Документы на возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку 2018

Содержание:

Возврат процентов по ипотеке по декларации 3-НДФЛ

Возврат процентов по ипотеке

Когда можно заявить вычет

Право на вычет по налогу при покупке жилья возникает, как только вы получите свидетельство о регистрации права собственности на купленный дом или квартиру (при долевом участии — акта приема-передачи). Когда календарный год, в котором это право возникло, закончится, можно заявлять о вычете в ИФНС, подав декларацию 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке на квартиру, если свидетельство получено в 2016 году, возможен не ранее 2017 года.

Не получится вернуть налог за годы, более ранние, чем год покупки имущества. Возврат НДФЛ возможен только за год возникновения права на вычет и последующие более поздние годы. Неизрасходованный остаток вычета перейдет на следующий год, и так до тех пор, пока он не будет использован весь.

Оформить имущественные вычеты можно спустя любое количество лет после покупки, но получить налог обратно можно только за ближайший трехлетний период. Например, если квартиру вы купили в 2011 году, а вычет заявили только в 2016, возврат возможен за 2015, 2014 и 2013 год. Вычет по ипотечным процентам не обязательно заявлять вместе с основным вычетом по расходам на приобретение жилья: внести его в декларацию можно и после того, как будет полностью использован основной вычет.

Очень важный момент: вычет по процентам действует не только по ипотечным договорам. Это может быть любой договор займа или кредита, но он должен иметь единственное целевое направление – приобретение жилья на территории России. Если же в договоре нет таких условий, хотя деньги потрачены, как и положено — на покупку квартиры или дома, вычет по процентам предоставлен не будет (письмо Минфина РФ от 08.04.2016 № 03-04-05/20053).

В состав налогового вычета включаются только те проценты, которые уже оплачены, начиная с первого платежа по кредиту, даже если ипотеку оформили раньше того года, когда получен документ о праве собственности на жилье.

Максимум вычета с кредитных процентов составляет 3 000 000 рублей. Такой предел был установлен с 01.01.2014, внесением изменений в законодательство. До 1 января 2014 года этот вычет не имел ограничений, поэтому по кредитным договорам, заключенным ранее этой даты, его размер будет равен процентам, уплаченным по кредиту.

Документы на возврат ипотечных процентов

Чтобы получить обратно часть процентов по ипотеке, нужно предоставить в свою налоговую документы, полный перечень которых указал ФНС РФ в письме от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630, это:

Декларация 3-НДФЛ (на возврат процентов по ипотеке, кроме основных листов, нужно заполнить лист Д1),
Справка о доходах 2-НДФЛ – берется у работодателя. Если место работы не одно, то нужно предоставить справки по каждому из них.
Копия договора на кредит с приложениями и всеми дополнительными соглашениями.
Копия договора купли-продажи (либо договор долевого участия и акт приема-передачи) и платежные документы в подтверждение оплаты.
Копия свидетельства о праве собственности.
Справка из банка, или иные документы, которые могут подтвердить уплату кредитных процентов.
Заявление на возврат НДФЛ.

Копии документов нужно заверить, в то же время налоговиков могут заинтересовать и оригиналы документов.

Документы на вычет можно подавать каждый год, пока не будет исчерпана вся его возможная сумма.

Напомним, что декларацию 3-НДФЛ подают до 30 апреля следующего за отчетным года. Этот срок не распространяется на тех, кто сдает декларацию исключительно для получения налогового вычета. Сдать 3-НДФЛ для возврата ипотечных процентов можно в течение всего года.

Проверка 3-НДФЛ и документов занимает у налоговиков до 3-х месяцев со дня получения. По ее окончании, если право на вычет одобрено, налог вернут плательщику в течение месяца. На все про все срок может растянуться до 4 месяцев.

Как заполнить 3-НДФЛ по возврату процентов

Порядок заполнения 3-НДФЛ установлен приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671. Титульный лист и разделы 1 и 2 заполняют все физлица. Для получения вычетов при покупке жилья также следует заполнить Лист А и Лист Д1. Все необходимые коды для заполнения 3-НДФЛ можно найти в справочниках — приложениях к приказу № ММВ-7-11/671.

Заполним декларацию по доходам 3-НДФЛ и заявление на возврат налога на основании следующих данных:

П.П.Петров приобрел в 2015 году квартиру стоимостью 8 000 000 рублей. Для этого Петров взял в том же году ипотеку в банке — 6 000 000 рублей на 10 лет, и заплатил 100 000 рублей процентов. Доходы Петрова в 2015 году – 3 000 000 рублей, НДФЛ с этой суммы уплачен – 390 000 рублей.

Помимо основного вычета на покупку жилья в размере 2 000 000 рублей, Петров может получить вычет по процентам в сумме 100 000 рублей. Налог к возврату составит 273 000 рублей (2 100 000 рублей Х 13%). Поскольку налога в 2015 году уплачено больше, то всю эту сумму в 2016 году Петров может вернуть сразу, а в следующие годы он будет подавать декларации только на вычет по уплаченным процентам с ипотеки, максимум по которому составляет 3 000 000 рублей.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в новой редакции на 2019 год

Приобретая жилую недвижимость в собственность, каждый налогоплательщик должен знать о своих правах на возможный возврат уплаченного государству налогового вычета (НДФЛ). Налоговый вычет делится на несколько видов, в нашем случае при покупке квартиры потребуется воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Но здесь имеется ряд ограничений и условий. Чтобы разобраться в них, прочитаем вместе законодательство и уясним все тонкости о возврате подоходного налога.

