Образец договор займа между юридическим и физическим лицом процентный

Содержание:

Образец договора процентного займа

Самым распространенным в юриспруденции считается договор по процентному займу. Физические лица либо предприятия могут давать в долг определенные суммы денег в рублях или валюте, ценные вещи, на какой-либо период времени по соответствующему договору, назначая процентную ставку.

Необходимость использования

Роль договорного соглашения по процентному займу юридических лиц заключается в согласии двух участников на предоставление ссуды на определенное время. В соответствии с договором, заемщик возлагает собственные обязательства на возвращение долга по завершению периода действия — надлежащим способом и в соответствующем размере. Передача займа выполняется после заключения договора.

Участники подобного договорного соглашения производят выдачу денежных средств в долг на согласованный период, возвращая их в размере, согласно начисленным процентам.

Нормативно-правовая база

На практике организации, заключившие договор процентного займа, действуют согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации.

Данный законодательный документ выражает сущность понятия о займе, перечисляет и описывает его типы, устанавливает основные правила по подписанию договора.

Когда кредиторами являются микрокредитные или микрофинансовые компании, они соблюдают Федеральный закон №151, где учитывается деятельность организаций такого типа. Кроме того, указанные юридические лица работают согласно письмам, предписаниям и постановлениям Министерства Финансов Российской Федерации и Центрального Банка.

Порядок заключения

Процедура заключения договора сопровождается следующими мероприятиями:

  1. Оформлением контракта письменным способом.
  2. Заверением у нотариуса.

Перед тем как оставить подписи на документе, стороны должны внимательно изучить условия.

По процентному займу предусмотрено оформление соглашения, которое состоит из следующих сведений:

  • названия официальной бумаги;
  • информации об участниках соглашения;
  • даты и места его заключения;
  • предмета договора;
  • графика погашения долга;
  • способов вычисления процентной ставки и варианты их возмещения;
  • ответственности сторон;
  • методов по разрешению конфликтов между участниками;
  • причин по досрочному расторжению контракта;
  • реквизитов вместе с подписями каждой стороны.

Требования к заполнению и образец

Договор по процентному займу оформляется наиболее развернуто, без сокращений, в нем закреплены согласия участников. К составлению применяются требования:

  1. Указание места и даты составления.
  2. Наличие фамилий, имен и отчеств участников.
  3. Паспортные данные физических лиц.
  4. Размер долга.
  5. Описание предоставления заемных средств.
  6. Величина процентной ставки.
  7. Процесс погашения начисленных процентов и максимальный срок оплаты.
  8. Конкретная дата возвращения займа.
  9. Варианты внесения денежных средств.
  10. Обязательства заемщика и размер процентной ставки за неустойку.
  11. Прочие дополнительные положения контракта.

Документ составляют в количестве двух экземпляров — для каждого участника. На последней странице договора требуется наличие подписей с указанием фамилии, имени и отчества каждой участвующей стороны.

Между юридическими лицами

Каждая организация имеет право предоставить или взять в другой определенную сумму финансовых средств.

Необходимо подписать договорное соглашение, где имеется уточнение обо всех условиях контракта. В данном случае следует внимательно оформить указанный документ в целях предотвращения юридических нюансов.

Между физическими лицами

Любой гражданин может действовать как заёмщик либо кредитор. Заключение договорного соглашения происходит письменным либо устным способом.

Письменная форма необходима, когда сумма денежных заемных средств в 10 раз больше МРОТ.

При выборе сделки двумя сторонами в устной форме следует привлечь свидетелей для возможности направления искового заявления в судебный орган. Составляется расписка, вместо контракта, подтверждающая договоренность выданного и полученного займа. Соответствующая сумма предоставляется с помощью наличных денежных средств либо банковской картой.

Процедуру подтверждают следующие документы: платежное поручение, банковская квитанция или долговая расписка.

Лицо, предоставившее займ, получает доходы от процентов. После возвращения всей суммы ссуды, необходимо составить декларацию для налогового органа, где указано неравномерное начисление процентов.

Между юридическим и физическим лицом

Участниками договора бывают юридические и физические лица. Обычно первые предоставляют ссуды вторым. Организациями, выступающими в роли займодателей, являются:

  • микрофинансовые компании;
  • кредитные финансовые учреждения;
  • где трудоустроен кредитополучатель.

