Налог удержанный в 1с

Как исправить сумму удержанного НДФЛ в 1С Предприятие 8.2?

Добрый день. Подскажите пожалуйста Работаю в 1С:Предприятие 8.2 (8.2.19.80), конфигурация 2.0 (2.0.64.33) Делаю справку 2НДФЛ на сотрудника который уволен в январе 2015 г.
З.п. начисленная 5 383,87 руб.
НДФЛ 30% 1615 руб.

В справке 2 НДФЛ сумма налога исчисленная и перечисленная 1615 руб. Все правильно, а вот сумма налога удержанная 3230 руб. И стоит что излишне удержано 1615 руб.

Проверила начисления, там все верно, открыла корректировку НДФЛ по начисленной з.п., там все верно. Проверила НДФЛ перечисленный в бюджет, там 1615 руб.

Сформировала регистр и там как раз видно:
Удержано налога
Месяц налогового периода Дата Ставка Сумма Январь 21.01.2015 30% 1 615 Январь 31.01.2015 30% 1 615

Подскажите пожалуйста где увидеть и как исправить сумму удержанного налога?
Огромное всем спасибо за ответ.

НДФЛ исчисленный и удержанный

Подскажите пожалуйсат, при формировании карточки 2НДФЛ сумма налога НДФЛ удержанного и сумма налога НДФЛ исчисленного не совпадают. И выходит сумма налога излишне удержанная налоговым агентом. А при формировании 1НДФЛ такого нет. Почему так получается? Речь идет о версии 8.1 Зарплата и Кадры

с 8.1 не работал, но, если в 1-НДФЛ итоговый столбец за год не совпадает с 2-НДФЛ за тот же год, то это ошибка программы.

А может всё-таки ошибка в последовательности действий оператора?

  • Где купить СОФТ
  • Вакансии фирм-партнеров «1С»
  • Центры Сертифицированного Обучения
  • Интернет курсы обучения «1С»
  • Самоучители
  • Учебный центр № 1
  • Учебный центр № 3
  • Сертификация по «1С:Профессионал»
  • Организация обучения под заказ
  • Книги по 1С:Предприятию

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

БП ред. 3.0, НДФЛ удержанный

Здравствуйте! Подскаите, пожалуйста, где поискать причину.
1С БП ред. , релиз 3.0.30.12
приначислении зп считается только налог (НДФЛ) исчисленный, но он не удерживается. В отчетах по НДФЛ отсутствуют суммы НДФЛ удержанный и перечисленный. В какой момент и каким документом в БП удерживается НДФЛ? Раньше работала с зарплатой в ЗУП, там пробем не было.

Дина, спасибо! Почитав предыдущие темы по похожим проблемам, разобралась!

  • Где купить СОФТ
  • Вакансии фирм-партнеров «1С»
  • Центры Сертифицированного Обучения
  • Интернет курсы обучения «1С»
  • Самоучители
  • Учебный центр № 1
  • Учебный центр № 3
  • Сертификация по «1С:Профессионал»
  • Организация обучения под заказ
  • Книги по 1С:Предприятию

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Налог удержанный в 1с

С 2011 г. налоговым агентам необходимо вести учет перечисленного налога на доходы физических лиц по каждому физическому лицу. Сумма перечисленного НДФЛ отражается в отчетности по НДФЛ.

Налоговым агентам необходимо учитывать 3 суммы налога по каждому физическому лицу:

сумма налога исчисленная — сколько налога было начислено к удержанию из доходов физического лица;

сумма налога удержанная — сколько налога было фактически удержано при выплате дохода физическому лицу;

сумма налога перечисленная — сколько налога было фактически перечислено в бюджетную систему.

В справочник «Кадровый учет и расчеты с персоналом в программах «1С» в раздел Налоги и взносы добавлена новая статья по программе «1С:Бухгалтерия Предприятия 8» (редакция 3.0):

  • Учет перечисленного НДФЛ — в которой рассматривается порядок регистрации сумм перечисленного налога для отражения этих сумм в отчетности по НДФЛ.

