспекции и у работодателя.

Ознакомиться с понятиями «налог на доходы физических лиц» (НДФЛ) и «налоговые вычеты» вы сможете в материалах данного раздела.

Именно налоговый вычет позволит вам вернуть 260 тысяч рублей и даже больше из тех средств, что были выплачены вами в бюджет государства в виде подоходного налога.

Как это работает, вы также узнаете из данных материалов.

Льготы по подоходному налогу

Если я не использовал льготу по подоходному налогу при покупке квартиры в 1998 году, могу ли я получить налоговый вычет в настоящее время? Применим ли в этом случае срок исковой давности?
Спасибо.

Здравствуйте. К сожалению нет.

Меня не предупредили что я могу предоставить документы на детей и иметь льготы по подоходному налогу. Работаю в данном месте уже два года. В этом году первый раз об этом услышала а конце ноября. Могу ли я вернуть излишне перечисления.

Здравствуйте. Никто и не обязан Вас предупреждать, что у Вас есть право на налоговые вычеты. Они предоставляются в заявительном порядке, то есть если Вы сами подали заявление. За текущий год еще может быть успеете получить вычет у работодателя, если суммы налогов и вычетов не очень большие. Если не успеете, вычет, в т.ч. за прошлые годы можно получить через налоговую инспекцию по месту жительства или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (если имеется). Нужно будет взять у работодателя справки ф. 2-НДФЛ за все годы, за которые хотите получить излишне уплаченный налог. Также понадобятся свидетельства о рождении детей, другие документы, подтверждающие право на вычет, в т.ч. в повышенном размере (одинокий родитель, ребенок-инвалид, например). На основании подготовленных документов заполните налоговую декларацию ф.3-НДФЛ и напишите заявление о возврате излишне уплаченной суммы НДФЛ, возникшей в связи с перерасчетом налоговой базы с учетом стандартного вычета. Укажите в нем реквизиты банковского счета для перечисления вам переплаты. Данное заявление вы можете подать вместе с налоговой декларацией (п. п. 1, 6 ст. 78 НК РФ; п. 1.4 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected]; Письмо ФНС России от 26.10.2012 N ЕД-4-3/18162).

В законе написано что существуют льготы по уплате подоходного налога.

Здравствуйте, Денис. Ветераны боевых действий имеют право на налоговый вычет по уплате НДФЛ в размере 500 рублей. Вам необходимо предоставить в бухгалтерию копию удостоверения ВБД и написать соответствующее заявление. Успехов!

В 2012 году купил половину 3 х к. квартиры за 750 тысяч р. Льготу по подоходному налогу с этой суммы получил. Сейчас хочу купить другую квартиру за 1 млн. р. Могу я ещё раз получить льготу по подоходному налогу?

Увы нет. Согласно ст.220 НК РФ в редакции после 1 января 2014 года вычет могут довыбрать только те, кто воспользовался им впервые по покупке, сделанной после этой даты. Если первый раз получили вычет по покупке до 1 января 2014 года, то повторно вычет не предоставляется. Об этом сказано в Федеральном законе о внесении изменений в НК РФ, вступающих в силу с 1 января 2014 года. Согласно п.3 ст.2 Федерального закона от 23 июля 2013 г. N 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» К правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим до дня вступления в силу настоящего Федерального закона и не завершенным на день вступления в силу настоящего Федерального закона, применяются положения статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации без учета изменений, внесенных настоящим Федеральным законом.

Здравствуйте Юрий! Да, Вы сможете «добрать» до предельной суммы (13% от 2000000 р.) в последующих сделках по приобретению квартиры. Согласно НК РФ Статья 220. Имущественные налоговые вычеты Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей: имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей. В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

Здравствуйте, Юрий! К сожалению не можете. Вы уже использовали свое право на вычет в 2012 году. Новая редакция Налогового кодекса, предусматривающая возможность получения вычета несколько раз до полного использования 2 миллионов действует с 2014 года и на правоотношения возникшие до 1 января 2014 г. не распространяется, поскольку внесенными изменениями в налоговый кодекс не предусмотрено распространение данной на более ранние правоотношения. В соответствии с пунктом 2 статьи 2 Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Закон) положения статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Закона) применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу закона (1 января 2014 года).Пунктом 11 статьи 220 Кодекса (в редакции Закона) установлено, что повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета предусмотренного указанным подпунктом, не допускается. Аналогичная норма установлена в действующей редакции статьи 220 Кодекса (абзац двадцать седьмой подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса). Таким образом, положения указанного Закона применяются к налогоплательщикам, которые ранее не использовали свое право на получение имущественного налогового вычета и обращаются в налоговые органы за предоставлением имущественного налогового вычета в отношении, в частности, квартир, право собственности на которые зарегистрировано налогоплательщиком начиная с 1 января 2014 года. В этой связи, поскольку налогоплательщик ранее воспользовался имущественным налоговым вычетом в соответствии с действующим на тот момент законодательством, оснований для получения имущественных налоговых вычетов в связи с приобретением налогоплательщиком в 2014 году квартиры не имеется.

