Налоговый вычет в 2018 г

Имущественный налоговый вычет в 2018 году. Сроки обращения

Имущественный налоговый вычет в 2018 году оформляется по той недвижимости, которая была приобретена до наступления 2018 года. В статье рассмотрим в какой сумме можно получить вычет в 2018 году, а также сроки для обращения за вычетом в 2018 году.

Изменения 2018 года

Существенных изменений по налоговому вычету в 2018 году не произошло. В настоящее время действуют все те изменения, которые вступили в силу еще в 2014 году. Разберем их подробнее:

  • Размер вычета ограничен 2 млн. рублей, но исходить нужно не из объекта приобретения, а из субъекта. Другими словами вычет предоставляется не на дом, квартиру или земельный участок, а на налогоплательщика. Один налогоплательщик имеет право заявлять вычет не с одного объекта, а нескольких, до того момента, пока их суммарная стоимость не составит 2 млн. рублей. До 2104 года один гражданин имел право заявить лишь на один вид приобретенного имущества выше указанной стоимостью и «добирать» вычет при следующей покупке было нельзя, даже в том случае, если стоимость объекта была менее 2 млн. рублей.

Предположим, что гражданин в 2012 году купил квартиру и земельный участок. Квартира стоимостью 1 500 000 рублей, участок – 800 000 рублей. Вычет гражданин имеет право получить только по одному из объектов, выбрать по какому именно объекту вычет получить выгоднее решить он может сам. В нашем примере вычет выгоднее оформить по квартире, так как стоимость этого объекта выше. Предоставлен вычет будет только на сумму 1 500 000 рублей.

Теперь рассмотрим ситуацию, когда такие же объекты за ту же стоимость гражданин приобрел в 2017 году. Вычет гражданин сможет получить и по квартире и по земельному участку на общую сумму 2 млн. рублей.

  • По процентам с ипотеке вычет ограничен 3 млн. рублей. То есть, до 2014 года граждане имели право получить 13% со всех расходов, связанных с уплатой процентов по ипотеке. В настоящее время существует предельное значение, свыше которого не будет предоставляться вычет. Касается такое ограничение только тех граждан, кто вычет по недвижимости, приобретенной до 2014 года не получал, а также того имущество, право на вычет по которому возникло начиная с 2014 года.

Гражданин купил земельный участок, стоимостью 800 000 рублей в 2013 году. После этого он купил квартиру, стоимостью 1 500 000 рублей в 2015 году. По земельному участку он обратился за вычетом, соответственно, право на вычет им было реализовано и получить вычет по квартире, купленной в 2015 году гражданин уже не сможет.

Теперь предположим, что гражданин за вычетом обратился не сразу, а только в 2016 году. Значения это иметь уже не будет, так как право на вычет возникло в 2013 году.

Налоговый вычет при покупке недвижимости

Какой именно будет размер вычета зависит от некоторых условий:

  • Вычет рассчитывается исходя их 13% от цены приобретенного имущества, указанной в договоре, но не более 260 000 рублей. То есть, если недвижимость гражданин прибрел за 4 млн. рублей, имущественный вычет составит 260 000 рублей, если за 1,5 млн. рублей, то – 195 000 рублей.
  • За один год гражданин может вернуть не более 13% от своего дохода за год. Доход при этом учитывают только тот, который облагается НДФЛ по ставке 13%.

Например, заработная плата физлица за год равна 1,5 млн. рублей, а стоимость имущества, с которым он обратился за вычетом составляет 1 800 000 рублей. Вернуть за год гражданин сможет только 195 000 рублей, а оставшуюся сумму оформить можно только в следующем году (Читайте также статью ⇒ Налоговый вычет на детей, посещающих спортивные секции).

Важно! Доход в виде дивидендов не учитывается при расчете имущественного вычета.

Имущественный вычет в 2018 году

Содержание:

Купив жилье, физические лица имеют право претендовать на имущественный вычет, т.е. вернуть уплаченный за них в бюджет НДФЛ (или освободиться от его уплаты в будущем). С 2016 года вводятся новшества в налоговое законодательство в отношении налогообложения доходов граждан от продажи жилой недвижимости и получения вычета при его покупке.

Заявление на имущественный вычет 2018 образец

Для возврата НДФЛ в случае приобретения коттеджа, частного дома, городской квартиры или их частей нужно получить определенный вычет.

Имущественный вычет установлен главным налоговым законом РФ — Налоговым кодексом (пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220).

Чтобы получить налоговый имущественный вычет 2018 году купив жилье, требуется обратиться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией и специальным заявлением. Конкретные формы данных документов утверждаются ежегодно, поэтому при их заполнении лучше обращаться к образцам, подробная форма и как заполнять декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет. Подаются они в текущем году за предыдущий период. Так, декларация на имущественный вычет 2017 может подаваться не ранее, чем с 2018 г.

Список необходимой документации для подтверждения наличия прав на имущественный вычет 2018 закреплен российским Налоговым кодексом (пп. 6 п. 3 ст. 220).