Также данная статья актуализирована до текущего релиза программ: «1С:Зарплата и Управление персоналом 8» и «1С:Бухгалтерия Предприятия 8» (редакция 2.0).

Кроме того, в разделе Налоги и взносы актуализирована статья до текущего релиза программ: «1С:Зарплата и Управление персоналом 8» и «1С:Бухгалтерия Предприятия 8» (редакция 2.0):

  • НДФЛ с доходов физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами — в которой описывается порядок расчета налога с доходов физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Другие новости справочника см. здесь.

Информационная система 1С:ИТС обновляется каждый день. Не пропускайте последние новости – подпишитесь на бесплатную рассылку сайта.

  • актуальность: десятки экспертов ежедневно мониторят изменения законодательства и судебную практику;
  • право выбора: вы подписываетесь только на те категории новостей, которые хотите получать;
  • экономию денег и времени: рассылка бесплатная, независимо от наличия договора 1С:ИТС и вам не нужно отбирать новости самим;
  • конфиденциальность: ваш e-mail не передается третьим лицам;
  • сохранность: все самое важное остается в вашей почте, а не теряется в дебрях Интернета.

Чтобы подписаться на новости или изменить содержимое рассылки, укажите Ваш почтовый адрес

формирование 2-НДФЛ в 1С:Бухгалерии 8

Формирование 2- НДФЛ

в программе 1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0.

Материалы актуальны на 11.03.2016 года.

Примеры выполнены на релизе 3.0.43.137

Перепечатка статьи разрешается с указанием автора и ссылкой на первоисточник.

Многие пользователи программ 1С при формировании Справки о доходах физических лиц 2-НДФЛ столкнулись с тем, что зарплата выплачена, НДФЛ вроде как начислен, удержан и перечислен, остатков на счете 70 и 68.01 нет, но в справке 2-НДФЛ сумма исчисленного налога не равна сумме налога удержанного и (или) сумме налога перечисленного.

Для того чтобы понять как и из-за чего это могло произойти, прежде всего надо разобраться в учетных регистрах НДФЛ.

Особенностью программ 1С:Предприятия 8 и в частности 1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0, в части учета НДФЛ, является то, что учет данного налога ведется не на счетах бухгалтерского учета, а на специальных регистрах накопления. И если мы например сделаем проводку ручной операцией Д70 К68.01, то данная сумма не только не отразится ни в одном отчете по НДФЛ, но даже и заработная плата при формировании ведомости на выплату не уменьшится на сумму НДФЛ.

Для того, чтобы понять как заполняется справка 2-НДФЛ в программе 1С:Бухгалтерия 8 редакции 3.0, обратимся к схеме на рис. 1.

Для учета исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ предназначены 2 основных регистра накопления и один «вспомогательный» регистр накопления.

Основными регистрами являются: Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ и Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ.

Рассмотрим порядок взаимодействия этих регистров НДФЛ в программе 1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0.

При проведении документов по начислению доходов (Начисление заработной платы, Отпуск или Больничный лист) у наших сотрудников появляется начисленный доход и обязанность по уплате налога на доходы физических лиц с данного дохода. Данные об исчисленном налоге формируется по каждому сотруднику в регистре накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ. Итоговые данные по этому регистру по каждому сотруднику за определенный налоговый период и отражается в Разделе 5 Справки 2-НДФЛ как Сумма налога исчисленная.

Смотрите так же:  Купить лицензия на такси

В соответствии со Статьей 226 НК РФ организации и индивидуальные предприниматели должны не только исчислить сумму НДФЛ с доходов физических лиц, но и удержать эти суммы при выплате дохода, а так же перечислить удержанные суммы в бюджет РФ как налоговые агенты.

В программе 1С:Бухгалтерия 8 редакции 3.0 при выплате заработной платы при проведении документа Списание с расчетного счета или Расходного кассового ордера, программа «ищет» доход по каждому сотруднику в регистре накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ и если находит, то делает запись в данный регистр с Видом движения Расход на сумму исчисленного НДФЛ.

Этим же документом на эту сумму делается запись с Видом движения Приход в регистр накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ.