Передача средств осуществляется только по договору, исключая устную форму. Сумма кредита может быть любой, выдается наличным или безналичным методом. Следует учитывать, что сделка на сумму, равную больше 600 000 рублей, возможно, заинтересует компетентные органы.

Возможно возвращение ссуды наличными средствами или на банковский счет организации. Кредитополучаетель в праве погашать долг наличными в размере, не превышающем 100 000 рублей.

С учредителем или сотрудником

Работник ООО имеет возможность получить займ у генерального директора. Он направляет работодателю письменное заявление о выдаче определенной ссуды. В свою очередь, глава компании принимает решение самостоятельно или с участием учредителей, когда запрашиваемая сумма слишком крупная.

Обязательные условия

В договорном соглашении по процентному кредиту требуется указание:

  1. Предмета контракта, где отмечают сумму займа, на какой срок предоставляется, величину процентной ставки.
  2. Обязанностей и прав сторон, участвующих в сделке. Фиксируется число и месяц получения финансовых средств, поэтапный или единовременный способ передачи, как происходит возврат долга. Отдельной строкой описывается вычисление процентов, методы погашения.
  3. Ответственности, с пометкой об условиях взыскания штрафных санкций.
  4. Форс-мажорных обстоятельств. События, освобождающие участников от обязанностей контракта.
  5. Разрешения спорных ситуаций. Перечислены варианты решений разногласий, включая наименование и месторасположения судебного органа по рассмотрению возможных споров.
  6. Условий по дополнительным изменениям и досрочного расторжения. Здесь требуется наиболее четкое описание.
  7. Заключительных положений, в которых отмечают ряд дополнительных требований по решению обеих сторон.
  8. Вводной части и подробных реквизитов участников, вместе с номерами банковских счетов и их подписями.

Минимальная процентная ставка

В данной ситуации размер процентного тарифа соответствует ставке рефинансирования, величина которой своя для отдельного региона.

Условия беспроцентного договора

Если физические лица заключили контракт на предоставление ссуды, не превышающей 5000 рублей, он не связан с предпринимательской деятельностью и в его содержании отсутствуют условия по оплате комиссии, то данный вид займа относится к беспроцентному.

По договору могут передаваться помимо денежных средств еще и ценные вещи. Стороны контракта в любых случаях вносят комиссию или другой вид вознаграждения за пользование заемными средствами либо вещами.

Грамотно оформленный договор процентного займа не создаст препятствий при возможных спорных конфликтах между двумя сторонами через судебную инстанцию.

Дополнительная информация по договору процентного займа представлена на видео.

Договор займа между юридическим и физическим лицом

При ведении бизнеса в современных условиях предприниматели часто сталкиваются с проблемой привлечения дополнительных материальных ресурсов. Можно, конечно, взять кредит в банке, но такой способ не всегда является приемлемым для организации. Проценты по кредитам очень высоки, а заключение договора с банком может занять много времени.

В качестве альтернативы можно обратиться к займу средств у юридического или физического лица. Оформление такого займа и отражение его в бухгалтерском учёте вызывает много вопросов у организаций. Эта статья поможет начинающим специалистам и уже опытным бухгалтерам прояснить спорные моменты договора займа между юридическим и физическим лицом.

Ключевые моменты договора

Договор о передаче средств от физического лица к организации должен быть составлен на основе ГК РФ. В нём отмечается, что физическое лицо передаёт организации деньги или другие вещи, обладающие материальной ценностью. Организация же обязана вернуть физическому лицу полную сумму заёмных средств или других материальных ценностей.

Стоит учитывать следующие моменты:

Заём денежных средств может быть процентным или беспроцентным. В случае беспроцентного займа договор обязательно должен содержать пункт, указывающий на это.

Если речь идёт о процентном займе, то можно не указывать величину процентов и условия выплаты. В этом случае проценты начисляются в соответствии со ставкой рефинансирования, которая определяется банком по месту проживания физического лица. Учитывается ставка на момент выплаты займа. По Указанию Банка России от 13.09.2012 № 2873-У «О размере ставки рефинансирования Банка России» она равна 8,25% годовых. Проценты по займу должны выплачиваться каждый месяц до момента полной выплаты. В договоре можно прописать любой порядок выплат, который будет удобен для обеих сторон.