К сожалению налоговым вычетом с покупки недвижимости можно воспользоваться только один раз.

Здравствуйте, к сожалению, если Вы использовали налоговый вычет на покупку жилья до января 2014 года, второй раз использовать его не получится. Поправка в ст. 220 НК РФ, позволяющая полностью использовать налоговый вычет в размере 260 000 рублей (с суммы 2 млн. рублей) была введена Федеральным законом от 23 июля 2013 г. N 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» и относится к правоотношениям возникшим после вступления вышеупомянутого закона в силу.

Подала в бухгалтерию заявление на льготу по подоходному налогу 22 февраля (у меня трое несовершеннолетних детей). За март зарплата оплатили с указанной льготой, а за январь и февраль перерасчет не сделали. Обязана ли бухгалтерия сделать перерасчет и в какие сроки?

Добрый день. В данном случае Вам придется для получения стандартного вычета по НДФЛ по ст. 218 НК РФ обратиться по истечении календарного года в налоговый орган с декларацией 3-НДФЛ, в которой можете просить вернуть Вам излишне уплаченный с Вашего дохода налог.

Я работающий инвалид 2 группы, работаю на полставки. На какие льготы по подоходному налогу я могу претендовать?

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 218 НК РФ вам предоставляется ежемесячно налоговый вычет 500 руб. Организация как налоговый агент должна его учесть.

Консультация юриста по телефону: 8800 505 9111. Звонок бесплатный.

Смотрите так же:  Осаго базовые тарифы 2018

Действует ли в Астрахани льготы по подоходному налогу ветерану боевых действий.

Независимо от того где вы проживаете в Астрахани или в другом городе, льготы по налогу на доходы физических лиц предоставляются на основании статьи 218 Налогового кодекса.

Здравствуйте! Все налоговые категории закреплены буквой закона. Бывшие военнослужащие, которые признаны ветеранами боевых действий, определены Федеральным законом РФ “О ветеранах” от 12.01.1995. Этот закон (действует под № 5 – ФЗ) поясняет, кого называют ветеранами боевых действий (ВБД), на какие категории они подразделяются: К первой категории относят военнослужащих, участвующих в разминировании мирных территорий после окончания Великой Отечественной войны и проходивших службу в “горячих точках”. Вторая категория включает летчиков, служивших в боевых частях в Афганистане и получивших какие-либо контузии, ранения, увечья и т.д. Третья категория – это россияне, которые проводили различные работы в Афганистане и других “горячих точках” в периоды военных действий. Социальные льготы, предоставляемые ветеранам, касаются улучшения жизненных условий. Льготы по налогам законодательно закрепил Налоговый кодекс РФ и региональные правоустанавливающие акты. Еще один вид льгот – ежемесячная денежная выплата (ЕДВ), которая оформляется в Пенсионном фонде РФ.

Имеет ли право сотрудник на льготу по подоходному налогу на ребенка если есть свидетельство об установлении отцовства.

Здравствуйте! Сотрудник имеет льготу по НДФЛ на ребенка, для получения льготы необходимо предоставить работодателю свидетельство о рождении ребенка.

Да, в этом случае он вправе претендовать на налоговый вычет в размере 1400 на каждого из первых двух детей, и по 3000 рублей на каждого последующего. Для детей-инвалидов вычет 12000 рублей.

Доброго времени суток! Безусловно, в рассматриваемой ситуации указанный сотрудник имеет такое право Всего доброго, желаю удачи!

Хотим приобрести земельный участок под строительство. Распростаняется ли льгота по подоходнему налогу на покупку земли.

Вечер добрый! После строительства дома имеете право вернуть вычет и на земельный участок согласно статьи 220 нкрф. Удачи Вам успехов!

Как ветеран боевых действий имеем право на льготу по подоходному налогу. Узнали только сейчас. Можем вернуть сейчас более чем за срок исковой давности (три года) через мирового судью? Спасибо.