Что такое имущественный налоговый вычет?

Гражданин Российской Федерации, трудоустроенного официально, обязательно уплачивает налог 13% со всех доходов. Государство дает право вернуть часть выплаченного подоходного налога покрыв расходы на покупку недвижимости, согласно статье 220 НК РФ.

Имущественный налог можно вернуть с расходов на:

Приобретения любой жилой площади квартиры или комнаты, в том числе доли в них. Сюда же входят материалы и работы для отделки помещения (в случае, если квартира продавалась без отделки);
Строительство или приобретения земли с целью застройки дома (доли в нем), т.е. приобретенного под ИЖС. Суда же входят: смета, покупка материалов, работа по строительству и затраты на подводку электричества, канализации, водо- и газоснабжения.
Погашения процентов по ипотечному кредиту в банке или займов от ООО, ИП.

Какие изменения произошли в 2019 году?

Изменения коснулись лишь документа о праве собственности на приобретенный объект недвижимости.

Ранее таким документом было свидетельство, теперь это выписка из Единого государственного реестра (ЕГРН). Они оба являются равнозначными, просто выдача свидетельств прекращена в 2016 году.

Кто имеет право и может получить налоговый вычет

Основные условия одобрения налогового вычета:

наличие российского гражданства;
наличие дохода, который облагается 13% НДФЛ (для ИП которые платят по другой ставке, вычет не предоставляется);
жилая недвижимость, купленная за счет собственных средств или с привлечением кредита;

Важно! В сделке не должны присутствовать бюджетные средства от государства, а так же материнский капитал.

пенсионер, который кроме пенсии, получает доход (со сдачи квартиры) и платящий налог 13%;
гражданин, купивший жилье несовершеннолетнему ребенку, но получающий доход, с которого оплачивает 13% НДФЛ;
со стороны продавца не должен участвовать близкий родственник, весь перечень указан в ст. 105.1 НК РФ. Исключением служит когда продавцом является один из родителей супруга (например со стороны мужа), другой супруг (жена) может получить имущественный вычет.

Налоговым вычетом на приобретение имущества могут пользоваться:

Кто платит проценты по кредиту или целевым займам, взятому и израсходованному на покупку или строительство жилого имущества, а также для перекредитования. Здесь нужно запастись документами, доказывающими совершенную сделку и расходы. В пакете документов должны быть выписки из банка, доказывающие уплату процентов.
Покупая участок для постройки дома, помните, что имущественный вычет по праву получите только после того, как он будет построен. Но этого не достаточно, обязательна должна пройти регистрация в Росреестре. После этого необходимо с пакетом документов обратиться в ФНС.
Купленная жилплощадь (доля) в многоквартирном доме в период строительства, подтверждает право для применения вычета документами: передаточный акт и доказывающие то, какие и в каком объеме средства задействованы.

Сколько можно получить

Статья 220 НК РФ обозначает, каким размером может быть вычет, когда приобретена в собственность жилая площадь. Это фактические расходы, не превышающие 2 миллионов рублей. Если сделка состоялась после 01.01.2014 года, в этой сумме могут участвовать не один объект, а несколько, пока не будет исчерпан установленный лимит (2 млн. руб.). Путем простого подсчета (13% от лимита) получаем, что вернуть в свой кошелек из бюджета уплаченный налог можно не больше 260 тыс. рублей.

Для расходов на строительство и покупки жилья и земли, при уплате процентов по целевым кредитам (ипотеки) или займам максимальной суммой будет 3 миллиона рублей.

Смотрите так же: Приказ о выговоре образец за прогулы

Сроков обращения с целью реализовать свое имущественное право и требовать вернуть излишне уплаченный налог в бюджет не содержится в законодательных актах. Однако, согласно пункта 7 статьи 78 Налогового кодекса, существует правило подачи заявлений о зачете и возврате таких сумм. Срок по нему составляет три года со дня уплаты. Поэтому налоговая служба относительно вычета также придерживаются позиции. То есть вернуть НДФЛ можно в отношении тех доходов, которые получены не ранее чем за три года, предшествующих обращению.

Случается, что жилье приобретено в тот год, когда у человека не было официальной заработной платы, облагаемой 13%. Тогда подать документы на вычет можно позже, с появлением доходов. Срок тут не ограничен.

Когда отказывают в получении вычета при покупке жилья

Покупка жилья производилась за счёт средств материнского (семейного) капитала, бюджетных средств;
Сделка купли-продажи заключена с родственниками, женой (мужем) и т. д. (ст. 105.1 НК РФ).

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников?