К ним относятся копии следующей документации:

1) по договору переуступки прав собственности или долевого участия в застройке:

  • самого договора с имеющимися приложениями, дополнительными соглашениями и прочим;
  • документ, свидетельствующий о передаче объекта;
  • платежные документы по сделке;

2) в случае покупки вторичного жилья:

  • непосредственно договора совершения сделки купли-продажи со всеми дополнениями, приложениями и др.;
  • свидетельства, подтверждающего право собственности;
  • документы по оплате;

3) при приобретении частного дома и участка земли:

  • договорного соглашения на покупку вместе с приложениями, дополнениями;
  • платежной документации – чеков, расписок и прочих имеющихся;
  • свидетельства о собственности;

4) при ипотеке:

  • кредитного договора;
  • документации, подтверждающей произведение уплаты процентов.

В любом случае подаются также копии паспорта (страница первая с фото и с регистрацией), свидетельства ИНН и оригинал справки 2-НДФЛ. Когда, кроме затрат на покупку личного имущества, в состав получаемого вычета включаются и прочие расходы (по собственной достройке или ремонту), также необходимо их документальное подтверждение. Если таких документов не имеется, то затраты в вычет не включаются, поскольку не будут возвращены.

На имущественные вычеты по ндфл в 2018 году имеются некоторые ограничения.

  • Во-первых, они не предоставляются при покупке объекта жилой недвижимости у взаимозависимых лиц – близких родственников покупателя.

Перечень взаимозависимых лиц приведен в Налоговом кодексе (ст. 105.1).

Так, если вы осуществили покупку частного дома у брата или матери, то в данном случае в вычете вам государство откажет.

  • Во-вторых, их невозможно получить в случае оплаты купленного жилья другими лицами без взаимных обязательств. Например, покупку квартиры за вас оплатил работодатель в счет премии за отличную работу. Имущество у вас будет, а обязательств перед человеком, его оплатившим, не имеется.
  • В-третьих, в общую сумму возврата не могут включаться затраты, покрытые бюджетными средствами (к примеру, жилищными сертификатами) или за счет материнского капитала. Поскольку в такой ситуации не уплачивается ндфл имущественный вычет 2018 или любого другого года не дается.

Налоговый кодекс имущественный вычет в 2018 году. Изменения.

Получил стандартный имущественный вычет в 2018 году изменения в отношении условий, при которых на него можно претендовать в момент реализации недвижимой собственности. При покупке жилого объекта он предоставляется в размере получаемых доходов, которые граждане будут иметь в конкретном налоговом периоде от реализации своей недвижимости – частных домов, городских квартир или их комнат, земельных личных участков, включая и их доли. Это положение распространяется на любое недвижимое имущество, которым граждане обладали не менее установленного законом срока. Стоимость такого недвижимого имущества не должна быть выше 1 миллиона рублей!

Введенные на имущественный вычет в 2016 году изменения предотвращают указание в договорах купли-продажи произвольных цен. Поскольку при занижении стоимости будет использоваться понижающий коэффициент, т.е. налог, подлежащий уплате в бюджет, будет рассчитываться как умножение кадастровой стоимости на 0,7. В случае занижения цены продажи жилья, налогоплательщику в дальнейшем будет доначисляться налог.

Ранее — с 2014 года — изменению подвергся порядок получения вычета. Оставшаяся сумма возврата в рамках ограниченного размера переносится на другой объект и может использоваться в будущем при следующей покупке. Данные положения распространяются лишь на сделки после 1 января 2014 г.

Доиспользовать вычет граждане могут только, если он не применялся до 2014 года. Максимальный размер ограничен суммой возврата, действовавшей на момент подачи первичного заявления.

Имущественные вычеты по ндфл в 2018 году

Сумма имущественного вычета в 2018 году остается без изменений и равна:

— стоимости приобретенного жилья, цена которого меньше 2 миллионов рублей;

— 260 тыс. руб., если купленное жилое имущество дороже 2 млн. рублей.

Ограничение максимальной суммы вычета – не более, чем с 2 000 000 рублей – определено в НК РФ (пп. 1 п. 3 ст. 220).

Пример 1

Вы приобрели квартиру за 1900 тыс. руб.

Имущественный вычет составит: 1900 х 13% = 247 (тыс. руб.).

Пример 2

Вы купили дом за 4300 тыс. рублей.

Сумма вычета будет рассчитываться с максимально возможной, т.е. с 2 миллионов, поскольку цена вашего дома ее превышает.

Вы можете получить вычет в размере 260 тыс. рублей: 2000 000 х 13%.

Пример 3

Стоимость купленной квартиры в новостройке составляет 1400 тысяч рублей. На ремонт вы затратили 700 тысяч рублей, что можете подтвердить документально.

Общая сумма расходов: 1400 + 700 = 2100 (тыс. руб.).

Возможная сумма вычета: 2000 000 х 13% = 260 (тыс. рублей).