Доброго Времени суток! Исковая давность начинает течь с момента, когда ВЫ узнали о нарушения СВОЕГО права. Можете взыскать Удачи ВАМ! Всегда рады помочь

Возможна ли для меня льгота по подоходному налогу в ДВОЙНОМ размере, если ребёнку 20 лет, очное обучение, я являюсь одинокой матерью?

Добрый день. К сожалению в данном случае не предоставлено возможности налоговым законодательством предоставления вам налогового вычета в двойном размере.

Добрый день, я считаю, что Налоговый кодекс РФ дает право в Вашем случае получать вычет на ребенка в двойном размере: Статья 218 НК РФ «Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.» Сумма вычета зависит от того, который это по счету у Вас ребенок:1 400 рублей — на первого ребенка;1 400 рублей — на второго ребенка;3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка. С уважением, Кассина О.М.

Льгота дополнительный по подоходному налогу двое детей муж умер на производстве.

Доброго времени суток! МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 1 сентября 2009 г. N 3-5-04/[email protected] Федеральная налоговая служба, рассмотрев письмо, по вопросам предоставления с 1 января 2009 года стандартного налогового вычета на ребенка (детей), предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс), сообщает следующее. При определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц по доходам, в отношении которых налоговая ставка установлена в размере 13 процентов, налогоплательщики имеют право на получение стандартных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 218 Кодекса. В соответствии с пунктом 3 статьи 218 Кодекса стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, выплачивающих ему доходы. Порядок предоставления стандартных налоговых вычетов на содержание детей определен подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса. Указанный вычет полагается на каждого ребенка, находящегося на обеспечении налогоплательщика, и предоставляется родителям, приемным родителям, а также супруге или супругу родителя (приемного родителя), опекунам или попечителям. Федеральным законом от 22.07.2008 N 121-ФЗ в подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса внесены изменения, которые вступили в силу с 1 января 2009 года. В частности, изменился порядок предоставления стандартного налогового вычета на детей в двойном размере (2000 рублей). Так, налоговый вычет на детей в двойном размере может предоставляться одному из родителей по их выбору при условии, что второй родитель письменно откажется от получения данного вычета. При этом отказаться от получения данного налогового вычета налогоплательщик может, только если он имеет на него право. Если такое право, подтвержденное соответствующими документами, у налогоплательщика имеется, то по заявлению налогоплательщика удвоенный стандартный налоговый вычет может быть предоставлен второму родителю налоговым агентом либо налоговым органом при подаче им налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода. Если один из родителей не работает и не имеет иных доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13 процентов, либо получает доход, не подлежащий налогообложению (в данном случае — пособие за счет Фонда социального страхования), то у него не имеется оснований для отказа от получения данного налогового вычета в пользу второго родителя. Поскольку порядок оформления и подачи налогоплательщиками заявления об отказе от вычета законодателем не определен, ФНС России считает, что при реализации права на вычет целесообразно руководствоваться следующим. В случае получения стандартного налогового вычета на ребенка (детей) в двойном размере одним из родителей по их выбору при условии, что второй родитель письменно отказывается от получения данного вычета, налогоплательщику при подаче налоговому агенту заявления о предоставлении стандартных налоговых вычетов следует указать, что он просит предоставлять вычет на ребенка (детей) в двойном размере по причине отказа второго родителя от пользования данным вычетом. В заявлении второго родителя об отказе от вычета, адресованного налоговому агенту первого родителя, должны содержаться все необходимые персональные данные этого родителя (Ф.И.О., адрес места жительства (постоянного проживания), ИНН (при наличии), реквизиты свидетельства о рождении ребенка, в отношении которого этот родитель отказывается от получения вычета). Заявление об отказе от вычета представляется налоговому агенту первого родителя вторым родителем. Если налогоплательщик-родитель, отказывающийся от вычета, в предыдущем налоговом периоде пользовался стандартным налоговым вычетом на ребенка (детей) у какого-либо налогового агента, то копия заявления об отказе от вычета также представляется этому налоговому агенту. Исходя из изложенного и по смыслу статьи 109 Кодекса, организация не несет ответственности за действия родителя в случае предоставления им недостоверных данных в целях получения стандартного налогового вычета на ребенка в двойном размере.

Здравствуйте! В данном случае вы можете обратится по данному обстоятельству в налоговый орган, вам все объяснят. Спасибо, что вы с нами, мы были рады вам помочь!

Облагается ли подоходным налогом проезд к месту отдыха и обратно по льготе почетный железнодорожник.

Проезд к месту отдыха и обратно является выплатой за счёт работодателя и поэтому должен облагаться налогом на доходы физических лиц, как материальная выгода.