Смотрите так же:  Проблемы с осаго в калуге

Заём должен быть возвращён физическому лицу в указанные сроки и в установленном в договоре порядке. Если не указан конкретный срок возвращения займа, организация должна вернуть долг в течение 30 дней после того, как физическое лицо предъявило соответствующее требование.

Беспроцентный заём можно вернуть раньше срока и на это необязательно иметь согласие физического лица. В случае процентного долга организация должна получить на это разрешение. Условия досрочного погашения займа можно заранее прописать в договоре. Деньги считаются возвращёнными после перевода на банковский счёт физического лица или личной передачи.

Нарушения условий договора

На случай нарушения условий договора предусматриваются штрафные санкции для каждой стороны, которые также необходимо прописать в документе. Если заёмщик затягивает срок выплаты долга, он должен уплатить дополнительные проценты. Даже в случае, когда санкции в договоре не прописаны, физическое лицо может потребовать от заёмщика возместить причинённый материальный ущерб. Процент штрафных санкций назначается со дня выплаты займа по договору и до фактического погашения долга. Эта величина не зависит от ключевого процента, а устанавливается индивидуально.

Если заём предоставлен в рассрочку, то есть возвращать его необходимо частями, организация также не может нарушить сроки погашения каждой из частей. В противном случае физическое лицо вправе потребовать от организации возврата полной суммы с процентами.

Если организация занимает деньги или другие материальные ценности для какой-либо определённой цели, прописанной в договоре, такой заём считается целевым. В этом случае заём может осуществляться для покупки активов, для зарплатных выплат и т. п. По статье 814 ГК РФ физическое лицо вправе контролировать расход занимаемых денег. И если было зафиксировано нарушение и средства применяются не по назначению, физическое лицо может потребовать полного возврата денег с выплатой процентов.

Документация при операции займа

Базовым документом при займе денег и других материальных ценностей является договор. По законодательству РФ он обязательно должен быть составлен при сумме займа свыше 10000 рублей. Если одна из сторон — юридическое лицо, то по п. 1 статьи 16 ГК РФ заём скрепляется договором независимо от суммы.

Физическое лицо может передать занимаемые организацией денежные средства несколькими способами. Самыми основными является банковский перевод на счёт организации и проведение суммы займа через кассу предприятия.

Если денежные средства поступили через кассу, организация обязательно должна оформить приходной кассовый ордер ф. № КО-1. Организации должны сдавать наличные из кассы, если сумма превышает установленный лимит в 100000 рублей. Эта операция согласовывается с банком, который обслуживает конкретное предприятие. Если же поступившие через кассу денежные средства в назначенный срок не переводятся на счёт организации, то предприятие и его руководящий состав могут быть привлечены к ответственности.

Штрафы согласно статье 15.1 КоАП назначаются по следующему принципу:

  • 4000—5000 рублей для должностных лиц;
  • 40000—50000 рублей для юридических лиц.

Возврат займа может быть также осуществлён либо переводом на банковский счёт физического лица, либо через кассу предприятия. В случае кассового платежа возврат займа оформляется ордером ф. № КО-2.

Налогообложение займа

Заём денежных средств для организации не является доходом. И по п. п. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ налог на прибыль с заёмной суммы не взимается. А погашение займа не причисляется к расходам предприятия и тоже не подлежит налогообложению согласно статье 270, п. п. 12 НК РФ.

Если же речь идёт о займе под проценты, то согласно п. п. 2 п. 1 статьи 256 НК РФ сумма выплаченных процентов облагается налогом, так как считается расходом вне реализации. Здесь процентная ставка не должна быть больше, чем средняя ставка, которая применялась к аналогичным долговым обязательствам в этом же квартале. Если же предприятие стало погашать долг ежемесячными авансовыми платежами, то расчёт осуществляется согласно ставки того же месяца.

Колебания ставки не могут превышать 20% от средней процентной ставки, применяемой в аналогичных сделках за тот же промежуток времени. Максимальной процентной ставкой можно назвать величину в 1,8 раза большей ставки рефинансирования ЦБ РФ, если заём осуществляется в рублях, а для иностранной валюты в 0,8 раза.