Имущественный вычет при ипотеке 2018

В случае использования кредитных средств на покупку жилой собственности можно получить одновременно 2 вычета:

Смотрите так же:  Ответ работодателя на письменное заявление работника

— основной – с приобретения объекта;

— с понесенных затрат по взятой ипотеке.

Вычет по затратам на произведенную уплату процентов по взятой ипотеке установлен Налоговым кодексом (пп. 4 п. 1 ст. 220) и составляет 13% от выплаченной суммы, но не свыше 3 млн. руб.

Возврат расходов по выплаченному кредиту на жилую недвижимость производится не с общей суммы уплаченных денег, а лишь с процентов. Размер суммы возврата ограничен 3 миллионами рублей.

Пример 1

Вы заплатили проценты по ипотечному кредиту 2200 тыс. рублей.

Размер вычета составит: 2200 х 13% = 286 тыс.

Пример 2

Сумма уплаченных вами ипотечных процентов составила 3450 тыс. рублей.

Вы сможете получить: 3000 х 13% = 390 (тыс. руб.)

Претендовать на возврат денег по произведенным расходам на ипотеку можно только, получая имущественный налоговый вычет в 2018 году за предыдущие периоды, т.е. без основного вычета с покупки он не действует.

В отношении ипотечных кредитов возврат по процентам производится лишь по 1 объекту (п. 8 ст. 220 НК). Выбор конкретного дома или квартиры делает сам налогоплательщик.

В состав получаемого вычета можно включать и произведенные затраты по перекредитованию, т.е. в случае рефинансирования ипотеки.

Новые налоги в 2018 году: свежая информация по изменениям в налоговых вычетах

Изменения в законодательстве ежегодно касаются подоходного налога, а с ним связан и налоговый вычет по НДФЛ. Какие же новые налоги в 2018 году, вся свежая информация ниже.

А еще в этой статье вы сможете проследить историю налоговых и бухгалтерских изменений за последние несколько лет. Ведь в Налоговом Кодексе ежегодно происходят какие-либо поправки.

Вот кратко самые важные изменения в налоговых вычетах за прошлые периоды:

  • в 2014 году серьезные изменения «претерпел» имущественный налоговый вычет;
  • с 2015 года введен новый инвестиционный вычет;
  • с 2016 повысился срок владения недвижимостью для безналоговой продажи, а также появилась возможность возвращать деньги за лечение и обучение непосредственно у работодателя:
  • в 2017 году добавился новый социальный вычет: оценка квалификации.

В этой статье речь пойдет о том:

  • какие налоговые вычеты актуальны в 2018 году;
  • какие изменения и добавления произошли в 2014, 2015, 2016, 2017 годах;
  • что нас ждет в 2018 году, какие новые налоги.

Актуальные налоговые вычеты в 2018 году

Эти вычеты могут быть представлены отдельным категориям граждан, перечисленным в НК РФ. Соответственно, каждой группе лиц прописаны определенные предельные суммы.
Кому же положены налоговые льготы и в каких размерах?

  • 3 тыс. руб. — для лиц, пострадавших в результате ядерного испытания оружия, аварий, ликвидации последствий аварий на АЭС, а также инвалидам-военнослужащим и инвалидам ВОВ;
  • 500 руб. – для героев СССР и РФ, обладателям ордена Славы 3-х степеней, участникам войны, блокадникам Ленинграда, инвалидам детства 1 и 2-й группы;
  • 1400 руб. – на 1 и 2 ребенка;
  • 3 тыс. руб. – на 3-его и последующих;
  • 12 тыс. руб. – на детей-инвалидов.

Вычет на детей представляется до того месяца, в котором сумма дохода превысит 350 тыс. руб. с начала года.

Здесь возможны разные причины для предоставления налоговой льготы. Это может быть продажа или покупка недвижимости. И если в первом случае налоговую базу можно уменьшить или сократить до 0, то во втором случае, часть денег можно даже вернуть!

При продаже собственности

Денежные средства, вырученные с продажи, могут быть уменьшены на сумму равную одному миллиону рублей для отдельных видов недвижимости и 250 тыс. руб. для иного имущества.

Декларацию нужно заполнить и сдать в инспекцию до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход от продажи. Так, если речь идет о 3-НДФЛ за 2017 год, то ее необходимо будет сдать до 30 апреля 2018 года (если 30 апреля в наступившем году приходится на выходные дни, то, как правило, срок сдачи переносится на первый рабочий день после майских праздников).

При покупке недвижимости

В этом случае можно вернуть определенную денежную сумму, которая была потрачена на приобретения жилья. Сюда входят:

  • Расходы на покупку квартиры или иной недвижимости для проживания;
  • Покупка жилой собственности на этапе строительства;
  • Процент за ипотеку;
  • Процент на перекредитование другого ипотечного кредита.

В этих случаях в 2018 году существует ряд ограничений по максимально возможным суммам вычета:

  • два млн. руб. — На приобретение или строительство;
  • три млн. руб. — На погашение %% по ипотеке и перекредитованию.

К социальным вычетам относится несколько возможных статей расхода. И стоит заметить, что максимальная сумма возврата по всем категориям одновременно не может превышать 120 000 рублей в год.