Положена ли льгота по подоходнему налогу за приемного ребенка.

Если об этой — да. Статья 218 НК. Стандартные налоговые вычеты 4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

Хотела узнать имеет ли работающий инвалид 3 группы льготы по подоходному налогу.

Здравствуйте работающий инвалид 3 группы никаких льгот по подоходному налогу не имеет он мог бы иметь их если бы являлся индивидуальным предпринимателем.

Предоставляется ли льгота по подоходному налогу на ребёнка второму родителю, отцу ребёнка, если они в разводе. Спасибо.

Чтобы подтвердить право на вычет, разведенный родитель должен представить налоговому агенту (Письмо Минфина России от 30.05.2011 N 03-04-06/1-125): — свидетельство о рождении ребенка; — свидетельство о расторжении брака; — заверенное у нотариуса соглашение об уплате алиментов (ст. ст. 99, 100 СК РФ). Если такое соглашение между родителями не заключено, потребуется предъявить исполнительный лист или постановление суда о взыскании алиментов (ст. ст. 106, 109 СК РФ); — документы, подтверждающие уплату алиментов. Полагаем, что это может быть расписка супруги о получении ею указанных денежных средств, либо копия платежного поручения о перечислении алиментов на соответствующий счет супруги, либо справка от работодателя, который удерживает необходимую сумму из заработной платы физического лица. В то же время если алименты имеют незначительный размер и не позволяют обеспечить ребенка средствами к существованию, это может означать, что родитель не участвует в его обеспечении. На это финансовое ведомство указало в Письме от 21.05.2009 N 03-04-06-01/117. Невыплата алиментов в соответствии с соглашением родителей или судебным решением свидетельствует о том, что родитель не принимает участия в материальном обеспечении ребенка. А по мнению московских налоговиков, разведенный родитель, уплачивающий алименты на содержание ребенка, в принципе не имеет права на «детский» вычет (Письмо УФНС России по г. Москве от 05.03.2009 N 20-15/3/[email protected]). В Письме Минфина России от 22.05.2013 N 03-04-06/18179 указано, что если отец ребенка находится в разводе и фактически не проживает с ребенком, то документами для подтверждения его права на получение стандартного налогового вычета, в частности, могут быть копия свидетельства о рождении ребенка, справка с места учебы ребенка, документы, подтверждающие факт перечисления денежных средств на обеспечение ребенка, письменное заявление бывшей супруги (матери ребенка) о том, что отец ребенка участвует в его обеспечении.

Есть ли льгота по уплате налогов подоходный и пенсионные, если есть несовершеннолетний ребенок и сколько это.

Доброго времени суток! МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 1 сентября 2009 г. N 3-5-04/[email protected] Федеральная налоговая служба, рассмотрев письмо, по вопросам предоставления с 1 января 2009 года стандартного налогового вычета на ребенка (детей), предусмотренного подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс), сообщает следующее. При определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц по доходам, в отношении которых налоговая ставка установлена в размере 13 процентов, налогоплательщики имеют право на получение стандартных налоговых вычетов, предусмотренных статьей 218 Кодекса. В соответствии с пунктом 3 статьи 218 Кодекса стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, выплачивающих ему доходы. Порядок предоставления стандартных налоговых вычетов на содержание детей определен подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса. Указанный вычет полагается на каждого ребенка, находящегося на обеспечении налогоплательщика, и предоставляется родителям, приемным родителям, а также супруге или супругу родителя (приемного родителя), опекунам или попечителям. Федеральным законом от 22.07.2008 N 121-ФЗ в подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса внесены изменения, которые вступили в силу с 1 января 2009 года. В частности, изменился порядок предоставления стандартного налогового вычета на детей в двойном размере (2000 рублей). Так, налоговый вычет на детей в двойном размере может предоставляться одному из родителей по их выбору при условии, что второй родитель письменно откажется от получения данного вычета. При этом отказаться от получения данного налогового вычета налогоплательщик может, только если он имеет на него право. Если такое право, подтвержденное соответствующими документами, у налогоплательщика имеется, то по заявлению налогоплательщика удвоенный стандартный налоговый вычет может быть предоставлен второму родителю налоговым агентом либо налоговым органом при подаче им налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода. Если один из родителей не работает и не имеет иных доходов, подлежащих налогообложению по ставке 13 процентов, либо получает доход, не подлежащий налогообложению (в данном случае — пособие за счет Фонда социального страхования), то у него не имеется оснований для отказа от получения данного налогового вычета в пользу второго родителя. Поскольку порядок оформления и подачи налогоплательщиками заявления об отказе от вычета законодателем не определен, ФНС России считает, что при реализации права на вычет целесообразно руководствоваться следующим. В случае получения стандартного налогового вычета на ребенка (детей) в двойном размере одним из родителей по их выбору при условии, что второй родитель письменно отказывается от получения данного вычета, налогоплательщику при подаче налоговому агенту заявления о предоставлении стандартных налоговых вычетов следует указать, что он просит предоставлять вычет на ребенка (детей) в двойном размере по причине отказа второго родителя от пользования данным вычетом. В заявлении второго родителя об отказе от вычета, адресованного налоговому агенту первого родителя, должны содержаться все необходимые персональные данные этого родителя (Ф.И.О., адрес места жительства (постоянного проживания), ИНН (при наличии), реквизиты свидетельства о рождении ребенка, в отношении которого этот родитель отказывается от получения вычета). Заявление об отказе от вычета представляется налоговому агенту первого родителя вторым родителем.