Приведём пример расчёта:

Допустим, что предприятие занимает 100000 рублей на 1 год под 15% годовых. Это означает, что в течение 1 года организация выплачивает проценты на сумму 15000 рублей.

Выплата процентов по займу относится к расходам предприятия. С 2015 года проценты по долговым обязательствам не нормируются. Сумма процентов 15000 рублей облагается налогом.

пп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ:

«При этом расходом признаются проценты по долговым обязательствам любого вида вне зависимости от характера предоставленного кредита или займа (текущего и (или) инвестиционного). Расходом признается только сумма процентов, начисленных за фактическое время пользования заемными средствами (фактическое время нахождения указанных ценных бумаг у третьих лиц) и первоначальной доходности, установленной эмитентом (заимодавцем) в условиях эмиссии (выпуска, договора), но не выше фактической;»

Случай беспроцентного займа

В налоговом законодательстве РФ нет конкретных положений, определяющих, чем же всё-таки является операция займа — финансовой услугой или вложением средств. Если предположить, что это вложение средств, то согласно п. п. 4, п. 3 статьи 39 НК РФ занимаемые деньги не могут быть рассмотрены в качестве активов от реализации товаров или услуг. Соответственно, в случае займа без процентов, как и при процентной сделке, сумма не облагается налогом.

Если же заём рассматривается в качестве финансовой операции, то предполагается, что физическое лицо оказывает организации безвозмездную услугу. Согласно п. п. 8 статьи 250 ч. 2 НК РФ заёмные средства являются доходом предприятия вне реализации и подвергаются налогообложению. По статье 40 НК РФ эта прибыль организации зависит от рыночной цены, которая в нашем случае равна ставке рефинансирования на время осуществления сделки.

Проценты по займу, как доходы физического лица

Следует учитывать, что физическое лицо, заключающее с организацией договор о займе под проценты, получает в итоге доход. Сумма, полученная по договору от выплаты процентов, облагается налогом на доходы физического лица. В рассматриваемом случае организация, выплачивая проценты по займу, должна удерживать от этой суммы налог, то есть выступать в качестве агента налоговой службы и затем переводить эти деньги в госбюджет.

Доходы от процентов нельзя рассматривать, как выплаты, которые организация осуществляет лицам по гражданско-правовым или трудовым договорам. Информация об этом содержится в статье 236 НК РФ. К этим доходам неприменим единый социальный налог.

Статьи по теме, как составить договор займа:

Бланк договора займа между юридическим и физическим лицом скачать (Размер: 33,5 KiB | Скачиваний: 5 347)

Остались вопросы, проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

+7 (499) 703-43-89 Москва и область

+7 (812) 309-26-53 Санкт-Петербург и область

Задайте вопрос бесплатно здесь — если вы проживаете в другом регионе.

Как правильно заключить договор процентного займа?

У субъектов хозяйственной деятельности существует несколько способов пополнения своих оборотных средств, с помощью которых они осуществляют экономическую деятельность. К ним относится и займ.

Несмотря на некоторые особенности такого способа получения денежных средств, эта операция не представляет из себя сложности, но нужно придерживаться требований законодательства, чтобы не наступили правовые последствия в виде штрафных санкций.

Понятие займа между юридическими лицами

Под займом подразумеваются такие правоотношения, при которых одна сторона передает другой денежные средства, что должны быть возвращены в оговоренный срок. Он может быть беспроцентный и платный.

Смотрите так же:  Платная и бесплатная лицензия

В первом случае предусматривается передача определенной суммы в долг, без взимания платы за пользование денежными средствами. Проще говоря, если передали 100 тысяч рублей, то возврату подлежит аналогичная сумма.

Под платным (процентным) займом подразумевается передача денег под определенную плату. То есть должник обязан вернуть кредитору не только полученную сумму, но и дополнительные финансовые средства в виде процентов.

Как быстро получить кредит на открытие ООО, читайте по ссылке.

Такие правоотношения часто встречаются между юридическими лицами, так как это отличный способ пополнить оборотные средства минуя кредитные учреждения. Если субъекты хозяйствования договорятся между собой за маленький процент, то это более выгодно, чем брать кредит.