Т.е. у налогоплательщика (сотрудника) обязанность по уплатой НДФЛ закончилась и теперь после удержания данного налога из дохода сотрудников обязанность по перечислению НДФЛ в бюджет появилась у налогового агента, т. е. у нашей организации.

Итоговые суммы Прихода в регистр Расчеты налоговых агентов с бюджетом по каждому сотруднику и отражаются в Разделе 5 Справки 2-НДФЛ как Сумма налога удержанная.

Для перечисления НДФЛ в бюджет предназначен документ Списание с расчетного счета с Видом операции Уплата налога.

Данный документ «ищет» суммы удержанного НДФЛ по каждому сотруднику и сопоставляет с суммой НДФЛ, которою мы уплачиваем в бюджет.

Обратите внимание, что мы перечисляем НДФЛ в бюджет одной суммой, без указания физических лиц с которых мы удержали этот налог. Поэтому если в регистре Расчеты налоговых агентов с бюджетом есть остатки по сотрудникам, то сумма НДФЛ перечисляемая документом уплаты НДФЛ будет распределена пропорционально между всеми сотрудниками по которым есть остатки.

И если мы думаем, что мы уплачиваем НДФЛ за конкретного сотрудника (который например увольняется или уходит в отпуск), то увы, это не так. Сумма НДФЛ будет распределена между всеми сотрудниками у которых был удержан, но ещё не перечислен НДФЛ в бюджет.

Итоговые суммы Расхода в регистре Расчеты налоговых агентов с бюджетом по каждому сотруднику и отражаются в Разделе 5 Справки 2-НДФЛ как Сумма налога перечисленная.

Ну и осталось разобраться для чего же нам нужен «вспомогательный» регистр накопления Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению).

Данный регистр используется в том случае, если документ перечисления НДФЛ не нашел достаточной суммы в регистре Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ. Например при загрузке выписок банка из банк-клиента может получиться так, что документ Списание с расчетного счета на уплату НДФЛ будет раньше, чем документы Списание с расчетного счета на выплату заработной платы.

В этом случае документ перечисления НДФЛ не найдя необходимых записей в регистре Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ, сделает Приход в регистр Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению).

Если есть суммы уплаченного НДФЛ за этот же период в данном регистре, то документ перечисления заработной платы сделает запись в регистре Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ ни только в Приход, но и одновременно в Расход на сумму ранее уплаченного НДФЛ налоговыми агентами (к распределению). Таким образом данный НДФЛ отразится в Разделе 5 Справки 2-НДФЛ и как удержанный и как перечисленный.

Рассмотрим как это всё выглядит в программе 1С:Бухгалтерия 8 редакции 3.0.

Организация начала деятельность в декабре 2014 года и 01.12.2014 года на должность генерального директора с окладом 100 000 рублей назначен Сальдин Владимир Петрович.

31.12.2014 начислена заработная плата.

12.01.2015 заработная плата перечислена на банковскую карточку сотрудника полностью, НДФЛ перечислен в бюджет.

Документ Начисление зарплаты помимо бухгалтерских проводок Д26 К70 и Д70 К68.01, сформирует запись в регистр накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ с Видом движения Приход на сумму исчисленного НДФЛ 13 000 рублей (см. рис.2).

Документ Ведомость в банк проводок по НДФЛ не формирует.

На основании Ведомости сформируем Платежное поручение в банк, которое тоже не формирует проводок, и на основании Платежного поручения сформируем документ Списание с расчетного счета.

Документ Списание с расчетного счета помимо бухгалтерских проводок Д70 К51 сформирует записи в регистр накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ с Видом движения Приход за Месяц начисления Декабрь 2014 на сумму 13 000 руб и в регистр накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ с Видом движения Расход на сумму удержанного НДФЛ 13 000 рублей (см. рис 3).

Для перечисления НДФЛ в бюджет предназначен документ Списание с расчетного счета с Видом операции Уплата налога, который помимо бухгалтерской проводки Д68.01 К51 сформирует записи в регистр накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ с Видом движения Расход на сумму перечисленного налога и 2 взаимоисключающие записи в регистр Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению) с Видом движения Приход и Расход (см. рис. 4).