Смотрите так же:  Льготы инвалидам 2 группы в харькове

Доброго Времени суток! ДА, конечно, ВАМ положен СТАНДАРТНЫЙ налоговый вычет в размере одна тысяча рублей Удачи ВАМ! Всегда рады помочь

Доброго времени суток! Вы имеете право на получение стандартного налогового вычета, если вы единственный родитель, то вычет предоставляется в двойном размере. Для получения вычета необходимо писать работодателю соответствующее заявление. Всего хорошего!

Это то, что я нашел по льготам, предоставляемым по подоходному налогу. ЦИТАТА;»Раньше существовала проблема с назначением удвоенного вычета, так как в российском законодательстве отсутствует четко прописанное определение круга лиц, являющихся одинокими родителями. Из-за этого часто случались курьезы, когда двойную льготу получал родитель ребенка, разведенный с другим. Однако такой подход противоречит духу закона. Льгота предназначена опекунам, в одиночку воспитывающим детей. С 2009 года право на получение удвоенной льготы предоставляется только действительно одиноким опекунам и родителям детей. Эта льгота больше не предоставляется при следующих обстоятельствах: при разводе родителей; при усыновлении детей полной семьей; при рождении ребенка вне брака, если известен его отец.
Теперь же право на получение удвоенной льготы предоставляется следующим категориям граждан:

Вдовцам.
Вдовам.
Не состоящим в браке родителям, при условии, что второй родитель был лишен родительских прав или отказался от них.
Матерям, воспитывающим детей, чей отец неизвестен.»
Уважаемые юристы, ответьте, пожалуйста. Ситуация моя: Ситуация такая. Я опекун несовершеннолетней внучатой племянницы. Мне 54 года, опекаемой 10 лет. я имею пенсию, так как работал на вредном производстве и продолжаю работать. При оформлении опекунства был разведен и в течение этого периода в брак не вступал. Будут ли изменены мне какие то выплаты пособий или пенсий, изменены льготы по подоходному налогу или ЕЩЕ КАКИЕ ЛИБО ВЫПЛАТЫ в сторону уменьшения мне или опекаемой, если я сейчас вступлю в брак, опекуном останусь только я. Якобы какие то выплаты будут уменьшены. Проживаю в Свердловской области.

Здравствуйте! Опекуны признаются единственными, если в договоре о приемной семье п. 1 ст. 152 СК РФ, либо в решении суда об установлении усыновления п. 3 ст. 125 СК РФ, либо в акте органа опеки или попечительства п. 7 ст. 145 СК РФ другие лица не указаны. Все остальные обстоятельства не имеют значения. В частности, неважно, находится ли опекун в официальном браке или нет, а также были ли лишены родители опекаемого ребенка родительских правПисьма Минфина от 04.02.2013 № 03-04-06/8-32; ФНС от 30.04.2013 № ЕД-4-3/[email protected] Им предоставляется двойной вычет на ребенка.

В бухгалтерии мне отказали предоставить льготу по подоходному налогу на ребёнка моей жены, ссылаясь на то, что она получает алименты. Но ребёнок проживает и прописан с нами, брак зарегистрирован и льготу мне считают только на моих 2 х детей. Правильно ли это?
Благодарю за ответ!

Здравствуйте. Да правильно. Кроме проживания ребенка в вашем доме он должен быть еще и усыновлен вами. В этом случае только вычет положен.

Да, это правильно. Стандартный налоговый вычет предоставляется только на Ваших детей. Ребенок жены Вашим ребенком не является несмотря на совместное проживание с матерью и отчимом. Ст.218 Налогового кодекса РФ.

