Документы на налоговый вычет за покупку квартиры по ипотеке документы

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Покупатель ипотечной собственности может получить вычет в сумме подоходного налога. Получить положенный возврат налоговых отчислений можно при купле-продаже любого жилья. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку регулируется положениями ст. 220 НК РФ, а также рядом разъяснений от Минфина и ФНС о том, как правильно оформить обращение и получить выплату в 2018 году.

Когда предоставляют

Вернуть отчисления за предыдущие годы могут любые налогоплательщики, не взирая на гражданство. Главное условие, чтобы гражданин (или физическое лицо с иным гражданством) был трудоустроен на территории России и производил регулярные отчисления НДФЛ.

Имущественный вычет позволяет получить:

  1. Возврат по ипотечной сделке, включая заем на постройку дома.
  2. Возврат процентов, выплаченных по кредиту.

Основанием для согласования вычета является наличие целевого жилищного кредита.

При расчете выплаты за год будут учитывать:

  • величину выплаченных процентов;
  • стоимость купленной квартиры;
  • размер налоговых отчислений.

Нельзя получить возврат средств по сделкам, заключенным между близкими родственниками, а также при выкупе жилья от работодателя. Правом не могут воспользоваться организации и предприниматели, покупающие недвижимость для нужд производства.

Момент возникновения права определяется в зависимости от ситуации:

  • если квартира уже сдана в эксплуатацию, период начала начислений – со дня регистрации недвижимости;
  • пока жилье только строится, возврат определяют за период, прошедший с момента подписания приемо-передаточного акта;
  • при строительстве дома на купленном участке ИЖС вычет отчисляется с момента выдачи свидетельства на построенный дом.

Правила получения

Чтобы определить величину средств к возврату, необходимо учитывать следующие ограничивающие условия:

  1. Итоговая выплата не превышает 13 процентов от цены, уплаченной по сделке.
  2. Ежегодно налогоплательщик может вернуть не более той суммы, которая была отчислена в качестве НДФЛ.
  3. По сделкам, заключенным ранее 2008 года, лимит возврата ограничен 1 миллионом рублей.
  4. По квартире, купленной до 2014 года, максимальная база для исчисления возврата составляет 2 миллиона рублей.
  5. Если заемщик купил квартиру в более поздние сроки, лимит ограничивают 3 миллионами рублей.
  6. Вычеты по процентам ограничиваются сроком погашения, пока закладная находится у кредитора.

Для налоговиков также важно, чтобы не превышалось число обращений за вычетом:

  • до 2014 года вычет может быть использован только однократно;
  • более поздние сделки разрешают возмещать вычеты неограниченное число раз при максимальной налогооблагаемой базе в 2 миллиона рублей.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Чтобы оформление налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку прошло удачно, следует придерживаться простой процедуры:

  1. Собрать установленный пакет документов.
  2. Составить 3-НДФЛ за прошедший отчетный период. Если документы не подавались сразу, можно использовать свое право за последние 3 года (максимальный срок, соответствующий сроку давности).
  3. Подавать полный пакет бумаг нужно в инспекцию ФНС или оформить через трудоустроившую организацию.
  4. Проверить статус рассмотрения заявки можно онлайн – через личный кабинет налогоплательщика. Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте ФНС в качестве пользователя.
  5. На рассмотрение обращения уходит около 3 месяцев.
  6. Получив одобрение, заемщик оформляет заявление с реквизитами, по которым будут перечислены суммы из бюджета.
  7. Средства зачисляются в течение ближайших 2 недель.

Если вычет оформляется через организацию, выплата реализуется в виде доплаты к заработной плате. В дальнейшем аналогичная процедура производится за каждый новый налоговый год, пока не будут исчерпаны установленные законом лимиты либо не будет закрыта кредитная линия.

Процесс согласования вычета занимает определенное время, вычисляемое исходя из скорости сбора документов и фиксированного законодательством периода рассмотрения заявки. При быстрой подготовке документации для ФНС средства получают в течение 4 месяцев.

Через работодателя имущественный вычет по упрощенной схеме получают быстрее.