Получить можно не только за обучение в государственных вузах, но и коммерческих, как российских, так и зарубежных.

Максимальный лимит вычета в год:

  • 50 тыс. руб. — за обучение детей (как родных, так и усыновленных);
  • 120 тыс. руб. — за собственное образование.

При этом если оплата идет за обучение ребенка, то предельная сумма в 50 000 руб. полагается на каждого из детей. И эта сумма предоставляется сверх положенного лимита для социального вычета в 120 0000 рублей.

Для получения вычета необходимо по прошествии года, в котором оно было оплачено, представить декларацию в налоговый орган. То есть, например 3-НДФЛ за учебу в 2017 году можно сдать только в 2018 году.

Но если вам хочется вернуть потраченные деньги раньше, то теперь есть такая возможность. Возврат можно осуществить в том же году, в котором была оплата за обучение.

Для этого необходимо в ИФНС получить специальное уведомление для работодателя. Предоставив его в бухгалтерию своего предприятия, где работаете, можно будет некоторое врем получать полностью свою заработную плату, без удержания с нее налога на доходы.

Вот основные статьи расходов, за которые можно вернуть деньги:

  • Непосредственно за оказанные мед услуги;
  • За приобретенные лекарства;
  • За выплаты по договорам страхования.

Размер вычета составляет:

  • 120 тыс. руб. – за лечение и медикаменты, не относящиеся к дорогостоящим;
  • Не ограничен – в случае, если лечение признано дорогостоящим.

Налоговая декларация 3 НДФЛ за 2017 год может быть сдана не ранее 2018 года. Также есть возможность получить вычет на работе по лечению и обучению. Это можно сделать в текущем году.

За благотворительность

Размер вычета не должен превышать 25% от полученного лицом общего дохода за год.

За выплаты по договорам пенсионного обеспечения и страхования жизни

В эту категорию входит как обязательные, так и добровольные взносы. Максимальный размер вычета составляет – 120 тыс. руб.

За взносы на пенсию

Возместить можно не более 120 тыс. руб.

Оценка квалификации

Возможность получить эту налоговую льготу появилась только с 2017 года. Теперь, за оценку квалификации сотрудника также можно вернуть деньги.

И еще раз обратите внимание! Общая сумма социальных вычетов не может превышать 120 тыс. руб.

Профессиональные

Предоставляются ИП, нотариусам и адвокатам частной практики, гражданам. Суть указанных вычетов состоит в уменьшении полученных доходов на определенную величину.

  • Вся сумма расходов принимается к вычету, если они документально подтверждены
  • 20% от полученного дохода, если подтверждение расходам отсутствует.

Изменения 2015 года

А теперь более детально поговорим, какие изменения и новшества произошли в налоговом законодательстве в 2015 году. Самым главным из них стало появление нового вида вычета – инвестиционного. Подробно о нем рассказывается в статье 129.1.

Инвестиционные вычеты

За последние несколько лет в этой сфере произошли значительные изменения. В частности, в 2015 году появился новый вид — инвестиционный. Также поправки были внесены в положения НК РФ, регламентирующие социальный вычет.

Заявить данный вычет можно:

1. По прибыли, полученной от продажи ценных бумаг.

Условий для получения данного вида ИВ два:

  • Первое: они должны быть приобретены не ранее 2014 года;
  • Второе: Когда заявляется вычет, они должны находиться в собственности минимум три года.

2. В размере средств, которые были внесены плательщиком на личный инвестиционный счет.

Условие для этого только одно: договор на открытие счета должен быть оформлен не ранее 1 января 2014 года.

Данный вид ИИС имеет ограничение в 400 тыс. руб. То есть, если средств было внесено больше, то возместить их полностью не получится, а только лишь с этой максимальной суммы.

3. По доходам от операций, проводимых на вышеуказанном счете.

Особенностью этого вида вычета является то, что заявить его можно будет только спустя три года с момента открытия счета, а так как открыт он должен быть не ранее 2014 года, то первый раз получить возмещение получится лишь в 2017 году.

И снова про социальные вычеты

С 2015 года соцвычет можно заявить не только в отношении взносов, внесенных в ПФР по договору негосударственного и добровольного пенсионного страхования, но и по страховым взносам, внесенным в некоммерческую организацию по договору добровольного страхования жизни.

Условия предоставления этой льготы:

  • Срок действия договора должен быть не менее 5 лет;
  • Договор должен быть оформлен на себя или ближайших родственников (супруга или супругу (вдову или вдовца), родителей или усыновителей, детей (родных или усыновленных);
  • Размер вычета ограничен суммой в 120 тыс. руб.

Лимит относится ко всем соцвычетам, за исключением вычета по расходам на обучение детей и дорогостоящее лечение.

Поэтому если, например, гражданка Кнопкина в 2015 году проходила лечение, оплачивала взносы на пенсионное обеспечение и страхование жизни и ее затраты в общем превысили указанный лимит в 120 000 рублей, то выбрать она должна те расходы, которые укладываются в отведенный максимум.