Скажите пожалуйста имею ли я право на льготу по подоходному налогу как многодетная семья? У меня 4 детей.

1 января 2012 года в соответствии с поправками, внесенными в Налоговый кодекс (НК) Федеральным законом от 21 ноября 2011 года № 330-ФЗ, применяются следующие размеры стандартного налогового вычета, предусмотренные пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. На первого и второго ребенка по 1400 руб. На третьего и каждого последующего по 3000 руб. На ребенка-инвалида (независимо от очередности рождения) То есть у вас будет налоговый вычет-8800 рублей.

Добрый вечер. Да вы имеете полное право на льготу по подоходному налогу как многодетная семья. Хорошего приятного вечера вам.

Здравствуйте! В данном случае вы имеете право по данному обстоятельству на льготу по подоходному налогу как многодетная мать.

Здравствуйте. Льготы по подоходному налогу нет. но есть право на налоговый вычет. Применяются следующие размеры стандартного налогового вычета, предусмотренные пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. На первого и второго ребенка по 1400 руб. На третьего и каждого последующего по 3000 руб. На ребенка-инвалида (независимо от очередности рождения) В налоговую обратитесь. Вам всё подробно объяснят. Счастья Вам, добра и благополучия, с уважением коллектив ООО «ОРИОН».

Имею ли я право на льготу по подоходному налогу как многодетная семья? У меня 4 детей.

Доброго времени суток! Имеете право на получение стандартного налогового вычета на детей. Сумма вычета на первого и второго ребенка составляет 1400 руб, на третьего и последующих детей 3.000 руб.

Я ветеран БД. есть ли у меня льгота по подоходному налогу на предприятии где я работаю?

Ознакомьтесь с Законом Красноярского края от 10 декабря 2004 года N 12-2703 «О мерах социальной поддержке ветеранов». В нём прописаны ваши льготы, которыми вы можете пользоваться.

Работающий инвалид 2 группыне, есть ли льготы по подоходного налогу.

Согласно пункту 9 статьи 217 Кодекса не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц суммы полной или частичной компенсации (оплаты) работодателями своим работникам и (или) членам их семей, бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости, инвалидам, не работающим в данной организации, стоимости приобретаемых путевок, за исключением туристских, на основании которых указанным лицам оказываются услуги санаторно-курортными и оздоровительными организациями, находящимися на территории Российской Федерации. При этом освобождение от обложения налогом на доходы физических лиц стоимости проезда к месту санаторно-курортного лечения Кодексом не предусмотрено. На основании п. 10 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) суммы, уплаченные работодателями за оказание медицинских услуг своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным в возрасте до 18 лет, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости, и оставшиеся в распоряжении работодателей после уплаты налога на прибыль организаций. Указанные доходы освобождаются от налогообложения в случае безналичной оплаты работодателями и (или) общественными организациями инвалидов, религиозными организациями, а также благотворительными организациями и иными некоммерческими организациями, одной из целей деятельности которых является в соответствии с учредительными документами содействие охране здоровья граждан, медицинским организациям расходов на оказание медицинских услуг налогоплательщикам, а также в случае выдачи наличных денежных средств, предназначенных на эти цели, непосредственно налогоплательщику (членам его семьи, родителям, законным представителям) или зачисления средств, предназначенных на эти цели, на счета налогоплательщиков в банках. Согласно пункту 22 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению НДФЛ суммы оплаты за инвалидов организациями или индивидуальными предпринимателями технических средств профилактики инвалидности и реабилитации инвалидов, а также оплата приобретения и содержания собак-проводников для инвалидов. Пункт 28 данной статьи указывает на доходы, освобожденные от налогообложения, не превышающие 4000 руб., полученные по каждому из указанных далее в данном пункте оснований за налоговый период, в том числе суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту. А также возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным (в возрасте до 18 лет), бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом. Освобождение от налогообложения предоставляется при представлении документов, подтверждающих фактические расходы на приобретение этих лекарственных препаратов для медицинского применения; суммы материальной помощи, оказываемой инвалидам общественными организациями инвалидов. В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 218 Кодекса налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на инвалидов с детства, а также инвалидов I и II групп.

Смотрите так же:  Требования к качеству работ снип

Я одинокая мама, моему сыну 18 лет, но он обучается очно, какая льгота положена по подоходному налогу. Спасибо.

Здравствуйте! Согласно ст. 218 НК РФ Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

А почему тогда после 18 лет отцу ребенка положена льгота по вычету подоходнего налога если алименты он в праве не платить?