Что такое договор займа между юр. и физ. лицом, рассказано в этом видео:

Законодательное регулирование

Если говорить о законодательном регулировании, то для юридических лиц правила устанавливаются следующими нормативно-правовыми актами.

  1. Гражданский кодекс. В нем содержится понятие займа, а также все нормы, говорящие о порядке начисления процентов и выполнения договорных обязательств. Также данный акт говорит о том, что такие договора должны заключатся только в письменном виде.
  2. Налоговый кодекс. Он регулирует порядок уплаты всех налогов и сборов всеми без исключения юридическими лицами.

Важно запомнить, что есть существенное отличие между кредитом и займом, несмотря на то, что такие финансовые операции сходны между собой.

Во-первых, они регулируются разными главами Гражданского кодекса, а во-вторых, займ не предусматривает собой такое обязательное условие как плату за пользование деньгами (проценты).

Как начисляются проценты по договору

Как было указано выше, займы бывают разных видов. Несмотря на это, законодатель предусматривает возможность начисления процентов по ним независимо от того прописано это в соглашении или нет.

Например, предприятие берет в долг 100 000 рублей, и должно вернуть его через 12 месяцев, под 10% годовых. Расчет будет происходить по следующему алгоритму:

  • сначала надо просчитать, сколько начислений будет происходить за один месяц пользования, то есть 10% (годовой процент)/12 месяцев (срок на который взят займ) = 0.8 процентов от взятой суммы, ежемесячная оплата за пользование 100 тысячами рублей;
  • затем просчитывается ежемесячная плата, то есть 0.8 (ежемесячный процент) х100 000 (сумма займа)/100% = 800 рублей (плата за пользование деньгами каждый месяц);
  • расчет общей платы за весь срок пользования финансовыми средствами произойдет следующим образом: 800 рублей (ежемесячная плата за пользование) х 12 (месяцев на которые взят займ) = 9600 рублей.

Пример договора.

То есть если в займ берется 100 тысяч рублей под 10% годовых на 12 месяцев, тогда к возврату необходимо приготовить: 100 000 рублей (основной долг) + 9600 рублей (плата за пользование деньгами) = 109 600 рублей которые необходимо вернуть кредитору.

Бывают ситуации, когда юридические лица умышленно не прописывают процентную ставку, но все равно желают получить какую-либо прибыль, тогда действуют иные положения гражданского кодекса.

В них указано, что в случае не согласования процентов (платы за средства), к таким правоотношениям может применяться ставка рефинансирования Центрального банка нашей страны. Последнее время она стабильно держится на уровне около 3 % в месяц. В годовом эквиваленте она равна (3% х 12 месяцев) 36% годовых.

Кредиты без поручителя и залога для юр. лиц — правда или миф? Узнаете по ссылке.

Но такая практика применяется редко, и в большинстве случаев возникает, когда деньги не возвращены в срок по договору беспроцентного займа.

Должник должен вернуть основную сумму вместе с процентами в оговоренный договором срок. То есть все сразу без равных ежемесячных платежей.

Налогообложение процентного займа

По этому вопросу существовало множество споров, и точка была поставлена как судебными органами, так и письмами Налоговой инспекции. Любое юридическое лицо платит два основных налога:

  • НДС, то есть налог на добавленную стоимость;
  • налог на прибыль.

Рассмотрим, что говорит практика об НДС. Если займ является процентным, то есть фактически займодатель получает прибыль, то «выручая» деньгами другой субъект хозяйственной деятельности, он фактически оказывает финансовую услугу, то есть обязан платить данный сбор.

Как купить бизнес с помощью кредита, читайте здесь.

Также следует обратить внимание, что процесс оформления полученной платы за пользование деньгами (процентов) должен происходить по оформленному счету фактуре, а также фиксироваться в специальных бухгалтерских книгах.

Теперь рассмотрим вопрос уплаты налога на прибыль. Он должен рассчитываться из чистой прибыли предприятия, то есть берутся доходы, из них отнимаются расходы, и получается чистый заработок компании.

Согласно разъяснениям, данным налоговой службой, основная сумма займа и полученные доходы от нее (проценты) относятся к внереализационным расходам, поэтому подпадают под налог на прибыль.