Как правило, справки из банка и от работодателя оформляют не дольше 1 недели, а основное время ожидания затрачивается на проверку представленных документов, расчетов НДФЛ, справок от работодателя. Проверяющий инспектор уделяет особое внимание обстоятельствам, при которых было оформлено ипотечное приобретение (документы на квартиру, заемный договор, расписки в получении средств продавцом, платежные документы и т. д.).

Иногда в процессе рассмотрения инспектору могут потребоваться дополнительные документы либо будут выявлены ошибки и несоответствия. В данном случае инспекция проинформирует об отказе или необходимости донести дополнительную документацию. Если налогоплательщик оперативно исправит документы и разъяснит обстоятельства, выплата будет успешно согласована.

Перечень необходимых документов

От достаточности документов и правильности заполнения декларации зависит успех получения имущественного вычета. Большинство трудностей при согласовании возврата связано именно с надлежащим оформлением бумаг. Физическое лицо, купившее ипотечное жилье, представляет полный список бумаг, связанный с обстоятельствами ипотечной сделки:

  1. Главный документ для ФНС – декларация о доходах, заполняемая самостоятельно либо с помощью специалистов специализированных контор, предоставляющих бухгалтерские услуги на платной основе. Наиболее скрупулезно относятся к формату заполнения информации в 3-НДФЛ, а также вычислениям налогов и выплаченных сумм. Так как формат заполнения и сам бланк могут меняться, рекомендуется скачивать файл для заполнения напрямую с сайта ФНС.
  2. Документ, подтверждающий личность налогоплательщика (и копия).
  3. Справку 2-НДФЛ необходимо приложить в качестве подтверждения вычислений, приведенных в 3-НДФЛ. Документ запрашивают у работодателя, у которого работал заемщик в расчетном периоде.
  4. Свидетельство о праве собственности.
  5. Правоустанавливающий документ (купчая на квартиру, договор о долевом строительстве) с приложением квитанций, платежных документов, расписок, приемо-передаточных актов, свидетельствующих о том, что сделка прошла успешно, с полным оформлением обязательного по законодательству пакета документации.
  6. Ипотечное соглашение, свидетельствующее о выдаче заемных средств клиенту. Только жилищный заем, целью которого является заранее согласованная банком сделка на конкретный объект собственности, дает право на возврат подоходного налога.
  7. Справка из банка об остатке долговых обязательств и выплаченных на протяжении прошедшего отчетного периода сумм, включая проценты. Документ оформляется у кредитора только за те годы, по которым планируется получить возмещение. Справки могут быть платными, поэтому стоимость услуг банка следует уточнять заранее. Срок обработки запроса – в течение 1 недели, в зависимости от внутреннего регламента, утвержденного финансовым учреждением.
  8. Подготовленный пакет документов дополняет заявление на получение возврата с указанием точных реквизитов счета в банке, на который налогоплательщик просит перевести указанную в 3-НДФЛ расчетную сумму. Никаких ограничений по способу использования полученного вычета не существует: заемщик может направить его на погашение ипотеки либо использовать по своему усмотрению. В данном случае согласование на расходование полученного вычета не предусмотрено.

От того, насколько правильно выполнен расчет в 3-НДФЛ и подготовлен список приложений, зависит результат рассмотрения заявки в инспекции ФНС. Если нет уверенности в том, что декларация будет оформлена правильно, рекомендуется обратиться к специалистам в налоговой сфере.

Пример расчета по формуле

Наглядные примеры позволят разобраться в порядке определения размера налогового возврата с учетом конкретных параметров займа и сделки.

В конце 2014 года оформили ипотеку на приобретение квартиры на 1,8 млн рублей. В следующем году тот же заемщик купил еще одну ипотечную комнату по цене 575 тыс. рублей. Максимальный возврат 2015 г. ограничен 260 тыс. рублей. Вне зависимости от величины общих затрат получить обратно можно лишь 13%.

Закон устанавливает строгий порядок получения налоговых отчислений обратно на счет заемщика. Имущественные вычеты при покупке квартиры в ипотеку регулируются положениями НК и письмами ФНС. Несоблюдение какого-либо из множества параметров может привести к отказу в согласовании.