Документы для вычета

Давайте разберемся, какие нужны документы для возврата налогового вычета при покупке квартиры:

удостоверение личности (паспорт) и ИНН;
договор купли-продажи или иной, чем доказать приобретение;
выписка из ЕГРН или свидетельство;
документы, согласно которым произведена уплата средств, а также доказаны расходы на строительство;
договор кредита, заключенный в банке и справка, выдаваемая по форме банка, об уплаченных процентах;
если удобнее получить вычет через органы ФНС, то потребуется справка о полученных доходах форме 2-НДФЛ, которую выдает бухгалтерия работодателя.

Точный перечень следует уточнять в своем территориальном органе ФНС.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Самым распространенным способом покупки жилья является сделка с привлечением ипотечного кредита. По процентам также может быть предоставлен налоговый вычет.

Это расходы на их фактическую уплату по банковскому договору, не превышающие 3 000 000 рублей.

Здесь всего два условия:

жилая площадь на заемные средства приобретено на территории России,
средства использованы по целевому назначению (совершена сделка по покупке квартиры, дома, земли потрачены на строительство).

Процесс получения вычета

После сбора всех документов, по которым возможно получить налоговый вычет, следует выбрать способ получения:

Через налоговый орган

Имущественный вычет можно получить только после завершения года, когда право возникло.

2. Получаем справку по форме 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы за год.

3. Сделать копии документов подтверждающих право на квартиру или дом:

Как можно оформить возврат налога при покупке квартиры 2018?

Сегодня каждый гражданин имеет право на специальную налоговую преференцию — возврат налога, которую принято называть имущественным вычетом.

Получать такой вычет могут только те субъекты, которые имеют официальный доход, и ежегодно отражают его в декларации. В каком порядке законодательство предусматривает возврат налоговых выплат, будет рассказано далее.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры по закону

Возврат налога прямо предусматривается диспозицией за номером 218 НК РФ.

В ней говорится, что сразу после покупки недвижимости любой категории, субъект может заявить на перерасчет подоходного налога. Условия рассчитываются следующим образом: за исходную величину берется сумма квартиры, из которой высчитывается равно 13%.

Именно эта величина и будет составлять конечный размер вычета, при условии, что ранее внесенный подоходный налог позволяет получение этой суммы полностью или частями. Если эти две суммы совпадают, то возврат подоходного налога осуществляется сразу целиком.

Если же сумма перечисленного подоходного налога окажется недостаточной, то положенный вычет будет выплачиваться уже частями – каждый налоговый период по мере поступления походных платежей в ФНС. В этом случае получение будет проходить в несколько этапов.

Возможен ли возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

При наличии достаточного пакета документов такая транзакция будет возможной. Это право предусмотрено той же самой статьей 218-ой, но в этом случае схема расчета немного иная.

Главное правило при приобретении дома в ипотеку заключается в возможности не только вернуть определенную сумму с номинальной стоимости квартиры, но и еще и возможности таким же образом получить вычет с формально выплаченных процентов.

Первый вид преференции реализовывается сразу или частями, а второй – по мере формальной выплаты процентов. Это стало возможным после введения изменений в ряд налоговых диспозиций.

Важно обратить внимание, что в соответствии с изменениями, которые планируется внести к началу 2018 года, правом на возврат денежных средств граждане смогут воспользоваться только при соблюдении следующих условий:

Требуется быть гражданином Российской Федерации и выступать в качестве налогового резидента;
Важно быть официально трудоустроенным лицом. Произвести возврат налога при покупке жилья вправе только лица, чьи работодатели осуществляют регулярные взносы в государственные фонды;
Гражданин, желающий вернуть налоговый вычет не имеет право быть участником одновременно двух государственных программ;
Также налоговый вычет не смогут получить лица, которые приобретали квартиру посредством оформления военной ипотеки, средств материнского капитала и иных программ субсидирования;
Воспользоваться возможностью возвратить налог за покупку жилья не смогут индивидуальные предприниматели,которые применяют упрощенную систему налогообложения;
Оформление сделок, касающихся купли-продажи движимой и недвижимой собственности между родственниками или с использованием средств работодателя лишает покупателя права на возврат налога.

Как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры

Порядок получения налога при покупке квартиры в будущем году не претерпит существенных изменений. Для этого необходимо обратиться с собранным пакетом документов в территориальный отдел ФНС. Следует знать, что обращение должно поступать не в тот отдел, который получает налоговые перечисления, а только по месту нахождения ранее приобретенного объекта.

Информация о сумме перечислений будет уточняться сразу после подачи конечной декларации. Получается, что если квартира приобретается в другом городе, то для реализации описываемой возможности будет необходимо обращаться в местный отдел.

Максимальная сумма возврата подоходного налога

По покупке по договору максимальная сумма возврата налога предусматривается в виде 260 тыс. рублей. Это именно те 13%, которые возможно получить на сегодняшний день. Лимит номинальной стоимости объекта при этом составляет 2 млн. рублей.

Даже если объект будет стоить дороже в десяток раз, расчет будет проведен только из указанной суммы. Весь остальной остаток в учет браться не будет. Если переход осуществляется по ипотеке, то к указанным 260 тыс. рублям нужно будет добавить еще и 13% от 3,5 млн. рублей. Последняя величина – это количество максимальных процентов к уплате.