Смотрите так же:  Льготы медицинским работникам в сельской местности 2018

Пример. Кнопкина М.С. в 2015 году вставила себе зубные протезы на сумму 58 тыс. руб., окончила курсы английского языка за 65 тыс. руб., а также добровольно застраховала свою жизнь и уплатила за это взносы в общей сумме 150 тыс. руб.

Возместить свои расходы она может в пределах положенного лимита в 120 тысяч рублей. Таким образом, возможно несколько комбинаций:

  1. Кнопкина заявляет к возврату только один вычет по страховым взносам. В этом случае, ей вернется 13% от 120 000 руб. = 15 6000 руб.
  2. Можно заявить 2 вычета: лечение 58 000 + обучение 65 000 = 123 000 руб. Вернуть также можно только 13% от 120 000 руб. = 15 6000 руб.
  3. Можно в декларации перечислить все 3 статьи расхода, но результат будет один: 13% от 120 000 руб. = 15 6000 руб.

О небольших хитростях, как можно вернуть больше денег можете почитать в статье « Возвращаем подоходный налог за обучение ». Здесь на примере обучение показано, как выгоднее распределять оплату.

Получить этот вычет можно в налоговой инспекции или у своего работодателя.

  • Для получения вычета через ГНИ декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета за 2017 год нужно сдать как минимум после первого января 2018 года.
  • А вот у своего работодателя – возможно получить вычет еще до окончания текущего года. Это правило вступило в силу с 2016 года.

Об этом и нескольких других нововведениях речь пойдет ниже.

Изменения, вступившие в силу с 2016 года

Вот основные изменения, которые произошли в налоговом законодательстве, начиная с 2016 года:

  • Вычет на лечение и обучение теперь можно получить по месту работы;
  • Размер предельного дохода для получения выплат за детей увеличился с 280 тыс. руб. до 350 тыс. руб. годового дохода;
  • Повысилась сумма вычета на ребенка-инвалида, обучающегося очно (до 12 тыс. руб. для родителей и усыновителей и до 6 тыс. руб. для опекунов);
  • Увеличился срок владения имуществом, при котором не нужно уплачивать подоходный налог при продаже. Ранее он был равен трем годам, а с нового 2016 года будет составлять уже пять лет.

Изменения НДФЛ за 2017 год

Налоговики не перестают удивлять своими новшествами. А нам остается только успевать следить за всеми нововведениями и изменениями в законодательстве. 🙂

С 2018 года в очередной раз изменились бланки деклараций 3-НДФЛ, которые подаются за период 2017. Теперь из них исчез адрес налогоплательщика — физического лица. Поэтому адрес прописки не заполняется.

Добавился новый вид налогового вычета — оценка квалификации. Он включен в общий список предоставляемых социальных вычетов. То есть сумма, уплаченная за аттестацию, суммируется с другими видами льгот: за лечение, обучение и пр. Социальный налоговый вычет в 2018 году, его размер, не изменился: лимит, по-прежнему, составляет 120 000 руб.

В имущественные налоговые вычеты также внесены изменения. Теперь в декларации 3НДФЛ за 2017 год не нужно заполнять адрес купленного объекта недвижимости. а достаточно указать его кадастровый номер.

Прощение и уменьшение налогов

А этот щедрый поступок нашего государства достоин особого внимания. Для 42 млн. граждан России правительством принята налоговая амнистия.

Прощаются все долги, штрафы и пени, которые накопились у населения к 1 января 2015 года. Эта же дата стала знаковой и для индивидуальных предпринимателей, а также адвокатов и частных нотариусов. Так что все задолженности по ИП также будут списаны.

Приятная новость коснулась и пенсионеров, владеющих садовыми и земельными участками. Если их размер не превышает 6 соток, то земельный налог с них не нужно будет платить.

Также этот налоговый вычет за землю площадью 6 соток будет применяться к общему размеру земли, если она превышает эту цифру. Например, если садовый участок имеет 10 соток, то земельный налог уплачивается только с 4-х соток.

Правда, земельная льгота может быть применима лишь к одному объекту. Поэтому если пенсионер владеет двумя садовыми участками по 6 соток каждый, то со второго придется платить налог на землю в полном объеме.

При этом важно помнить, что любые льготы носят заявительный характер и предоставляются только в том случае, если будет написано соответствующее заявление в ИФНС.

Что ждет в будущем

Пока все предполагаемые изменения находятся на стадии слухов, точнее чтений в законодательстве: первом, втором… Когда все эти поправки и дополнения будут приняты — вопрос остается открытым.

Уже несколько лет ходят разговоры о возврате НДФЛ за отдых в РФ. Это делается с целью поддержать российские курорты, чтобы граждане предпочитали отдыхать в России. Поэтому возможность возврата части оплаченной путевки была бы хорошим стимулом, чтобы провести свой отпуск в стране, а не за границей.

Недавно появилась информация о том, что размер для возврата по инвестиционному вычету станет больше.