Некоторые из причин могут быть устранены, другие – делают невозможным получение компенсации. Следующие ситуации позволяют надеяться на выплаты после устранения недочета:

  1. Подана не вся документация.
  2. Документы содержат ошибки или ложные данные.
  3. Ошибки в расчетах 3-НДФЛ.
  4. Не соблюден формат заполнения отчетных бланков.

Иногда ФНС отказывает в возмещении по объективным обстоятельствам:

  1. Обращение подано пенсионером, студентом, лицом, не отчисляющим подоходный налог.
  2. Сторонами сделки являются близкие родные.
  3. Жилье было выплачено ранее либо плательщиком по ипотеке является другое физическое лицо.
  4. Заявитель уже использовал свое право на вычет.

К неустранимым обстоятельствам при отказе относится истечение срока давности, равного 3 годам с момента окончания отчетного года. Даже если право не использовалось плательщиком и все условия для оформления возврата соблюдены, ФНС отказывает по той причине, что налогоплательщик слишком поздно обратился за выплатами. Максимум, на что можно претендовать при позднем сроке возврата, это налоговые отчисления 3 последних лет.

Смотрите так же:  Ликвидация основных фондов

Налоговый вычет по ипотеке

Знаете ли вы о своём праве получить 13% от стоимости жилья, которое купили? Вернуть деньги достаточно просто. Сравни.ру расскажет, как это сделать.

Стандартный налоговый вычет дает вам право не уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с определённой законодательством суммы. В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщики, которые приобрели квартиру, долю в квартире, дом или земельный участок, имеют право на получение имущественного налогового вычета на сумму до 2 млн руб. То есть их налогооблагаемые доходы уменьшатся на 2 млн руб., а значит, они заплатят государству меньше налогов или получат возврат из суммы уже уплаченного ранее НДФЛ.

При этом не удастся получить за один год больше, чем вы успели заплатить за этот период налогов. Например, вы сможете получить 100 руб., только если заплатили за год 100 руб. налогов. Если налогов уплачено меньше, то удастся вернуть только то, что заплачено.

Остаток суммы вы вправе перенести на следующий год, потому что имущественный налоговый вычет при покупке недвижимости, в отличие от других вычетов, можно переносить на будущие годы. Кроме того, вы имеете право приостановить использование вычета на один или несколько налоговых периодов.

Важно помнить, что для получения налогового вычета по ипотечным процентам необходимо, чтобы платёжные документы были оформлены на того собственника жилья, который оформляет на себя вычет. В противном случае получателем налогового вычета должна быть оформлена доверенность на того из собственников, который реально выплачивает кредитную задолженность. Причём доверенность нужно оформить до момента внесения денег.

Необходимые документы

Для получения имущественного налогового вычета вам необходимо по окончании налогового периода, в течение которого произошла покупка недвижимости, обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и предоставить документы, перечень которых установлен ст. 220 НК РФ:

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ (выдается по месту работы);
  • платёжные документы (квитанции, чеки);
  • копия договора на приобретение жилья;
  • копия свидетельства о праве собственности;
  • копия акта приёмки-передачи квартиры или дома;
  • копия кредитного договора;
  • копия справки кредитного учреждения о выплаченных процентах по кредиту за год.

Закон предусматривает возможность отправки документов почтой. В ряде случаев это удобно. Однако если перечень бумаг окажется недостаточным или в них будут обнаружены ошибки, то об этом вы узнаете в лучшем случаем через недели – почтовый диалог общения с налоговой инспекцией может значительно затянуть процесс получения вычета.

Время обращения

Обратиться в налоговый орган для оформления имущественного налогового вычета можно в любое время по окончании налогового периода, в котором у вас возникло право на вычет. То есть если вы купили квартиру в текущем году, то обратиться в налоговую инспекцию можно в начале следующего года.

Представитель налогового органа имеет право рассматривать предоставленный пакет документов в течение трех месяцев со дня обращения. В случае положительного рассмотрения деньги будут переведены на ваш банковский счёт в течение одного месяца.

1. Декларация по программе. Заполнение формы 3-НДФЛ может вызвать ряд сложностей, избежать которых можно с помощью электронной программы, доступной на сайте Федеральной налоговой службы. Скачайте последнюю версию, установите её, заполняйте согласно инструкции и распечатайте полученный документ. Так вы заметно сэкономите свое время.