Здравствуйте! Отец ребенка до 18 лет исполняет свои родительские права, далее — в случае нетрудоспособности — может требовать алименты с ребенка. Удачи Вам и всего хорошего!

Вычет после 18 лет не осуществляется, вычет только на несовершеннолетних, также, как и алименты, которые платят до наступления совершеннолетия, т.е. до 18 лет.

Добрый день! Потому что законы такие. Льгота по вычету положена, если ребенок учится, а вот алименты согласно СК РФ платятся в любом случае только до 18 лет (если ребенок не является инвалидом) Удачи Вам и всего доброго!

Это определено в Налоговом кодексе Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Это статья 218 НК РФ.

Льготы по уплате подоходного налога с заработной платы работающему инвалиду 3 группы (общее заболевание)

Здравствуйте. Именно по уплате подоходного налога никаких льгот и вычетов инвалидам 3 группы закон не устанавливает вообще.

Я-ветеран боевых действий, какие льготы по уплате подоходного налога могу иметь, спасибо, Сергей Александрович.

Доброго времени суток! По федеральному Налоговому кодексу ветеранам предоставляется право на льготы по следующим позициям: 1. Из налогов, которые удерживают ежемесячно из заработка, участникам военных конфликтов положен вычет 500 рублей. 2. Налоговая база на земельный участок снижена на 10 тысяч рублей. 3.При рассмотрении дел в суде участникам боевых действий не нужно платить пошлину в казну государства. Первые две льготы оформляются в ближайшем отделе налоговой, а последнюю можно получить при составлении заявления в суд. Для этого достаточно предъявить удостоверение ветерана. В Московской области существует несколько специальных статей законов. Эти законодательные акты обеспечивают граждан, защищавших интересы нашей страны, дополнительными привилегиями. Скидки на услуги ЖКХ монетизированы – участник боевых действий платит полную стоимость, а половина ему возвращается на лицевой счет. Статья 16 дает ветеранам и их потомкам возможность пользоваться бесплатным проездом на общественном транспорте, кроме такси и маршруток. Оформляется эта льгота путем выдачи социальной карты в любом отделении соцзащиты Московской области. На водном транспорте внутриобластного сообщения участникам БД положена скидка 50%. . Также п. 4 ст. 25 Закона Московской области от 24.11.2014 года № 151/2004 ОЗ » О льготном налогооблажение в Московской области» ставки транспортного налога уменьшаются на 50 процентов, но не более чем по одному транспортному средству за налоговый период. Для получения льгот необходимо обращаться в органы социальной защиты, где вас проконсультируют по всем нововведениям и срокам обновления документов. С помощью каждой льготы можно частично сэкономить семейный бюджет. Удачи!

Налоговые льготы многодетным семьям в 2018-2019 году

В Российской Федерации, по статистическим данным, более миллиона семей воспитывают трех и более детей. Большая их часть относится к малоимущим, то есть имеет маленькие доходы. Поэтому так актуальны в наше время налоговые льготы для многодетных семей.

Преференции, кроме налога с доходов, назначаются региональными властями. Давайте разберем, кому положены налоговые льготы в 2018-2019 году и как их получить.

Какая семья считается многодетной

Согласно действующей нормативно-правовой базе, к многодетным относят все семейства, где воспитываются детки до 18 лет в количестве 3 и более человек.

Это относится в равной степени к:

  • физическим родителям;
  • усыновителям;
  • опекунам и попечителям.

Исключением в ограничении возраста являются случаи, когда молодой человек получает образование в высшем учебном заведении и является инвалидом. За него родители получают налоговый вычет до достижения им 24-летнего возраста.

Когда речь идет о налоговом вычете, государственная система не делит детей на родных и приемных.

Кто может обратиться за льготой для многодетных

Данный вид помощи оказывается людям, участвующим в воспитании и содержании детей. Это означает, что получить ее могут:

  • непосредственно родители, ведущие совместное хозяйство;
  • разведенные, но уплачивающие алименты к);
  • опекуны, имеющие соответствующие документы;
  • усыновители.

Что такое налоговый вычет

Преференции по обязательным платежам в бюджет указываются в определенной сумме, выраженной в рублях. Однако это не означает, что плательщику налога эти деньги придут на счет.

Техника учета льготы такова:

  1. Бухгалтер на работе человека производит отчисление в бюджет определенных сумм из заработка. Остальное труженик получает на руки.
  2. Если у человека есть льготы, то налогооблагаемая сумма уменьшается на величину преференции. С остального делаются отчисления.
  3. Зарплата труженика при этом немного увеличивается.