Налогообложение договора займа.

Если процентный займ выдан в иностранной валюте, тогда база налогообложения будет формироваться согласно официальному курсу рубля на момент перечисления платы за пользование денежными средствами.

Сложно ли ИП получить кредит на развитие бизнеса, читайте в этой статье.

Важно запомнить, что в некоторых случаях юридические лица, которые стали кредиторами других субъектов хозяйственной деятельности имеют право на получение компенсации НДС, базой формирования которого выступают полученные проценты от займа.

Есть ли ограничения по суммам займов

Отвечая на данный вопрос, нужно сказать, что действующее законодательство не устанавливает никаких ограничений по минимальной или максимальной сумме займа, который может быть составлен между юридическими лицами.

Кроме этого процентная ставка может также формироваться по согласованию сторон, законодательство тоже не ставит верхних и нижних границ обязательной платы. Важно запомнить, что договор процентного займа также может быть оформлен между юридическим и физическим лицом.

Порядок оформления договора

При заключении таких соглашений юридические лица должны следовать определенным требованиям договорных отношений, которые сложились в юридической практике.

Процесс получения займа можно рассказать в следующей пошаговой инструкции.

  1. Для начала стороны должны прийти к обоюдному согласию, и оговорить общую сумму денег, которые будут переданы, срок возврата и проценты.
  2. Далее происходит подписание договора. В принципе на практике типовых соглашений по этим вопросам не существует, но согласно общих понятий таких сделок в нем прописываются пункты, которые оговаривают предмет, то есть общую сумма займа, цену, под ней подразумеваются проценты (плата) за пользование средствами, а также срок возврата.
  3. Отдельными пунктами нужно прописать штрафные санкции, а также порядок проведения расчетов. Например, общая сумма должна быть отдана по окончанию срока, а проценты будут платиться ежемесячно, или вместе с основными деньгами в момент срока окончания договора.
  4. Также в данном соглашении можно предусмотреть порядок прощения долга, а также форс-мажорные обстоятельства, при наступлении которых стороны освобождаются от своих прав и обязанностей.

Что такое овердрафтный кредит и в чем его плюсы, читайте по ссылке.

Это будет прозрачная процедура, и налоговая инспекция сможет отследить все движения по средствам обоих предприятий.

Как правильно составить договор займа, смотрите в этом видео:

Важно запомнить, что займ между юридическими лицами может быть оформлен не только в денежном эквиваленте, но и передачей различных товаров. Тогда плата за пользование может быть установлена деньгами или товарами (услугами).

Особенности процентного займа между физическим и юридическим лицом

Как было указано выше, договор займа может быть заключен между физическим и юридическим лицом. Образец договора можно скачать ниже.

  1. Дать деньги в долг под проценты юридическому лицу может только один из его учредителей. Такая процедура предусматривается в налоговом и бухгалтерском законодательстве.
  2. Могут быть даны в займ только денежные средства, а не товары.
  3. Проценты и сама основная денежная сумма, могут быть зачислены как дивиденды учредителю получаемые от прибыли юридического лица, из которых будут отчислены соответствующие налоги. Оговаривается в договоре отдельными пунктами.

Как не выходя из дома получить микрозайм, подробности тут.

Договор процентного займа между юридическими лицами предусматривает возможность пополнения оборотных средств, минуя получение кредита. Такие операции в обязательном порядке облагаются НДС и налогом на прибыль.

Автоправозащита.RU

Автоправозащита.RU

Как оформляются договоры займа между физическими и юридическими лицами

В нынешнее время очень широкое распространение получило оформление договоров займа между различными категориями лиц – физлицами или юрлицами. При этом может встречаться смешанный тип договора.

При этом кредитные отношения могут быть самого разного характера. К примеру, имеется возможность заключения договора, как на безвозмездной основе, так и с выплатой вознаграждения кредитору в виде процентов.

В чем заключаются особенности заключения подобных сделок, и учет каких параметров должен вестись сторонами при данном типе кредитования? Рассмотрим данные вопросы более подробно.