2. Погасите задолженность. Налоговый вычет может предоставляться гражданам, которые не имеют долгов перед государством. Поэтому прежде чем претендовать на бонус, погасите имеющиеся долги.

3. Приходите раньше. Не тяните с визитом в налоговую инспекцию до апреля – в это время вас могут ожидать большие очереди. Лучше всего прийти в январе или феврале – в эти месяцы сотрудники инспекции менее загружены.

Как получить налоговый вычет при ипотеке?

Согласно Налоговому кодексу РФ, при покупке недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) посредством банковского кредита, Вы можете вернуть часть ранее уплаченных средств. Процедура налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку позволяет Вам как собственнику имущества получить возмещение суммы подоходного налога.

В статье мы расскажем о том, что такое налоговый вычет НДФЛ, какие особенности данной процедуры при покупке недвижимости в ипотеку, а также о том, как владельцу недвижимости оформить вычет и какие документы для этого нужны.

Общие положения

Законодательной основой для проведения налогового вычета является Налоговый кодекс РФ, статья «Имущественные налоговые вычеты». Согласно НК, на получение вычета может претендовать налогоплательщик, купивший недвижимость в кредит посредством оформления ипотеки и имеющий доходы, с суммы которых производятся отчисления в бюджет по НДФЛ в размере 13%. Возможность получить вычет имеют как граждане РФ, так и физические лица-нерезиденты, заключившие трудовой договор, согласно которому производится выплата дохода и удержание НДФЛ.

Вы имеете право на получение имущественного вычета:

  • оформляя ипотеку на покупку квартиры, комнаты, доли собственности в новострое и т.п.;
  • получая банковский кредит на строительство дома.

Законодательство позволяет получить налоговый вычет также на проценты по ипотеке, а не только на тело кредита. Стоит подчеркнуть, что оформление кредита должно носить исключительно целевой характер. Имеется ввиду, что Вы получаете право на возврат только в том случае, когда целью получение кредитных средств по договору является приобретение жилья либо его строительство. В случае, если фактически Вами были израсходованы средства на приобретение жилья, в то время как в договоре банковского займа указаны потребительские цели, претендовать на налоговый вычет Вы не можете.

Важно знать, что стоимость жилья, приобретенного у связанных лиц (супруг/супруга, родители, прочие родственники, работодатель и т.п.), налоговому вычету не подлежит. На вычет также не могут рассчитывать юридические лица (организации, приобретающие недвижимость в производственных и прочих целях), а также индивидуальные предприниматели.

Основные принципы расчета налогового вычета

Размер налогового вычета, на который может претендовать собственник недвижимости, зависит от двух показателей. Первый — непосредственно стоимость недвижимого имущества (или расходов на его строительство). Второй — сумма НДФЛ, которую выплачивает работодатель в бюджет.

На какую сумму возврата Вы имеете право, можно узнать, используя следующие правила:

  1. Общая сумма вычета не может быть больше 13% стоимости жилья, которое было приобретено в ипотеку.
  2. Сумма возврата, получаемая Вами за год, не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за тот же период.
  3. Если Вами была оформлена ипотека на недвижимость, приобретенную до 2008 года, то сумма на вычет будет составлять не более 1 млн. руб.
  4. Проценты по ипотечному кредиту возвращаются полностью, если жилье было куплено до 2014 года.
  5. Если ипотечные средства были получены на покупку недвижимости до 2014 года, то базой для налогового вычета может быть сумма не более 2 млн. руб., после 2014 — не более 3 млн. руб.

Кроме того, существуют ограничения относительно многократного использования права на вычет. Они заключаются в следующем:

  • если жилье в ипотеку приобретено до 01.01.2014 года, то воспользоваться правом на вычет Вы можете только один раз;
  • если жилье в ипотеку приобретено после 01.01.2014, то возможно многократное использования права на вычет, но база вычета при этом ограничена 2 млн. руб. без учета процентов.

Расчет налогового вычета на примерах

Для того, чтобы наглядно разобраться в системе определения базы имущественного вычета и расчета его суммы, используем примеры.