И еще новшество. Предполагается возможность вернуть 13% тем гражданам, которые официально сдают свои квартиры в аренду. Это делается, чтобы легализовать арендный бизнес. Если человек сдает внаем свое жилье и честно платит с этого налоги, то он будет иметь возможность их частично вернуть.

Вот такие новшества нас ожидают в 2018 году, а, возможно, в 2019…

Если Вы хотите получить профессиональную консультацию или воспользоваться нашими услугами по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ и отправкой ее через налоговый кабинет, то можете оставить заявку на нашем сайте. И в течение нескольких часов у Вас будет на руках грамотный документ, который с радостью примут в налоговой инспекции.

А все вопросы непременно пишите внизу в комментариях. Мы отвечаем на них очень быстро 🙂

Новые налоги в 2018 году: свежая информация по изменениям в налоговых вычетах

Изменения в законодательстве ежегодно касаются подоходного налога, а с ним связан и налоговый вычет по НДФЛ. Какие же новые налоги в 2018 году, вся свежая информация ниже.

А еще в этой статье вы сможете проследить историю налоговых и бухгалтерских изменений за последние несколько лет. Ведь в Налоговом Кодексе ежегодно происходят какие-либо поправки.

Вот кратко самые важные изменения в налоговых вычетах за прошлые периоды:

  • в 2014 году серьезные изменения «претерпел» имущественный налоговый вычет;
  • с 2015 года введен новый инвестиционный вычет;
  • с 2016 повысился срок владения недвижимостью для безналоговой продажи, а также появилась возможность возвращать деньги за лечение и обучение непосредственно у работодателя:
  • в 2017 году добавился новый социальный вычет: оценка квалификации.

В этой статье речь пойдет о том:

  • какие налоговые вычеты актуальны в 2018 году;
  • какие изменения и добавления произошли в 2014, 2015, 2016, 2017 годах;
  • что нас ждет в 2018 году, какие новые налоги.

Актуальные налоговые вычеты в 2018 году

Эти вычеты могут быть представлены отдельным категориям граждан, перечисленным в НК РФ. Соответственно, каждой группе лиц прописаны определенные предельные суммы.
Кому же положены налоговые льготы и в каких размерах?

  • 3 тыс. руб. — для лиц, пострадавших в результате ядерного испытания оружия, аварий, ликвидации последствий аварий на АЭС, а также инвалидам-военнослужащим и инвалидам ВОВ;
  • 500 руб. – для героев СССР и РФ, обладателям ордена Славы 3-х степеней, участникам войны, блокадникам Ленинграда, инвалидам детства 1 и 2-й группы;
  • 1400 руб. – на 1 и 2 ребенка;
  • 3 тыс. руб. – на 3-его и последующих;
  • 12 тыс. руб. – на детей-инвалидов.

Вычет на детей представляется до того месяца, в котором сумма дохода превысит 350 тыс. руб. с начала года.

Здесь возможны разные причины для предоставления налоговой льготы. Это может быть продажа или покупка недвижимости. И если в первом случае налоговую базу можно уменьшить или сократить до 0, то во втором случае, часть денег можно даже вернуть!

При продаже собственности

Денежные средства, вырученные с продажи, могут быть уменьшены на сумму равную одному миллиону рублей для отдельных видов недвижимости и 250 тыс. руб. для иного имущества.

Декларацию нужно заполнить и сдать в инспекцию до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход от продажи. Так, если речь идет о 3-НДФЛ за 2017 год, то ее необходимо будет сдать до 30 апреля 2018 года (если 30 апреля в наступившем году приходится на выходные дни, то, как правило, срок сдачи переносится на первый рабочий день после майских праздников).

При покупке недвижимости

В этом случае можно вернуть определенную денежную сумму, которая была потрачена на приобретения жилья. Сюда входят:

  • Расходы на покупку квартиры или иной недвижимости для проживания;
  • Покупка жилой собственности на этапе строительства;
  • Процент за ипотеку;
  • Процент на перекредитование другого ипотечного кредита.

В этих случаях в 2018 году существует ряд ограничений по максимально возможным суммам вычета:

  • два млн. руб. — На приобретение или строительство;
  • три млн. руб. — На погашение %% по ипотеке и перекредитованию.

К социальным вычетам относится несколько возможных статей расхода. И стоит заметить, что максимальная сумма возврата по всем категориям одновременно не может превышать 120 000 рублей в год.

Получить можно не только за обучение в государственных вузах, но и коммерческих, как российских, так и зарубежных.

Максимальный лимит вычета в год:

  • 50 тыс. руб. — за обучение детей (как родных, так и усыновленных);
  • 120 тыс. руб. — за собственное образование.

При этом если оплата идет за обучение ребенка, то предельная сумма в 50 000 руб. полагается на каждого из детей. И эта сумма предоставляется сверх положенного лимита для социального вычета в 120 0000 рублей.

Для получения вычета необходимо по прошествии года, в котором оно было оплачено, представить декларацию в налоговый орган. То есть, например 3-НДФЛ за учебу в 2017 году можно сдать только в 2018 году.