Какие документы нужны для возврата налога за квартиру

Ранее было отмечено, что к перечню документов предъявляются очень серьезные требования. Это касается любых оснований, по каким осуществляется возврат.

Поэтому перед визитом в ФНС необходимо скомпоновать следующий пакет документов (наличие каждого является обязательным):

документы, какие свидетельствуют о покупке квартиры (если это ипотека, то здесь понадобиться предоставить еще и кредитный договор);
заполненная по регламенту 46 декларация (заполняется непосредственно по факту визита);
личные документы;
справка/выписка от условного работодателя (не во всех случаях);
заявление;
документы, подтверждающие факт регистрации права собственности на недвижимость.

Указанный список документов для возврата подоходного налога при покупке квартиры распространяется на всех заявителей, в том числе и на пенсионеров.

В текущем году никаких изменений на этот счет введено не было. В целях экономии времени данный перечень можно подать в МФЦ, а потом в назначенный срок уже явиться в ФНС.

Сроки подачи документов

Желательно подавать указанные документы в течение текущего отчетного периода – одновременно с подачей декларации. Это в интересах самих же заявителей, потому что таким образом они получат положенный вычет быстрее.

Отчетный период длиться вплоть до 30-го апреля каждого года, а начинается в январе. Поэтому нужно постараться уложиться именно в эти сроки. Обращение за преференцией не предусматривает сроков давности.

Образец заполнения заявления на возврат НДФЛ за квартиру

В данном случае заявитель сначала указывает на законодательную базу (ст. 218-я), затем на перечень документации. Заполнение происходит только на специальном бланке, который предоставляется непосредственно в налоговой. Заполнение заявления на возврат содержит основание, и положенную сумму.

Только размер указывается не в конечном виде, и в том, который предполагается к получению. Если возврат осуществляется частями, то при каждом обращении нужно будет заполнять новое заявление.

Об отдельных случаях возврата НДФЛ в 2018 году

Возврат налога — это возможность вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ при разных жизненных обстоятельствах, будь то покупка квартиры, образовательные или лечебные расходы. Рассмотрим, как происходит возврат подоходного налога в 2018 году в названных обстоятельствах, а также приведем бланк заявления на налоговый возврат.

Возврат налога при покупке квартиры (2018)

Указанный возврат (п. 3, 4 ч. 1 ст. 220 НК ) — это форма поддержки для покупателей жилой недвижимости (квартиры, дома, комнаты, земельного участка, где располагается жилой дом, планируется его возведение или завершение строительства). Причем недвижимость должна находиться на российской территории, а помещение должно использоваться только в качестве жилого.

Такая мера продиктована социальным характером нашего государства, которое понимает, что такая покупка наверняка нарушит финансовую стабильность покупателя на какое-то время. Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2018 позволит гражданам РФ — получателям официального дохода, которые платят с него НДФЛ. снизить затраты на 13 %.

Когда недоступен

Такой налоговый вычет недоступен для следующих случаев:

приобретения жилья на условиях какой-либо иной господдержки (военная ипотека, маткапитал и т. д.);
жилищная купля-продажа между близкими или, как говорит НК, взаимозависимыми лицами. В данном случае имеются в виду супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), опекун (попечитель) и подопечный, братья и сестры как с двумя общими родителями, так и с одним;
покупка жилья на чужие деньги, когда обязательство по их возврату не возникает, скажем, квартиру приобрел работодатель;
приобретение или постройка жилья до начала 2014 года и использование данной льготы. При ее неиспользовании ситуация регулируется законодательством, которое действовало до 2014 г.;
ИП, использующие УСН, когда доходы облагаются налогом по ставке шесть процентов. Ставка может быть и иной, по правилам ст. 346.20 НК РФ .

Максимальная сумма, которую могут уменьшить на 13 %, равна 2 000 000 руб. — по общему правилу или 3 000 000 руб. — при покупке жилья в ипотеку. Таким образом, в первом случае предельный вычет составит 2 000 000 × 0,13 = 260 000 руб., а во втором — 3 000 000 × 0.13 = 390 000 руб. В последнем случае возвратные деньги могут пойти только на оплату процентов по кредиту. Причем возвращаются они ежегодно, по мере выплаты банку процентных платежей.

Смотрите так же: Договор купли продажи канцтоваров образец

По необходимости базовая сумма, с которой рассчитывается льгота, увеличивается включением в нее сумм по договорам, финансирующим покупку (чаще всего кредит), либо расходов на проектные, строительные, ремонтные и отделочные работы. В таком случае бумаги, подтверждающие расходы на такие работы, также подаются в налоговый орган.

Право на вычет возникает в том календарном году, когда были зарегистрированы права собственника жилья. Подать заявление о возврате уплаченного НДФЛ можно после получения правоустанавливающих документов на жилье. Это выписка из ЕГРП в обычном случае или акт о приемке квартиры при долевом строительстве. Заявление на возврат подоходного налога 2018 может содержать требование о возвращении выплат за период не более трех последних лет (не ранее года, в котором произошла регистрация права собственника на жилье). Причем обращаться за вычетом можно вплоть до исчерпания его лимита (приведены в предыдущем разделе).

Сумма возвращаемых денежных средств за календарный год не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за это же время. Обращаться за расчетом вычета нужно по прошествии календарного года, за который планируется его возврат, то есть в январе следующего.