Пример 1.

Физическое лицо Петренко И.П. оформил ипотеку в банке с целью получения средств на покупку квартиры. Деньги были получены и квартира приобретена 01.10.2007 года. Стоимость объекта недвижимости составила 1 млн. 318 тыс. руб.

Согласно законодательству, Петренко может претендовать на возврат налога в сумме не более 130 тыс. руб. (1 млн. * 13%). Это обусловлено тем, что в данном случае базой для вычета является сумма, не превышающая 1 млн. руб.

Пример 2.

Гражданину Соловьеву К.Р. в банке был выдан ипотечный кредит в сумме 1 млн. 818 тыс. рублей. На эти деньги 02.12.2014 года Соловьев приобрел квартиру. 08.11.2015 года Соловьев купил комнату, также предварительно оформив ипотеку. По договору купли-продажи, стоимость комнаты составила 575 000 руб.

Обратившись в органы налоговой инспекции, Соловьев по итогам 2015 года сможет получить возмещение в размере 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%). Несмотря на то, что общая стоимость приобретенного имущества составила 2 млн. 393 руб., ввиду законодательных ограничений базой для вычета в данном случае является сумма 2 млн. руб.

Пример 3.

Физическое лицо Грачева И.Н. получила деньги на покупку дома в сумме 7 млн. 450 руб. Средства получены в банке на основании договора ипотечного кредитования. Дом был приобретен 02.04.2013 года. Сумма процентов, уплаченных за пользование кредитом, составила 118 тыс. руб. В течение года заработная плата Грачевой, с которой был уплачен НДФЛ, составила 3 млн. руб.

Грачева за 2013 год получит налоговый вычет в сумме 275 тыс. 374 руб. ((2 млн. руб. + 118 тыс. руб.) * 13%), т.к. согласно НК, базой для вычета в данном случае может быть сумма не более 2 млн. руб. В то же время как сумма процентов к вычету взимается полностью.

Смотрите так же:  Льготы по оплате за воду

Перечень документов, необходимых для оформления налогового вычета

Чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку, необходимо предоставить в органы фискальной службы документы, оформленные соответствующим образом. К процедуре сбора, оформления и подачи документов Вам стоит подойти ответственно и скрупулезно, ведь любая неточность в данных или некорректное заполнение бланков может лишить Вас возможности получить желаемый возврат средств.

Основным документом для налогового вычета по ипотеке является налоговая декларация. Бланк декларации по форме 3-НДФЛ в электронном виде Вы можете найти на сайте налоговой службы. Если такой возможности у Вас нет, то бланк формы 3-НДФЛ можно получить в органах фискальной службы, там же на месте его заполнить и передать инспектору вместе с остальными бумагами.

Вот список документов, которые также необходимы Вам для оформления имущественного вычета при ипотеке:

  1. Документ, удостоверяющий личность. В органы налоговой службы Вам необходимо передать копию паспорта, заверенную Вашей подписью.
  2. Подтверждение суммы полученных доходов и выплаченных налогов (в том числе НДФЛ). Данный документ предоставляется в виде справки по форме 2-НДФЛ.
  3. Подтверждение факта приобретения недвижимости (договор купли-продажи квартиры, долевого участия в собственности новостроя и т.п.). К договору прилагаются платежные документы, которые удостоверяют, что именно Вы являетесь плательщиком за приобретенное имущество. Также в налоговые органы подается заверенная копия акта приема-передачи недвижимости.
  4. Документ, подтверждающий Ваше право собственности на квартиру (свидетельство, выданное органами Росреестра).
  5. Банковский договор на получение Вами целевого кредита. Подчеркиваем, что предметом договора может выступать только получение ипотечных средств на покупку (строительство) жилья. В противном случае права претендовать на имущественный вычет Вы не имеете.
  6. Документ, подтверждающий уплату Вами процентов за пользование ипотекой. Он оформляется в виде справки, получить его можно в банке, обратившись туда с запросом. В справке указывается сумма процентов, которая была уплачена Вами в течение года. В органы налоговой службы Вам необходимо подать оригинал справки.
  7. Заявление на вычет НДФЛ по квартире в ипотеке, в котором Вы указываете реквизиты для перечисления возмещения НДФЛ. В налоговую службу нужно передать оригинал этого документа, заверенного Вашей подписью.