Основная информация

Российское законодательство на сегодняшний день дает четкое определение понятию договора займа между юридическим и физическим лицом. Так называется документ, регулирующий отношения между участниками сделки. При этом один участник является кредитором, а второй – заемщиком. Заключение подобного соглашения подразумевает операцию передачи денежных средств или прочих вещей.

Помимо этого, в документе указываются сроки исполнения кредитных обязательств. При подписании беспроцентного соглашения должник должен вернуть задолженность, которая была взята без различных начислений.

Законодательство

Главным документом, который регулирует заключение сделки по оформление кредитов и ответственность с обязательствами сторон друг перед другом, является ГК РФ, а именно гл. 42, а также ст. 807, 808, 809, 810, 811, 812, 813, 814 ГК РФ.

Помимо этого, обязательно стоит помнить, что регулятором данных вопросов также выступает Налоговый Кодекс РФ. Этот документ рассматривает сферу начисления налогов, а также формирование налоговой базы для налогоплательщиков. На эти вопросы можно увидеть ответы в ст. 251 НК РФ.

Также Гражданско-процессуальным кодексом рассматриваются вопросы о ненадлежащем исполнении обязательств сторонами, а также об отсутствии исполнения обязательств. Помимо этого рассматривается сторона определения разрешения конфликтов посредством судебных разбирательств, согласно ст. 121 ГПК РФ.

Какую информацию содержит документ

В данном кредитном соглашении должны прописываться такие пункты, как:

  1. Сведения об участниках.
  2. Предмет договора.
  3. Срок исполнения кредитных обязательств.
  4. Начисляемые проценты.
  5. Порядок и условия по регулированию конфликтов.
  6. Штрафы за неисполненные обязательства.

Важно помнить, что деньги могут возвращаться кредитору до наступления сроков. Если займ является процентным, то кредитор может не согласиться с заемщиком на такое условие.

Когда средства передаются для реализации определенной цели и это условие прописывается в документе, то такой кредит считается целевым. В этой ситуации должник должен допускать действия, связанные с контролем со стороны кредитора. При неисполнении условия о целевом использовании средств, физлицо может требовать от фирмы исполнения кредитных обязательств досрочно, при выплате всех процентов.

Каким условиям должен соответствовать заемщик

Основными требованиями для каждого типа заемщиков являются следующие условия:

  1. Возраст от 18 до 70 лет.
  2. Наличие гражданства РФ у физлиц и наличие регистрации у предприятий. При этом могут быть заемщиками и нерезиденты страны, в ситуации, когда он выступает в качестве учредителя организации.
  3. Регистрация на территории проживания кредитора.
  4. Наличие официального трудоустройства.

Налоговая ответственность при заключении договора займа между юридическим и физическим лицом

При предусмотрении выплаты вознаграждений в виде процентов в пользу кредитора, такая сделка является подлежащей для налогообложения. Деньги, которые были получены в виде процентного вознаграждения, рассматриваются сотрудниками органов контроля как внереализационный доход. Соответственно, они облагаются согласно применяемой ставке по определенной системе.

При оформлении кредита без процентов рисковать может только кредитуемое лицо. Он должен будет оплачивать НДФЛ по действительному законодательству.

В таком документе в обязательном порядке должны быть прописаны условия по погашению задолженности до наступления фактических сроков. Долг будет считаться возвращенным, когда он будет переведен кредитору полностью.

Процент по соглашению определяется по действительной ставке рефинансирования. При отсутствии порядка выплат в договоре по процентам, то они должны уплачиваться каждый месяц.

Кредитор имеет право на требование возмещения ущерба. Штрафные пени накладываются с момента открытия просрочки и перестают начисляться в день полного возврата задолженности.

Пакет документов

Чтобы заключить соглашение между физлицом и юрлицом о кредитовании, нужно иметь следующие документы:

  1. Гражданские паспорта участников сделки.
  2. Печать предприятия от юрлица.
  3. Расписка о передаче предмета займа.
  4. Кассовый ордер формы № КО-1.
  5. Кассовый ордер формы № КО-2.

Пример заполнения

Для подобного соглашения необходимо исполнение документа в письменном формате. При наличии устной договоренности между участниками сделки, если возникнут споры, то обязательства могут потеряться.