Комплект документов для оформления вычета будет разниться в зависимости от способа покупки недвижимости. Приобретение жилья на вторичном рынке означает необходимость предоставления следующих документов:

договора купли-продажи недвижимого имущества, включая все неотъемлемые элементы;
расчетной документации, которая подтверждает расчеты между покупателем и продавцом;
выписки из ЕГРП, которая подтверждает, что покупатель стал собственником жилплощади.

Приобретение квартиры в результате долевого строительства предусматривает подачу следующих документов для предоставления вычета:

договора о постройке квартиры и его неотъемлемых элементов;
документы о ее приемке;
документы о расчетах между застройщиком и участником долевого строительства.

При направлении суммы вычета на уплату процентов по ипотеке предоставить следует:

кредитный договор и его неотъемлемые части;
документы, свидетельствующие об оплате процентов.

Универсальный перечень документов имеет следующий вид:

паспорт возможного получателя льготы;
декларация (по форме 3-НДФЛ);
заявление о возврате налога 2018;
справка по форме 2-НДФЛ;
свидетельства о браке и рождении детей, когда жилье оформляют в общую совместную или долевую собственность.

Когда речь идет о покупке квартиры супругами, они могут уменьшить расходы на 13 % уже с 4 000 000, поскольку каждый из них может одновременно использовать свое право на рассматриваемый вычет. При долевой собственности сумма льготы делится между собственниками в соответствующих частях.

Бланк заявления можно скачать в конце статьи.

О процессе получения налогового вычета

Процесс состоит из следующих этапов:

Предоставление соответствующего пакета документов в ИФНС.
Их рассмотрение (в течении 2-4 месяцев) и принятие решения о предоставлении меры поддержки или отказе в этом.
Выдача соответствующего извещения о праве на вычет.

При положительном исходе возврат НДФЛ происходит в виде перевода денег из бюджета либо налог не будет удерживаться из зарплаты до полного расходования льготы. В последнем случае нужно направить извещение о праве на вычет в бухгалтерию работодателя.

Возврат налога за обучение 2018

Вернуть себе часть затраченных на обучение средств можно благодаря п. 2 ч. 1 ст. 219 НК . Как и в предыдущем случае, возможность доступна для работающих официально и платящих НДФЛ. Снизить расходы на 13 % можно как за свое обучение (по любой форме), так и за учебу своих детей, братьев, сестер и даже подопечных (но уже только по очной форме).

Воспользоваться вычетом можно при оплате услуг лицензированных образовательных учреждений (вуза, техникума и т. д.). Фактор наличия лицензии не учитывается при непосредственном осуществлении ИП образовательной деятельности.

Сумма возврата рассчитывается за календарный год и не может быть больше размера, оплаченного НДФЛ. Максимальная сумма, которую можно уменьшить на 13 %, равна 120 000 руб. (за свое обучение). Таким образом, предельная сумма возврата равна 120 000 × 0,13 = 15 600 руб.

Для получения вычета за образование своих детей необходимо соблюдение следующих условий:

отпрыску максимум 24 года;
он обучается на очной форме в детсаде, школе, вузе и т. д.;
договор оплаты образовательных услуг составлен на кого-либо из супругов;
квитанции, платежки должны быть составлены на плательщика НДФЛ (или оформлена доверенность на передачу средств).

Максимальная величина уменьшения равна 50 000 руб. на одного ребенка, т. е. возврат составит 50 000 × 0.13 = 6500 руб.

Аналогичные условия необходимы и для получения вычета за братьев и сестер, с той лишь разницей, что величина максимального возврата в последнем случае может равняться 15 600 руб.

Возврат налога за обучение (2018): документы

Для предоставления рассматриваемого вычета в ИФНС потребуется подать следующие документы:

декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал);
паспорт (заверенная нотариально или личной подписью копия каждой необходимой страницы);
оригинал справки о доходах по форме 2-НДФЛ, которую получают у работодателя. Если в году, за который получается льгота, менялось место работы, справки получают у каждого работодателя;
заявление о налоговом возврате с реквизитами счета, куда налоговая направит деньги;
заверенная, как и в случае с паспортом, копия договора с учебным заведением с указанием стоимости обучения. Если она менялась в процессе обучения, то нужно предоставить надлежащую копию соглашения об этом;
заверенная копия лицензии учебного заведения. Предоставлять ее не обязательно, когда в договоре есть лицензионные реквизиты;
заверенные копии платежных поручений, квитанций или кассовых чеков.

При возврате за учебу детей дополнительно подаются:

заверенная копия их свидетельства о рождении;
справка из учебного заведения о форме обучения. Нужна, только если в договоре не указана названная форма;
заверенная копия свидетельства о браке. Нужна, когда договор оформлен на одного супруга, а за вычетом обратился другой.

Возврат уплаченного НДФЛ за образование брата либо сестры означает дополнительное предоставление:

копии свидетельства о рождении получателя вычета;
копии свидетельства о рождении брата, сестры;
оригинала справки о форме обучения, если соответствующих данных нет в договоре.