Смотрите так же:  Ук рф статья 284

Но если вам хочется вернуть потраченные деньги раньше, то теперь есть такая возможность. Возврат можно осуществить в том же году, в котором была оплата за обучение.

Для этого необходимо в ИФНС получить специальное уведомление для работодателя. Предоставив его в бухгалтерию своего предприятия, где работаете, можно будет некоторое врем получать полностью свою заработную плату, без удержания с нее налога на доходы.

Вот основные статьи расходов, за которые можно вернуть деньги:

  • Непосредственно за оказанные мед услуги;
  • За приобретенные лекарства;
  • За выплаты по договорам страхования.

Размер вычета составляет:

  • 120 тыс. руб. – за лечение и медикаменты, не относящиеся к дорогостоящим;
  • Не ограничен – в случае, если лечение признано дорогостоящим.

Налоговая декларация 3 НДФЛ за 2017 год может быть сдана не ранее 2018 года. Также есть возможность получить вычет на работе по лечению и обучению. Это можно сделать в текущем году.

За благотворительность

Размер вычета не должен превышать 25% от полученного лицом общего дохода за год.

За выплаты по договорам пенсионного обеспечения и страхования жизни

В эту категорию входит как обязательные, так и добровольные взносы. Максимальный размер вычета составляет – 120 тыс. руб.

За взносы на пенсию

Возместить можно не более 120 тыс. руб.

Оценка квалификации

Возможность получить эту налоговую льготу появилась только с 2017 года. Теперь, за оценку квалификации сотрудника также можно вернуть деньги.

И еще раз обратите внимание! Общая сумма социальных вычетов не может превышать 120 тыс. руб.

Профессиональные

Предоставляются ИП, нотариусам и адвокатам частной практики, гражданам. Суть указанных вычетов состоит в уменьшении полученных доходов на определенную величину.

  • Вся сумма расходов принимается к вычету, если они документально подтверждены
  • 20% от полученного дохода, если подтверждение расходам отсутствует.

Изменения 2015 года

А теперь более детально поговорим, какие изменения и новшества произошли в налоговом законодательстве в 2015 году. Самым главным из них стало появление нового вида вычета – инвестиционного. Подробно о нем рассказывается в статье 129.1.

Инвестиционные вычеты

За последние несколько лет в этой сфере произошли значительные изменения. В частности, в 2015 году появился новый вид — инвестиционный. Также поправки были внесены в положения НК РФ, регламентирующие социальный вычет.

Заявить данный вычет можно:

1. По прибыли, полученной от продажи ценных бумаг.

Условий для получения данного вида ИВ два:

  • Первое: они должны быть приобретены не ранее 2014 года;
  • Второе: Когда заявляется вычет, они должны находиться в собственности минимум три года.

2. В размере средств, которые были внесены плательщиком на личный инвестиционный счет.

Условие для этого только одно: договор на открытие счета должен быть оформлен не ранее 1 января 2014 года.

Данный вид ИИС имеет ограничение в 400 тыс. руб. То есть, если средств было внесено больше, то возместить их полностью не получится, а только лишь с этой максимальной суммы.

3. По доходам от операций, проводимых на вышеуказанном счете.

Особенностью этого вида вычета является то, что заявить его можно будет только спустя три года с момента открытия счета, а так как открыт он должен быть не ранее 2014 года, то первый раз получить возмещение получится лишь в 2017 году.

И снова про социальные вычеты

С 2015 года соцвычет можно заявить не только в отношении взносов, внесенных в ПФР по договору негосударственного и добровольного пенсионного страхования, но и по страховым взносам, внесенным в некоммерческую организацию по договору добровольного страхования жизни.

Условия предоставления этой льготы:

  • Срок действия договора должен быть не менее 5 лет;
  • Договор должен быть оформлен на себя или ближайших родственников (супруга или супругу (вдову или вдовца), родителей или усыновителей, детей (родных или усыновленных);
  • Размер вычета ограничен суммой в 120 тыс. руб.

Лимит относится ко всем соцвычетам, за исключением вычета по расходам на обучение детей и дорогостоящее лечение.

Поэтому если, например, гражданка Кнопкина в 2015 году проходила лечение, оплачивала взносы на пенсионное обеспечение и страхование жизни и ее затраты в общем превысили указанный лимит в 120 000 рублей, то выбрать она должна те расходы, которые укладываются в отведенный максимум.

Пример. Кнопкина М.С. в 2015 году вставила себе зубные протезы на сумму 58 тыс. руб., окончила курсы английского языка за 65 тыс. руб., а также добровольно застраховала свою жизнь и уплатила за это взносы в общей сумме 150 тыс. руб.

Возместить свои расходы она может в пределах положенного лимита в 120 тысяч рублей. Таким образом, возможно несколько комбинаций:

  1. Кнопкина заявляет к возврату только один вычет по страховым взносам. В этом случае, ей вернется 13% от 120 000 руб. = 15 6000 руб.
  2. Можно заявить 2 вычета: лечение 58 000 + обучение 65 000 = 123 000 руб. Вернуть также можно только 13% от 120 000 руб. = 15 6000 руб.
  3. Можно в декларации перечислить все 3 статьи расхода, но результат будет один: 13% от 120 000 руб. = 15 6000 руб.