Для получения преференции по налогообложению нужно подать заявление в орган, который ведает соответствующей выплатой.

Льготы по налогам для многодетных

Преференции по налогу с доходов физических лиц (НДФЛ) закреплены в изменениях к Налоговому кодексу РФ (НК) от 2016 года.

Так, статья 218 П. 4 гласит:

4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

1 400 рублей — на первого ребенка;

1 400 рублей — на второго ребенка;

3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Кроме того, граждане оплачивают такие виды налогов:

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

Льготу по этому обязательному платежу предоставляют, как правило, по месту службы.

Она распространяется на всех многодетных родителей, которые:

  • официально трудоустроены;
  • выполняют определенный объем работ по договору;
  • осуществляют деятельность на контрактной основе.

В данном случае под родителями имеются в виду все лица, заботящиеся о детях без учета официального статуса (смотри выше).

  1. Если в семье один родитель, то его вычет увеличивается в два раза.
  2. То же самое происходит, когда супруг официально отказывается от налоговой преференции (подтверждается справкой с места службы).
  3. Право на скидку наступает с момента рождения третьего ребенка (если первые двое не достигли предельного возраста).
  4. В случае просроченного обращения за вычетом, работодатель обязан сделать перерасчет. Но его сроки не превышают трех лет назад с момента подачи заявления.

Право на преференцию по налогообложению утрачивается, когда семья теряет статус многодетной официально: остается не более 2 несовершеннолетних (дети преодолевают граничный возраст или умирают).

Процесс оформления

Для получения налогового вычета следует предоставить следующие бумаги администрации предприятия (частному предпринимателю):

Допустим, мама воспитывает троих детей: 5, 12, 16 лет. Второй ребенок является инвалидом. Папа семейство оставил, от налоговых льгот отказался. Заработная плата мамы составляет (без отчисления налогов) 40 тыс. рублей.

  1. Без применения льготных тарифов, на руки она получит:

40 тыс. руб. — 40 тыс. руб. х 13% = 34,8 тыс. руб.

  1. Налоговые преференции распространяются на такие суммы:
    • 1-й ребенок — 1,4 тыс. руб.
    • 2-й ребенок — инвалид — 12 тыс. руб.
    • 3-й ребенок — 3 тыс. руб.
    • Итого: 16,4 тыс. руб.
  2. Зарплата с применением налоговой преференции составит:

40 тыс. р. — (40 тыс. р. — 16,4 тыс. р. х 2) х 13%= 39,064 тыс. руб

Вывод: льгота дала увеличения заработка на 4,264 тыс. руб.

Частным предпринимателям подобный расчет проводят налоговые органы. Нужно обратиться в местное отделение со всеми вышеперечисленными документами.

Преференции по налогообложению земельных участков

Данный вид сборов поступает в 2018-2019 году в региональные бюджеты. Соответствующие правительства устанавливают свои ставки, выделяют льготников.

  1. В Краснодарском крае данная категория граждан полностью освобождается от земельного сбора.
  2. В столице этот налог уменьшается для одного из многодетных супругов.

Оформление скидок происходит в налоговом органе. Для этого необходимо предоставить туда вышеперечисленные бумаги и написать заявление.

Конкретный порядок следует узнавать в отделении налоговой инспекции региона проживания.

Транспортный налог для многодетных

Данный сбор также отнесен к компетенции регионов. Следовательно, наличие скидок по нему для многодетных зависит от решений местных властей.

К примеру, в Москве одного из родителей полностью освобождают от уплаты транспортного налога.

Оформить льготу можно в налоговой инспекции. Для этого нужно предоставить копии таких бумаг:

  • паспорта плательщика налога — заявителя;
  • удостоверения многодетной семьи;
  • свидетельств детей о рождении.

Если регионом данная льгота утверждена, то заявить о ней достаточно всего один раз. Впоследствии специалисты будут учитывать право на скидку, вплоть до:

  • потери статуса;
  • продажи транспортного средства.

Имущественный налог для многодетных

Право это отдается на откуп местных властей (п. 2 ст. 399). Но реализуется оно далеко не везде.

  1. Так, не оплачивают сбор за недвижимость многодетные граждане в Нижнем Новгороде. Это закреплено соответствующим решением Госдумы города.
  2. Такие же условия предоставляют льготникам данной категории в г. Новосибирске, Краснодарском крае.

Узнать какие льготы по данному налогу предоставляются в регионе можно в местных органах власти либо на официальном портале налоговой службы.

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Последние изменения

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Подписывайтесь на наши обновления!