Процесс получения такого вычета аналогичен случаю получения вычета при покупке квартиры, по сроку занимает до четырех месяцев.

За какой срок можно вернуть деньги

Вернуть деньги можно только за непосредственно оплаченные годы. Причем сделать это можно только в следующие 12 месяцев за годом оплаты. Следовательно, если учеба была оплачена в 2017, то получить вычет можно только в 2018.

Если льгота не была оформлена сразу, то это можно сделать только за три последних года. Если учеба проходила в 2012-2017 годах, вернуть налог в 2018 удастся только за 2015, 2016 и 2017 годы. Получить такой вычет можно как через налоговиков денежным переводом на счет, так и через работодателя в порядке, аналогичном такому же получению вычета при покупке квартиры. Причем получение через работодателя означает, что, в отличие от получения вычета через налоговый орган, можно не ждать конца текущего года, правда, и деньги можно будет получить только за текущие 12 месяцев.

Такая мера социальной поддержки будет недоступна в случае оплаты обучения средствами материнского капитала.

Возврат налога за лечение (2018)

Как и в предыдущих двух случаях, официально трудоустроенные граждане, платящие подоходный налог, могут рассчитывать на уменьшение своих расходов при оплате лечения или медикаментов для себя или своих близких на 13 %, но не более уплаченного НДФЛ.

Под близкими в данном случае понимаются супруг (супруга), родители, дети (включая усыновленных и подопечных) до 18 лет. Медуслуги и лекарства должны входить в соответствующие перечни, которые утверждены Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Предоставлять такие услуги и лекарства должны организации, находящиеся на территории РФ и обладающие лицензией на осуществление медицинской деятельности.

Рассчитывать на такую поддержку можно и при оплате добровольного медицинского страхования, когда:

оплачены страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования;
по страховому договору покрываются только лечебные услуги;
страховая организация, с которой заключен договор, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Максимальный размер такого вычета равен аналогичному вычету за образование (указан выше). Правда, есть список дорогостоящих видов лечения, который установлен Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Он позволяет сэкономить больше 15 600 руб., поскольку размер суммы возврата при таких видах лечения будет рассчитываться из полной стоимости понесенных расходов, без ограничений.

Необходимые документы

Для оформления лечебного налогового вычета в ИФНС подаются следующие документы:

налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ);
паспорт;
справка о доходах (по форме 2-НДФЛ);
заявление на возврат налога с реквизитами счета, куда налоговая перечисляет деньги;
оригинал справки об оплате медицинских услуг. Ее выдает организация, оказывающая медуслуги по форме, определенной в Приказе Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001;
договор с медучреждением о предоставлении соответствующих услуг;
лицензия медорганизации, если в договоре отсутствуют лицензионные данные.

Когда нужен налоговый вычет за покупку медикаментов, помимо первых четырех пунктов предыдущего списка, предоставляют:

оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика»;
кассовые чеки за оплату медикаментов.

Налоговый вычет на добровольное медицинское страхование оформляют, предоставляя сверх указанных четырех пунктов:

договор со страховой компанией или полис;
оплатные кассовые чеки;
лицензию страховой компании, когда надлежащие реквизиты отсутствуют в договоре.

Оформление налоговой льготы за детей, родителей или супруга означает предоставление, помимо обязательных документов, указанных выше, свидетельства о рождении ребенка либо получателя возврата в случае с его родителями, либо свидетельства о браке в случае с супругом.

Относительно периодов, за которые можно вернуть деньги, дело обстоит аналогично вычету за обучение. По этапам и сроку осуществления процедура также аналогична двум предыдущим возвратам.

Лечебный вычет недоступен, когда соответствующие расходы понесены за счет работодателя.

Список лекарств для возврата подоходного налога (2018)

Список состоит из 19 позиций:

Анестетики и миорелаксанты.
Анальгетики, нестероидные противовоспалительные препараты, средства, лечащие ревматические заболевания и подагру.
Средства, лечащие аллергии.
Лекарства, действующие на центральную нервную систему.
Средства профилактики и лечения инфекций.
Противоопухолевые, иммунодепрессивные и сопровождающие медикаменты.
Препараты, лечащие остеопороз.
Лекарства, воздействующие на кровь.
Медикаменты, действующие на сердечно-сосудистую систему.
Диагностические препараты.
Антисептики и дезинфицирующие средства.
Средства против болезней желудочно-кишечного тракта.
Гормоны и медикаменты, действующие на эндокринную систему.
Средства, лечащие заболевания почек и мочевыводящих путей.
Медикаменты для лечения офтальмологических заболеваний, не отмеченные в иных пунктах.
Лекарства, действующие на матку.
Средства влияния на органы дыхания.
Растворы, электролиты, медикаменты, корректирующие кислотное равновесие, средства питания.
Витамины и минералы.

Смотрите так же: Пенсионер с внуками

Налоговый вычет при покупке квартиры

Каждый гражданин обязан уплатить налог на имущество в бюджет (землю, автомобиль, объекты жилой недвижимости).

Но далеко не все знают, что законодательством также предоставлено право на возврат части налогового платежа при покупке квартиры. Суть этой компенсации заключается в частичном возмещении понесенных расходов на приобретение жилья.