О небольших хитростях, как можно вернуть больше денег можете почитать в статье « Возвращаем подоходный налог за обучение ». Здесь на примере обучение показано, как выгоднее распределять оплату.

Получить этот вычет можно в налоговой инспекции или у своего работодателя.

  • Для получения вычета через ГНИ декларацию 3-НДФЛ для налогового вычета за 2017 год нужно сдать как минимум после первого января 2018 года.
  • А вот у своего работодателя – возможно получить вычет еще до окончания текущего года. Это правило вступило в силу с 2016 года.

Об этом и нескольких других нововведениях речь пойдет ниже.

Изменения, вступившие в силу с 2016 года

Вот основные изменения, которые произошли в налоговом законодательстве, начиная с 2016 года:

  • Вычет на лечение и обучение теперь можно получить по месту работы;
  • Размер предельного дохода для получения выплат за детей увеличился с 280 тыс. руб. до 350 тыс. руб. годового дохода;
  • Повысилась сумма вычета на ребенка-инвалида, обучающегося очно (до 12 тыс. руб. для родителей и усыновителей и до 6 тыс. руб. для опекунов);
  • Увеличился срок владения имуществом, при котором не нужно уплачивать подоходный налог при продаже. Ранее он был равен трем годам, а с нового 2016 года будет составлять уже пять лет.

Изменения НДФЛ за 2017 год

Налоговики не перестают удивлять своими новшествами. А нам остается только успевать следить за всеми нововведениями и изменениями в законодательстве. 🙂

С 2018 года в очередной раз изменились бланки деклараций 3-НДФЛ, которые подаются за период 2017. Теперь из них исчез адрес налогоплательщика — физического лица. Поэтому адрес прописки не заполняется.

Добавился новый вид налогового вычета — оценка квалификации. Он включен в общий список предоставляемых социальных вычетов. То есть сумма, уплаченная за аттестацию, суммируется с другими видами льгот: за лечение, обучение и пр. Социальный налоговый вычет в 2018 году, его размер, не изменился: лимит, по-прежнему, составляет 120 000 руб.

В имущественные налоговые вычеты также внесены изменения. Теперь в декларации 3НДФЛ за 2017 год не нужно заполнять адрес купленного объекта недвижимости. а достаточно указать его кадастровый номер.

Прощение и уменьшение налогов

А этот щедрый поступок нашего государства достоин особого внимания. Для 42 млн. граждан России правительством принята налоговая амнистия.

Прощаются все долги, штрафы и пени, которые накопились у населения к 1 января 2015 года. Эта же дата стала знаковой и для индивидуальных предпринимателей, а также адвокатов и частных нотариусов. Так что все задолженности по ИП также будут списаны.

Приятная новость коснулась и пенсионеров, владеющих садовыми и земельными участками. Если их размер не превышает 6 соток, то земельный налог с них не нужно будет платить.

Также этот налоговый вычет за землю площадью 6 соток будет применяться к общему размеру земли, если она превышает эту цифру. Например, если садовый участок имеет 10 соток, то земельный налог уплачивается только с 4-х соток.

Правда, земельная льгота может быть применима лишь к одному объекту. Поэтому если пенсионер владеет двумя садовыми участками по 6 соток каждый, то со второго придется платить налог на землю в полном объеме.

При этом важно помнить, что любые льготы носят заявительный характер и предоставляются только в том случае, если будет написано соответствующее заявление в ИФНС.

Что ждет в будущем

Пока все предполагаемые изменения находятся на стадии слухов, точнее чтений в законодательстве: первом, втором… Когда все эти поправки и дополнения будут приняты — вопрос остается открытым.

Уже несколько лет ходят разговоры о возврате НДФЛ за отдых в РФ. Это делается с целью поддержать российские курорты, чтобы граждане предпочитали отдыхать в России. Поэтому возможность возврата части оплаченной путевки была бы хорошим стимулом, чтобы провести свой отпуск в стране, а не за границей.

Недавно появилась информация о том, что размер для возврата по инвестиционному вычету станет больше.

И еще новшество. Предполагается возможность вернуть 13% тем гражданам, которые официально сдают свои квартиры в аренду. Это делается, чтобы легализовать арендный бизнес. Если человек сдает внаем свое жилье и честно платит с этого налоги, то он будет иметь возможность их частично вернуть.

Вот такие новшества нас ожидают в 2018 году, а, возможно, в 2019…

Если Вы хотите получить профессиональную консультацию или воспользоваться нашими услугами по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ и отправкой ее через налоговый кабинет, то можете оставить заявку на нашем сайте. И в течение нескольких часов у Вас будет на руках грамотный документ, который с радостью примут в налоговой инспекции.

А все вопросы непременно пишите внизу в комментариях. Мы отвечаем на них очень быстро 🙂