С 12 января 2015 года принимаем на работу главным бухгалтером Бульдина Алексея Викторовича с окладом 80 000 рублей.

22.01.2015 выплачиваем аванс за февраль в размере 40 000 каждому сотруднику через банк.

30.01.2015 начисляем заработную плату.

12.02.2015 заработная плата перечислена на банковскую карточку сотрудника полностью, НДФЛ перечислен в бюджет.

Для выплаты аванса на карточки сотрудников в программе 1С:Бухгалтерия 8 редакции 3.0 предназначен документ Ведомость в банк, где в реквизите Выплачивать устанавливаем Аванс.

На основании Ведомости формируем Платежные поручения на перечисление заработной платы работнику, и на основании платежных поручений формируем документы Списания с расчетного счета.

Вышеперечисленные документы не формируют проводок по регистрам НДФЛ, так как аванс не является доходом сотрудника.

Начисление заработной платы вводим документом Начисление зарплаты, который делает 2 записи в регистр накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ с Видом движения Приход на суммы исчисленного НДФЛ по каждому сотруднику (см. рис 5)

При выплате зарплаты документами Списание с расчетного счета формируются записи в регистры Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ с видом движения Расход и Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ с Видом движения Приход.

При перечислении НДФЛ в бюджет, сумма перечисления распределяется между сотрудниками по которым есть остатки в регистре Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ (см. рис. 6).

Перечислим в бюджет НДФЛ только за Сальдина 13 000 рублей.

Как видим, в регистре Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ будет отражен Расход по сотрудникам и Сальдин — 7 222 рубля, и Бульдин — 5 778 рублей. Т.е сумма всё равно распределилась пропорционально удержанному НДФЛ у всех сотрудников.

Предположим, что мы ошиблись и в документе уплаты НДФЛ указали налог не за Январь 2015, а за Декабрь 2014 года.

Вот в этом случае программа не найдет сумм удержанных у сотрудников за декабрь 2014 (мы весь НДФЛ за декабрь 2014 года удержали и перечислили в бюджет ещё в январе) и вместо записей в регистр Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ, будет сделана запись в регистр Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению) с Видом движения Приход.

Смотрите так же:  Нотариус средняя зарплата

К чему это приведет?

Это приведет к тому, что эта сумма никогда не попадет в Справку 2-НДФЛ, так как по ней нет движения по регистру Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ с видом Расход и никогда не будет, так как регистр Уплата НДФЛ налоговыми агентами (к распределению) будет ждать документа выплаты заработной платы за декабрь 2014 года, а мы уже за декабрь 2014 года всё выплатили.

При этом обратите внимание, что и по счету 70 и по счету 68.01 у нас всё красиво закрылось.

В феврале Сальдин Владимир Петрович пишет заявление на предоставление ему вычета на ребенка с 01.01.2015 года.

20.02.2015 выплачиваем плановый аванс.

27.02.2015 начисляем зарплату

12.03.2015 заработная плата перечислена на банковскую карточку сотрудника полностью, НДФЛ перечислен в бюджет

В данном пример я хочу обратить внимание на отражение Стандартного вычета на ребенка, в случае если за прошедшие месяцы мы не учли этот вычет.

Так как стандартный вычет предоставляется за все месяца налогового периода с начала года, то получается, что у Сальдина Владимира Петровича НДФЛ был излишне исчислен, удержан и перечислен в бюджет (было удержано 13 000 рублей, а фактически налог за январь составил (100 000 — 1 400) х13% = 12 818, т. е. разница составляет 182 рубля).

И так как эта разница относится к доходы за январь 2015 года, то в документе Начисление зарплаты за февраль на закладке НДФЛ мы и увидим эти минус 182 рубля (см. рис.7).

После выполнения Примера 3, давайте разберём, как можно посмотреть движения по регистрам НДФЛ за определенный период и в разрезе сотрудников и в разрезе месяцев начисления.

Для этого можно воспользоваться Универсальным отчетом (Меню Отчеты — Стандартные отчеты — Универсальный отчет)

Для того, чтобы посмотреть всё ли мы правильно удержали у сотрудников, надо построить Универсальный отчет по регистру накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ.