Достаточно сложно с первого раза разобраться, каким образом происходит возврат. Поэтому постараемся пошагово рассказать в нашей статье, как правильно оформить налоговый вычет.

Возврат налога при покупке квартиры

Вы стали счастливым собственником жилья, но можете ли рассчитывать на вычет за покупку квартиры? Закон позволяет владельцам использовать свое право и возместить часть уплаченной суммы (ст. 220 НК РФ). Возвращенные деньги могут стать приятным бонусом для семейного бюджета, ведь их можно потратить на любые нужды — отдых, приобретение мебели, одежды и т.д.

Воспользоваться своим правом могут:

лица, находящиеся на территории РФ от 183 дней на протяжении последующих 12 месяцев (резиденты);
официально трудоустроенные граждане, заработная плата которых облагается налогом (НДФЛ по ставке 13%).

Налоговые органы вернут вам часть денежных средств, только если работодатель уплатил за вас налог в бюджет государства.

Вы можете рассчитывать на имущественный налоговый вычет при покупке:

квартиры в стадии строительства или вторичного жилья;
жилого помещения — дача, коттедж и иные строения, в которых владелец может прописаться;
участки земли, предназначенные для постройки дома;
комнаты или часть их площади.

Являясь собственником квартиры, вы можете претендовать на компенсацию за уплаченные проценты по ипотеке.

Законодательство не ограничивает количество лет, в течение которых производится возврат налоговых платежей, лишь имеется ограничение — владелец может воспользоваться вычетом только за последние несколько лет (3 года).

При покупке жилья вам вернут сумму налога, перечисленную работодателем в бюджет государства за год.

По величине суммы вычета с 2014 года были установлены некоторые ограничения:

расходы при покупке квартиры свыше 2 млн. рублей не компенсируются.

Но государство этой нормой не ущемляет ваше право, если доходы позволяют приобрести более дорогое жилье. Это говорит лишь о том, что вам компенсируют 13% от установленного лимита, а именно 260 тыс. рублей;

расходы на оплату процентов по ипотечному кредиту не могут превышать 3 млн. рублей.

В таком случае вычет составит 390 тыс. рублей. Это правило применяется с 2014 года, а до этого времени государством не выдвигалось ограничение по возврату уплаченных целевых займов.

Приведем несколько примеров расчета:

В 2014 г. гражданин купил жилье за 2,3 млн. рублей.

В данной ситуации подлежит компенсации сумма в 260 тыс. рублей (2 млн. рублей х 13%), а на оставшиеся 300 тыс. рублей расчет не применяется.

По некоторым причинам он обратился в ИФНС только в 2017 г., поэтому нужно представить документацию за три последних года. Доход собственника за этот период суммарно составил 1 млн. 296 тыс. рублей. Таким образом, заявителю вернут — 168 тыс. 480 рублей (1 млн. 296 тыс. рублей х 13%). А остаток денег в размере 91 тыс. 520 рублей (260 тыс. — 168 тыс.) можно передвинуть на очередные периоды и вернуть, если собственник будет работать.

Квартира приобретена в 2016 году за 1, 2 млн. рублей.

Государство вернет собственнику 156 тыс. рублей. Если человек решит купить жилье в другие периоды, можно будет вернуть оставшийся налоговый вычет в сумме 104 тыс. рублей.

Налоговый вычет можно получить параллельно у нескольких работодателей, если вы, помимо основной занятости, работаете по дополнительному договору.

Ограничения на получение налогового вычета при покупке квартиры

Следует помнить, что не всегда ФНС возместит осуществленные расходы. Это происходит, если:

жилье приобретено у близких родственников;
вы уже воспользовались указанным вычетом;
недвижимость была приобретена руководителем организации для своего сотрудника;
потраченные денежные средства были выделены вам как мера государственной поддержки (военная ипотека, материнский капитал и т.д.).

В указанных случаях по уже приобретенной собственности вам никогда не смогут компенсировать расходы. Но бывают случаи, когда причины несущественны и их можно исправить:

были представлены не все документы. Как только вы их направите в налоговые органы — заявление будет рассмотрено повторно;
если вы сейчас не работаете, то вернуть часть уплаченного налога можно будет при последующем трудоустройстве;
приобретенная собственность находится в стадии строительства. Как только у вас будут документы, подтверждающие право собственности, то вы имеете полное право воспользоваться имущественным вычетом.

Налоговый вычет за покупку квартиры можно получить один раз в жизни.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017-2018 году

Зачастую граждане не обладают достаточными средствами для приобретения жилья, поэтому пользуются услугами банка и оформляют договор ипотечного кредитования.

Если вы оформили кредит на покупку квартиры в 2017 году, то вычет можно получить только с 1 января 2018 года при условии, что:

кредит является целевым (получен на конкретную цель);
вы официально трудоустроены, и работодатель уплачивал за вас НДФЛ по ставке 13%;
подтверждены расходы на покупку квартиры (расписка от покупателя или акт передачи денег, банковская выписка о переводе);
представлена справка из банковского учреждения об уплате процентов по ипотечному кредиту и копия кредитного договора с графиком платежей;
объект является вашей собственностью (нужно предоставить выписку из ЕГРН).