В целях обеспечения оперативности оформления выплат по возмещению НДФЛ, а также во избежание отказов и задержек со стороны контролирующих органов, Вам стоит позаботиться о полноте предоставления всех необходимых документов, а также о правильности их заполнения.

Пошаговая инструкция оформления вычета

Как же получить налоговый вычет при ипотеке? Существует два варианта — оформить получение возврата напрямую или через работодателя. В первом случае Вы получаете средства через органы налоговой службы, во втором — через работодателя в качестве доплаты к ежемесячным выплата заработной платы.

Разберемся в процедуре возврата средств через налоговую службу на примере пошаговой инструкции.

1 этап. Сбор необходимых документов. Перечень документов, необходимых для оформления вычета подоходного налога, указан выше.

2 этап. Передача комплекта документов в органы налоговой службы. Предоставить документы можно как лично, так и отправив их почтой. В первом случае Вы передаете бумаги инспектору, который на месте может проверить корректность их заполнения и полноту предоставления. Если Вы не имеете возможности передать документы лично, то их можно отправить почтой, оформив письмо с уведомлением и приложив к нему опись вложений. При получении такого письма работник налоговой службы сверяет документы с описью, после чего расписывается в уведомлении, подтверждая факт получения.

3 этап. Обработка документов органами налоговой службы. Согласно законодательству, срок проверки документов не должен превышать 3-х месяцев. По факту проверки представитель налоговой направляет Вам письменное уведомление о ее результатах. Если ответ положительный, то Вы можете ожидать поступления средств в течение месяца после получения письма. В случае, если поступил отказ, то Вам стоит обратиться к инспектору для выяснения причин.

Если Вы приняли решение оформлять возмещение через работодателя, то Вам, аналогично вышеуказанной процедуре, нужно собрать документы и передать их в налоговую (этап 1 и этап 2), после чего дождаться уведомления о согласовании выплат. По факту получения письма с положительным ответом, Вам необходимо передать его в бухгалтерию (или другой отдел, занимающийся выплатой зарплаты) вместе с заявлением о вычете НДФЛ. На основании этих документов работодатель будет осуществлять ежемесячную дополнительную выплату в размере НДФЛ. Срок выплаты — до полного исчерпания суммы вычета.

Видео: Получение налогового вычета по ипотеке в подробностях

Особенности вычета по военной ипотеке

Особое внимание стоит уделить возможности использования налогового вычета при государственной программе «Военная ипотека», благодаря которой семьи военнослужащий приобретают квартиру за счет государственных средств.

Несмотря на то, что покупка жилья для военнослужащий финансируется из бюджета, в данном случае также возможен имущественный вычет. Военнослужащий может претендовать на возврат средств в случае, если стоимость приобретенного жилья частично оплачена государством по программе «Военная ипотека», а частично — за счет собственных средств.

В 2018 году общая сумма базы для расчета налоговой льготы ограничена суммой 2 млн. руб. На примере налоговый вычет при оформлении военной ипотеки выглядит так: если семья военнослужащих приобрела жилье стоимостью 5,5 млн. руб., из которых 2,5 млн. было оплачено государством, а 3 млн. руб. — за счет собственных средств, то собственник жилья может рассчитывать на возврат не более 260 тыс. руб. (2 млн. руб. * 13%).

В заключение хотелось бы отметить, что правом на имущественных вычет при покупке жилья в ипотеку имеет каждый официально работающий гражданин. Главное условие для получения возврата средств — соблюдение законодательных норм как в части оформления документов, так и в части их предоставления контролирующим органам.

Налоговый вычет при ипотеке: какие документы нужны, как рассчитать и получить. Возврат процентов по ипотеке

Стоит различать две категории: налоговый вычет и возврат процентов, уплаченных банку помимо обязательных. Во втором случае мы подробно разбирались в статье: как вернуть проценты по кредиту.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Суть: вы платите подоходный налог: 13%. Вам могут вернуть уплаченные суммы в ряде случаев при покупке, строительстве недвижимости, в том числе и при ипотеке.