Установим Период с 13.01.2015 по 29.04.2015.

Нажав на кнопку Показать настройки на закладке Группировки нужно добавить поля Физическое лицо и Дата получения дохода (см. рис 8).

В результате мы видим итоговые суммы по сотрудникам в колонке Приход, которые и будут отражены в Разделе 5 справки 2-НДФЛ как Сумма налога исчисленная.

Далее сформируем Универсальный отчет по регистру накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ с группировкой по Физическим лицам и Месяц налогового периода.

В данном отчете в колонке Приход мы увидим суммы НДФЛ удержанные из доходов сотрудников и в колонке Расход суммы перечисленного НДФЛ в разрезе сотрудников и месяцев налогового периода.

Именно из этих отчетов можно понять почему по некоторым сотрудникам суммы начисленного, удержанного и перечисленного налога в справке 2-НДФЛ не равны, хотя по счетам 70 и 68.01 всё сходится.

Причин такого не равенства может быть много. Но самая распространенная — это нарушение последовательности ввода документов (ввод или изменение документов задним числом без перепроведения более поздних связанных документов).

Сделаем документ Начисление зарплаты за январь не проведенным, потом препроведем все документы обработкой Групповое перепроведение документов, после чего проведем документ Начисление зарплаты за январь.

Теперь если мы посмотрим оборотно-сальдовые ведомости по счетам 70 и 68.01, то увидим, что у нас всё хорошо: зарплата вся выплачена, НДФЛ весь удержан и перечислен в бюджет, сальдо по счетам 70 и 68.01 отсутвсует.

Но если мы сформируем Универсальный отчет по регистру накопления Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ с группировкой по Физическим лицам и Дате получения дохода, то увидим, что удержанный налог за январь не удержан. И в справке 2-НДФЛ мы увидим тоже самое. (см. рис. 11).

В нашем эксперименте всё встанет на свои места после запуска обработки Группового перепроведение документов.

Но к сожалению перепроведение документов с помощью этой обработке не всегда даст положительный результат, а иногда и наоборот может сбить ранее выверенные данные по НДФЛ.

Это связано с тем, что бывают случаи, когда надо не просто перепровести заново документы с строгой последовательности, ещё их и перезаполнять документы.

И ещё один важный момент, который приводит к ошибка в учете НДФЛ: это правильный ввод начальных остатков в программу по счету 68.01.

Если мы начинаем вести учет в программе 1С:Бухгалтерия 8 не с начала деятельности организации, то необходимо ввести начальные остатки по счетам и регистрам.

Для этого используется Помощник ввода начальных остатков.

Но к сожалению этот при вводе остатков по счетам 70 и 68.01 не делает записей в регистры по зарплате и НДФЛ.

Так в частности, если на 31 декабря у нас есть начисленная зарплата за декабрь и исчисленный НДФЛ, то помимо остатков по счету 70 в разрезе сотрудников и остатка на счете 68.01 общей суммой, необходимо с помощью ручной операцией ввести остатки в регистрах по заработной плате и остатки в регистре Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ по каждому сотруднику. Если этого не сделать, то документ выплаты зарплаты в январе просто не увидит исчисленный НДФЛ за декабрь.

В дополнение к этой статье я рекомендую скачать и посмотреть видеоматериалы по проблемам НДФЛ в зарплатных программах, в частности Зарплата и Управление Персоналом 2.5. Некоторые освещенные проблемы могут возникнуть и в программах 1С:Бухгалтерия редакции 2.0 и 3.0.

Почему в справке 2-НДФЛ исчисленный налог не равен удержанному?

При формировании справок 2-НДФЛ для сотрудников или при подготовке годовой отчетности многие сталкиваются с такой ситуацией, когда по какому-то человеку сумма исчисленного налога не равна сумме удержанного. Иногда это правильное поведение программы, и суммы действительно должны отличаться, но чаще всего имеет место обычная ошибка, которая появляется из-за некорректных настроек программы или неправильного алгоритма ввода документов.

И первым делом мы поговорим именно о настройках программ 1С: Зарплата и управление персоналом 8, 1С: Комплексная автоматизация 8 и 1С: УПП.8.