Стандартное кредитное соглашение должно в себе содержать:

  1. Контактные сведения о сторонах.
  2. Обязанности и права сторон.
  3. Платежный график.
  4. Возврат задолженности.
  5. Начисление процентов.

Образец договора займа между юридическим и физическим лицом можно найти и скачать здесь.

При заключении подобных соглашений стоит обязательно помнить о наличии следующих нюансов при его оформлении:

  1. В рамках соглашения у заемщика есть возможность погашения задолженности до срока.
  2. Кредитор освобождается от выплат любых налогов.
  3. Чтобы договор считался полностью исполненным, заемщик выплачивает все необходимые налоги.
  4. Если заемщик является юрлицом, то оно не должно выплачивать налоговые сборы, даже несмотря на получение выгоды.

Пакет документов

К договору прилагается расписка в обязательном порядке.

В ней отражаются такие параметры, как:

  1. Размер долга.
  2. Способ передачи предмета займа.
  3. Дата перевода.

Важно помнить, что этот документ только подтверждает факт перевода.

Чтобы заключить договор, нужно иметь гражданский паспорт. Юрлицом документ подписывается от имени управляющего, или же по доверенности.

Пример заполнения

Заключается исключительно письменно.

Составляется соглашение для каждого случая индивидуально, однако стандартный договор должен в себя включать:

  1. Персональную информацию о сторонах.
  2. Размер займа.
  3. Способ получения и передачи средств.
  4. Дата вступления документа в силу.
  5. Реквизиты сторон.
  6. Обязанности, права сторон и прочие условия.

На определенные цели

По такому соглашению предмет договора выдаются кредитуемому лицу для реализации определенных проектов.

Обычно деньги берутся заемщиком для того, чтобы реализовать следующие цели:

  1. Оплатить обучение.
  2. Оплатить путевку.
  3. Профинансировать лечение.
  4. Чтобы оплатить прочие услуги.
  5. Для ремонта помещения.

Если деньги используются не по цели, у кредитора есть возможность потребовать досрочного погашения задолженности. Прервать договор он может абсолютно в любой момент времени.

Пакет документов

Документы для оформления сделки требуются те же самые, что и в первых двух ситуациях.

Стоит помнить, что передачу предмета соглашения будут регулировать документ № КО-1, или же банковская выписка.

При том факте, что в качестве предмета соглашения выступают вещи, нужно составлять акт передачи данных предметов. После возврата нужно составлять документы, которые могут подтвердить их передачу – кассовый ордер, банковская выписка или расписка.

Пример заполнения

Обязательно в договоре должна фигурировать глава, в которой описано залоговое имущество. Помимо этого, тут же прописывают владельца ценностей.

Кредитору такое имущество по факту не передается. Он только получает документы на залог, и фактически является его собственником, на время. При неисполнении обязательств, имущество полностью переходит в собственность кредитора.

С предоставлением залога

Согласно действительному законодательству, при наличии залоговой формы в договоре займа, он должен быть составлен с использованием услуг нотариуса. В качестве предмета залога может быть указано любое имущество – недвижимость, автомобиль и т.д. Главная задача участников сделки – указать в договоре вещи, чтобы их потом успешно идентифицировать.

Обязательно нужно указывать срок исполнения обязательств по договору, вместе с размером ссуды.

Обязательно в отдельности должен составляться договор залога, который имеет определенную юридическую силу. Условие о залоге сторонами может включаться также и в соглашение о кредите.

Порядок погашения задолженности обязательно указывается в кредитном соглашении отдельным пунктом. Здесь участники сделки должны определить полную сумму долга, а также конкретную дату внесения денежных средств.

Сроки могут устанавливаться или по договоренности участников, или по решению самого кредитора. Конечная дата устанавливается в кредитном соглашении. Определенные договоры могут предполагать пролонгацию документа.

Что грозит за нарушение условий

Ответственность участников обязательно должна прописываться в кредитном соглашении, вместе с порядком регулирования конфликтов.

Мерами воздействия при нарушении соглашения обычно являются, согласно ст. 25 ГК РФ:

  1. Пени.
  2. Штрафы.
  3. Подача иска в суд.
  4. Требование досрочного исполнения кредитных обязательств.

Смотрите так же:  Первореченские приставы