Налоговый вычет можно получить один раз и только на одну единицу жилья. Сума вычета составляет 13% от стоимости недвижимости, либо, от суммы кредита. Выплаты разбиты на две половины. Одну часть заявитель получит единовременной выплатой, а вторую часть в следующем году, равными частями. Заявить в налоговую о выплате вычета можно в течении трёх лет, после покупки жилья.

Право на возврат процентов по ипотеке или при покупке недвижимости закреплено государством в статье 220 НКРФ. Рассчитывать на него могут те лица, которые отчисляют подоходный налог, причем гражданство здесь не играет роли. Именно с этих отчислений и будет произведен возврат.

Как рассчитать и получить

Сумма, которую можно заявлять для вычета не должна превышать 2 млн. рублей. Т.е. если недвижимость стоит 3000000 руб., то возврат произведут из расчета: 2000000*13%=260000 руб.

Приведём пример. Приобретена квартира, стоимостью два миллиона. Вы оформляете налоговый вычет. За прошлый год заработали порядка 500 000 рублей. Следовательно, сразу вам вернёт государство (через работодателя, либо налоговую инспекцию) 65000 рублей. Остальная сумма будет выплачиваться равными долями, в размере 13% , пока не будет выбрана сумма вычета 260 000 рублей.

Льгота распространяется на ипотечный кредит независимо от того, сколько вносили своих денег.

Какие документы нужны

Уточнить, каков перечень документов для оформления налогового вычета, всегда можно в налоговой инспекции. Будет он примерно таким:

  • выписка из Единого государственного реестра прав (ЕГРП) (аналог свидетельства на право собственности);
  • акт приёма-передачи;
  • договор о приобретении имущества;
  • платёжные документы (квитанции и чеки);
  • кредитный договор;
  • справка о внесении процентов по кредиту.

Обращаться с этими документами нужно либо в налоговую службу, либо непосредственно к работодателю. Во втором случае пакет документов будет немного больше, так как работодателю потребуется подтверждение права на налоговый вычет. Эту бумагу можно получить в налоговой инспекции.

Самый популярный материал месяца: до 300 тысяч без процентов до 1 года, но только на покупки — расскажу, где взять.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

1. В каких случаях можно получить налоговый вычет при приобретении недвижимости?

  • если вы приобрели жилье;
  • если вы приобрели земельный участок, расположенный под приобретенным жилым домом или для строительства на нем жилого дома;
  • если вы построили дом;
  • если вы погасили проценты по ипотечным кредитам либо по займам, полученным в целях рефинансирования (перекредитования) таких кредитов.

В имущественный вычет при приобретении недвижимости можно также заявить расходы на достройку и отделку, однако сделать это можно только в том случае, если в документах о приобретении недвижимости будет указано, что она продается без отделки.

Смотрите так же:  Инструкция по заполнению отчета рсв-1

2. Как действует налоговый вычет при покупке недвижимости?

Оформив налоговый вычет при приобретении недвижимости, вы можете вернуть себе часть ранее уплаченного НДФЛ. Оформить вычет можно только после вступления в права собственности (подписания договора передачи) и только за налоговые периоды (календарные годы), последовавшие после покупки жилья. То есть вам вернется часть подоходного налога, который вы заплатили за годы после покупки. Воспользоваться вычетом за периоды, предшествовавшие покупке недвижимости, нельзя. Исключение оставляют пенсионеры, которые могут перенести вычет на периоды, в которые они получали доход, облагаемый НДФЛ, но не более чем на три года.

Максимальная сумма имущественного вычета при покупке недвижимости — 2 млн рублей (вам вернется 13% от этой суммы). То есть если вы, к примеру, купили квартиру стоимостью 3 млн рублей, к вычету можно заявить только 2 млн рублей. Если недвижимость, которую вы приобрели, стоила дешевле 2 млн рублей, остаток вычета можно Это правило действует, только если вы заявили права на вычет после 1 января 2014 года. Если вы приобрели недвижимость и воспользовались вычетом до 1 января 2014 года, перенести его остаток на другую покупку невозможно.

«>перенести на другую покупку .

В случае с процентами по кредитам (займам) максимальная сумма, к которой можно применить налоговый вычет, — 3 млн рублей.