Государство позволяет вернуть налоговый вычет и при рефинансировании первичного ипотечного кредита, при этом в ИФНС нужно подать:

копию первоначального ипотечного займа;
копию договора, выданного банком на перекредитование ипотечного кредита.

При покупке квартиры в ипотеку или при рефинансировании первичного ипотечного займа вы должны подтвердить, что жилье приобретается на территории РФ.

Компенсация по ипотечным процентам предоставляется государством как самостоятельный вычет. Если гражданин уже использовал свое право возврата вычета до 2014 г., а покупка нового жилья была осуществлена в 2017 году с привлечением ипотечных средств, то собственник может вернуть сумму от фактически уплаченных процентов банку.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры?

Налоговым кодексом предусмотрено два варианта для компенсации сумм при приобретении объектов недвижимости:

через организацию своего работодателя;
через органы ФНС.

Чтобы вернуть полагающийся вычет, следует решить, каким способом вам удобнее воспользоваться. Если вы планируете получать вычет у своего работодателя, то для этого потребуется:

подготовить комплект документации, заполнить заявление и предоставить их в ИФНС;
налоговая инспекция в течение 30 дней выдаст соответствующее уведомление;
написать заявление в произвольной форме, приложить извещение из налоговой, и предоставить эти документы вашему работодателю.

После этого сотрудники бухгалтерии будут начислять заработную плату, при этом ежемесячно сумму НДФЛ не станут удерживать. Вам потребуется ежегодно брать справку в налоговой инспекции, если имеется неиспользованный остаток вычета, который переносится на последующие годы.

При возврате вычета через налоговые органы нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить подтверждающие документы. Этот процесс оформляется после окончания года, в котором появилось имущество.

Декларация направляется в налоговую инспекцию ежегодно до 30 апреля. При возврате имущественного вычета ее можно направить и после указанной даты.

Какие нужны документы для получения налогового вычета за квартиру?

Налоговые органы очень скрупулезно подходят к проверке всех возвратов по налоговым вычетам и представленных документов. Какие бланки следует передать одновременно с декларацией в ИФНС? Рассмотрим примерный перечень:

общегражданский паспорт;
выписка из ЕГРН, если квартира была куплена после 15.07.2016 г., а до этой даты — свидетельство о государственной регистрации права собственности;
договор продажи объекта жилой недвижимости, акта передачи;
справка от работодателя (2-НДФЛ), подтверждающая сумму перечисленного налога за работника в бюджет государства;
документы, подтверждающие расходы покупателя имущества;
если был задействован целевой займ, то кредитный договор, график платежей и справка из банка о сумме уплаченных процентов.

Более подробную информацию вы сможете найти на официальном сайте налоговой инспекции или при консультации с инспектором.

Тщательно соберите и оформите все документы, иначе в вычете будет отказано.

После сбора данных документов можно приступать к заполнению декларации 3-НДФЛ, для этого можно воспользоваться бесплатной программой и внести в нее всю информацию для получения возврата. Предоставить декларацию можно различными способами:

самому обратиться или направить представителя;
отправить почтой;
через портал «Госуслуги»;
личный кабинет налогоплательщика.

После этого у налоговых инспекторов есть три месяца на проверку документации.

Образец заявления о подтверждении права на получение имущественных налоговых вычетов

Когда вы получите сообщение из налоговых органов, что вам положена компенсация, следует подготовить и направить в ИФНС заявление о возврате излишне уплаченной суммы.

Это стандартная форма инспекции, поэтому сложностей при ее заполнении не должно возникнуть. Основные реквизиты бланка должны содержать:

сведения о налоговом органе и ваша личная информация;
величина суммы возврата, и за какой период;
данные о расчетном счете, куда перечислить деньги.

Налоговая инспекция должна перечислить деньги в течение одного месяца со дня получения заявления или проведения проверки.

Заявление на налоговый вычет можно подать вместе с декларацией.

На нашем сайте вы можете скачать образец заявления о подтверждении права на получение имущественного налогового вычета.

Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет?

Мы разобрали основные категории граждан, кому положена компенсация за произведенные расходы при покупке недвижимости. А что делать пенсионерам, можно ли им вернуть излишне уплаченные суммы?

Если вы пенсионер и приобрели квартиру, но уже не работаете, то можете перенести сумму компенсации на три предшествующих года. Это правило выглядит следующим образом:

вы приобрели жилье в 2016 году и еще официально работали, получали доходы, которые облагались налогом по ставке 13%. В 2017 году ушли на заслуженный отдых и таких доходов не получаете. В данном случае вы можете получить компенсацию за 2016 г., а также перенести остаток вычета на предыдущие три (2013, 2014 и 2015).

Пенсионер может вернуть налоговый вычет за покупку жилья, если до этого в течение трех лет работал.

Людям пенсионного возраста рекомендуем придерживаться обычного алгоритма предоставления комплекта документации в налоговые органы.

Вы сможете самостоятельно разобраться со всеми тонкостями описанного процесса и вернуть имущественный вычет. Но если у вас недостаточно времени или просто не хотите разбираться в тонкостях оформления, то можете воспользоваться услугами наших специалистов.