Чтобы их проверить, на рабочем столе выбираем вкладку «Предприятие» и находим пункт «Параметры учета».

В открывшемся окне переходим на закладку «Расчет зарплаты» и обращаем внимание на галочку «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный».

По умолчанию, если вы самостоятельно не меняли настройки, то эта галочка не установлена. Это значит, что в графу «Исчислено» будут попадать суммы НДФЛ, которые рассчитывается при вводе документов начисления зарплаты, а вот в графу «Удержано» — только после проведения документов на выплату зарплаты. То есть несмотря на то, что зарплата начислена, НДФЛ посчитан и фигурирует в расчетный листках, удержанной эта сумма будет считаться только тогда, когда сотрудник получит свои деньги.

В общем то в теории, при регулярной выплате зарплаты, проблем возникать не должно. Вопросы могут появиться в случае задержек зарплаты, например, если на момент формирования отчетности зарплата за декабрь еще не выплачена. Тогда сумма будет считаться исчисленной, но не удержанной, и появятся расхождения. Или сотрудник может попросить справку 2-НДФЛ в тот момент, когда зарплата за месяц уже начислена, но документов на выплату еще в программе нет. В этом случае также будет временное расхождение в суммах исчисленного и удержанного налога.

Смотрите так же:  Бланк заявления на оформление страховки осаго

Но это всё в теории. На практике же я очень часто вижу ситуации, когда при такой настройке суммы просто не совпадают по непонятным причинам. Возникает это из-за проблем с последовательностью проведения документов. Например, в организации некоторые сотрудники получают фиксированные оклады, и руководитель попросил выплатить им зарплату раньше, чем остальным. Бухгалтер решает сначала сделать платежку или расходник, т.к. сумму она уже знает, а потом начислить зарплату. В этом случае получится путаница, потому что на момент выплаты исчисленного НДФЛ еще нет и удерживать пока нечего. Еще часто проблемы с последовательностью ввода документов бывают при начислении отпускных, выплате авансов или при внесении изменений в документы начисления зарплаты уже после того, как документы на выплату сформированы. Решаться такие проблемы должны перепроведением документов в правильной последовательности, но далеко не все это делают своевременно. Причем самый идеальный вариант — сначала отменить проведение всех документов, а потом провести их снова — вообще сложно реализовать на практике.

А вот в том случае, если галочка в настройках установлена, суммы НДФЛ будут считаться удержанными уже в момент начисления зарплаты. Такой вариант с меньшей вероятностью приведет к ошибкам, он проще и понятнее. Поэтому если в вашей организации не бывает больших задержек заработной платы, я бы рекомендовала делать именно такую настройку. Однако нужно помнить, что если Вы установите галочку не в начале года, то все документы за текущий год нужно будет перепровести, чтобы изменения распространились на них.

В том случае, если суммы после перепроведения всё равно не сходятся, найти причину можно с помощью отчета «Анализ начисленных налогов и взносов», который находится на вкладке «Налоги».

Выбираем пункт «НДФЛ» на верхней панели, указываем период и организацию.

Находим интересующего сотрудника и поочередно щелкаем левой кнопкой мыши на исчисленной и удержанной суммах, выбираем пункт расшифровки «Регистратор» и распечатываем каждый список. Сравнивая списки, можно понять, какой документ не отразился в сумме удержанного НДФЛ.

И еще несколько слов мне хотелось бы сказать об обратной ситуации — когда удержано налога больше, чем исчислено. В этом случае даже в расчетных листах появляется запись о том, что по сотруднику присутствует излишне удержанный НДФЛ. Возникает такая проблема обычно в том случае, когда сотруднику забыли применить вычеты, на которые он имел право, а потом сделали нужную настройку (об этом подробно рассказано в статье Как настроить стандартные вычеты по НДФЛ в 1С), и вычет был предоставлен сразу за несколько прошедших месяцев. Если такая ситуация происходит в конце года, то уже нет времени, чтобы зачесть этот НДФЛ в счет будущих периодов, и в справке появляется такое вполне объяснимое расхождение в суммах.