Вы можете одновременно оформить оба этих вычета. При этом сумма, подлежащая возврату при предоставлении вычета, не может быть больше уплаченных вами за год налогов. Однако вы можете добрать вычет за несколько лет, подавая декларации и заявления на вычет за те периоды, в которые вы уплачивали подоходный налог.

Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года (то есть вам вернется часть налогов, уплаченных за три последних года). К примеру, в 2018 году вы можете подать заявление на вычет за 2017, 2016 и 2015 годы (если недвижимость была приобретена до 2015 года).

3. Что может быть включено в расходы на приобретение недвижимости для получения вычета?

В фактические расходы на новое строительство или приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, которые можно заявить к имущественному налоговому вычету, могут включаться:

  • расходы на разработку проектной и сметной документации;
  • расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе, если его строительство не окончено;
  • расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, если строительство не окончено) и отделке;
  • расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

В фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них могут включаться следующие расходы:

  • расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
  • расходы на приобретение отделочных материалов и на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Расходы на достройку и отделку приобретенного жилого дома или доли (долей) в нем или отделку приобретенной квартиры, комнаты или доли (долей) в ней примут к вычету только в том случае, если договор предусматривает приобретение жилого дома, строительство которого не окончено, квартиры, комнаты или доли (долей) в них без отделки.

4. Какие нужны документы для получения вычета?

Для оформления имущественного вычета при покупке квартиры (дома, земли и так далее) через налоговую инспекцию вам понадобятся:

  • справка от работодателя по форме 2-НДФЛ за тот период, за который вы хотите оформить налоговый вычет;
  • копия договора о приобретении жилого дома или доли (долей) в нем, документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при строительстве или приобретении жилого дома или доли (долей) в нем);
  • копия договора о приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них и документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них (выписка из ЕГРН) (при приобретении квартиры, комнаты или доли (долей) в них в собственность);
  • копия договора участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами при приобретении прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме);
  • копии документов, подтверждающих право собственности на земельный участок или долю (доли) в нем, и документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (выписка из ЕГРН) (при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них);
  • копия свидетельства о рождении ребенка (при приобретении родителями недвижимости в собственность своих детей в возрасте до 18 лет);
  • копия решения органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (при приобретении опекунами недвижимости в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
  • копии документов, подтверждающих произведенные на достройку и отделку расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы), — при принятии к вычету расходов на достройку и отделку;
  • копия свидетельства о браке (при приобретении имущества в общую совместную собственность);
  • письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон — участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета (при приобретении имущества в общую совместную собственность);

Если вы выплачивали кредит:

  • копия целевого кредитного договора или договора займа, договора ипотеки, заключенных с кредитными или иными организациями, графика погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;
  • копии документов, свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или выгорании информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит, об уплаченных процентах за пользование кредитом).

5. Как оформить налоговый вычет у работодателя?

Оформить налоговый вычет у работодателя можно, не дожидаясь конца налогового периода (календарного года). Но для этого все равно придется подавать документы в налоговую, чтобы подтвердить свое право на получение вычета.

Вместе с документами, подтверждающими ваше право на вычет, в налоговую инспекцию по месту жительства необходимо представить заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета.

Подать документы можно:

  • на личном приеме;
  • онлайн, при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение 30 дней налоговая служба должна подтвердить ваше право на получение вычета. Затем вы должны будете представить работодателю:

  • уведомление о подтверждении права на вычет;
  • составленное в произвольной форме заявление о предоставлении налогового вычета.

Работодатель должен предоставить вам вычет начиная с месяца, в котором вы к нему обратитесь. Если он удержит НДФЛ без учета налогового вычета, он должен будет вернуть вам сумму излишне удержанного налога. Для этого вам нужно будет подать в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ, указав в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.

6. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

    Заполнить декларацию можно как от руки, скачав бланк на сайте Федеральной налоговой службы, так и воспользовавшись специальной программой «Декларация» на сайте ФНС.

«>заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
составить Укажите в нем реквизиты банковского счета для перечисления вам переплаты.

«>заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

  • на личном приеме;
  • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.