Ну а в том случае, если на самом деле излишне удержан налог не был, а в программе просто ошибка, рекомендуется также перепровести документы начисления и выплаты зарплаты за расчетный год.

Если у вас остались вопросы, по работе с НДФЛ в программах 1С, то можно их задать в комментариях к статье.

Давайте дружить в Facebook

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов

Как правильно учесть исчисленный и удержанный НДФЛ на основании межрасчетных выплат в конфигурации 1С:ЗУП

Корректный учет НДФЛ важен для автоматического заполнения отчета 6-НДФЛ. Как правило, наибольшие трудности возникают при заполнении раздела второй формы этого отчета.

В этой статье приводится инструкция по формированию отчета 6-НДФЛ в типовых конфигурациях «1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5 и 3.0»

В разделе 2, отчета 6-НДФЛ указываются:

  • по строке 100 – дата фактического получения доходов;
  • по строке 110 – дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов;
  • по строке 120 – дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;
  • по строке 130 – обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;
  • по строке 140 – обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.

Рассмотрим каким образом в программе «1С:Зарплата и Управление Персоналом 2.5» фиксируются даты, указанные в строках 100-120 отчета 6-НДФЛ.

Налог с межрасчетных выплат исчисляется и фиксируется непосредственно в документах, которыми такие доходы начисляются (например, Отпуск, Больничный лист и т.д.).

Дата получения дохода определяется как дата выплаты и указывается в специальном поле.

В качестве примера, рассмотрим документ «Начисление отпуска» сотрудникам организации 1С:ЗУП ред.2.5

Каким образом будет зафиксирован удержанный НДФЛ зависит от настройки программы «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный». В случае если данный параметр установлен, удержание НДФЛ будет зафиксировано тем же документом-начислением, датой выплаты дохода. Важно, чтобы дата документа начисления совпадала с датой выплаты дохода.

В случае если настройка «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный» не установлена, НДФЛ будет удержан документом выплаты «Зарплата к выплате организаций». Если ведется упрощенный учет взаиморасчетов, — документами «Расходный кассовый ордер» или «Выписка из банка на перечисление зарплаты». Важно, чтобы дата документа выплаты совпадала с датой выплаты дохода, указанной в документе начисления.

Если происходит выплата отпускных, в документе «Зарплата к выплате организаций» в поле «Выплачивать» необходимо указать тип выплаты «Отпускные». На основании типа выплаты в отчете 6-НДФЛ заполняется строка 120 «Срок перечисления налога».

В качестве примера, рассмотрим документ «Зарплата к выплате организации» 1С:ЗУП ред.2.5

Также при проведении документа, регистрирующего выплату дохода, важно учитывать, что на момент проведения документа в программе не должен быть зарегистрирован исчисленный, но не удержанный налог по данным сотрудникам. В противном случае, данный документ зафиксирует удержание по исчисленному налогу, например, с начисленного оклада, что повлечет за собой некорректное заполнение второго раздела отчетности 6-НДФЛ.

В «1С:Зарплата и управление персоналом» ред. 3.0 предусмотрен более гибкий функционал.

НДФЛ исчисленный, также регистрируется документами начислениями. Дата получения дохода, определяется как дата выплаты и указывается в специальном поле.

Удержанный НДФЛ всегда регистрируется документами выплат (Ведомость в банк, Ведомость в кассу). В отличие от 1С:ЗУП ред.2.5, в этой программе отсутствует настройка позволяющая выбрать другой вариант. Однако, в 1С:ЗУП ред.3.0 в документе выплаты существует колонка «НДФЛ к перечислению», в табличной части которой расшифровано, на основании каких документов, собран НДФЛ к удержанию. Данную табличную часть можно редактировать, что исключает «лишнюю» регистрацию удержанного НДФЛ.

В качестве примера, рассмотрим документ «Ведомость в банк» 1С:ЗУП ред.3.0

Также в графе «Выплачивать» не обязательно указывать Отпускные, так как выплата отпускных может совпасть с днем выплаты заработной платы, и удобнее включить все суммы в одну ведомость. Программа, в любом случае, учтет корректный срок перечисления налога.