Заявление на налоговое уведомление

Налоговое уведомление по транспортному налогу (образец)

Порядок оплаты транспортного налога физическим лицом

Физлицо, на которое зарегистрировано транспортное средство, должно уплачивать транспортный налог. Расчет этого налога делает налоговая инспекция по имеющимся у нее данным, поступающим из ГИБДД. Сам налогоплательщик ничего не рассчитывает, но в его интересах проверить расчет, сделанный налоговиками.

Уведомление, содержащее расчет налога, направляется физическому лицу заказной почтой по адресу его регистрации не позднее 30 рабочих дней до наступления срока платежа (п. 2 ст. 52 НК РФ).

В России установлен единый срок для оплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря года, следующего за годом начисления. То есть с учетом срока на доставку (6 рабочих дней) уведомление должно быть отправлено налогоплательщику не позже чем за 36 рабочих дней до срока оплаты налога. Налоговое уведомление также может быть направлено через личный кабинет налогоплательщика (если он зарегистрирован на этом ресурсе и в налоговые органы было направлено уведомление об использовании личного кабинета налогоплательщика).

На практике налоговые органы направляют уведомления заблаговременно с учетом выявления возможных несоответствий в расчетах. Увеличение временного промежутка между поступлением уведомления и сроком оплаты налога дает ИФНС возможность скорректировать расчет до наступления срока платежа по обоснованным возражениям налогоплательщика. Изменение расчета для физлиц осуществляется только налоговыми органами.

Для налогоплательщиков, не получивших уведомления ИФНС в отношении зарегистрированного на них транспорта, существует обязанность информирования налогового органа о наличии такого транспорта (п. 2.1 ст. 23 НК РФ). Информирование должно быть осуществлено в срок до 31 декабря года, следующего за тем, в котором транспортное средство зарегистрировано на налогоплательщика.

Информация может быть предоставлена на бумаге по форме, утвержденной приказом ФНС от 26.11.2014 № ММВ-7-11/[email protected], или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Несообщение сведений о наличии транспорта, подлежащего налогообложению, грозит начислением штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога по соответствующему объекту (п. 3 ст. 129.1 НК РФ). В силу эта норма вступила с 2017 года.

Расчет транспортного налога в налоговом уведомлении

Налоговое уведомление о транспортном налоге формируется на бланке, утвержденном приказом ФНС РФ от 07.09.2016 № ММВ-7-11/[email protected] (в ред. от 15.01.2018).

При формировании бланк включает в себя данные по необходимому количеству налогов, которые обязано уплатить физлицо, включая транспортный, земельный, налог на имущество и НДФЛ, не удержанный налоговым агентом. Если налогоплательщик имеет льготы, перекрывающие все соответствующие суммы начисляемых налогов, то уведомление по таким налогам не создается.

В отношении транспортного налога бланк налогового уведомления содержит следующую информацию:

1. Таблицу расчета налога за прошедший год по всем транспортным объектам, которые были зарегистрированы на налогоплательщика. Форма таблицы отражает всю последовательность формулы расчета по каждому объекту налогообложения: налоговая база умножается на ставку, корректируется на коэффициенты (учитывающие срок регистрации и наличие дорогого авто), уменьшается на сумму имеющихся льгот.
2. Таблицу перерасчета налога за прошлые годы аналогичной формы. В ней имеется ссылка на номер уведомления, по которому делается перерасчет, и место для указания итога перерасчета.

Задачей налогоплательщика, получившего уведомление, является проверка правильности данных, на основании которых сделан расчет:

• факт наличия или отсутствия указанного транспорта;
• правильность базы, от которой рассчитывается налог;
• правильность срока регистрации транспортного средства за налогоплательщиком;

Кто платит транспортный налог при смене владельца в середине месяца, узнайте из этой публикации.

• правомерность применения коэффициента по дорогому автомобилю;

О том, понадобится ли повышающий коэффициент для вашего автомобиля, читайте в этом материале.

• факт применения льготы, на которую налогоплательщик имеет право.

Проверить правильность собственного расчета можно на сайте ФНС с помощью калькулятора.

Где найти образец налогового уведомления по транспортному налогу

Понять, как будет выглядеть заполненное налоговое уведомление по транспорту, присланное налоговой инспекцией, можно, ознакомившись с бланком уведомления по имущественным налогам, содержащимся в приказе ФНС РФ от 07.09.2016 № ММВ-7-11/[email protected] Бланк уведомления представлен на нашем сайте (см. ссылку для скачивания ниже).

Физлицу, являющемуся плательщиком транспортного налога, в любом случае не придется заполнять такое уведомление самостоятельно. Это обязана сделать налоговая инспекция.

Документы, направляемые вместе с налоговым уведомлением

Одновременно с налоговым уведомлением налогоплательщик получает еще 2 документа:

• заполненную квитанцию на оплату налога по результатам расчета, сделанного в уведомлении (по этой квитанции налогоплательщик осуществляет платеж, если у него нет возражений по расчету);
• бланк заявления, который может быть использован налогоплательщиком в случае несогласия с данными, внесенными в уведомление, для подачи возражений в ИФНС.

Что делать, если транспортный налог рассчитан неверно

Если налогоплательщик не согласен с результатом расчета налога, то он должен представить свои возражения, подкрепленные документами, в ИФНС. Сделать это можно тремя способами:

• отправить в ИФНС почтой заполненный бланк того заявления по возражениям, который был направлен налогоплательщику вместе с уведомлением, приложив к нему копии необходимых документов;
• непосредственно обратиться в налоговые органы с возражениями, предъявив ИФНС необходимые подтверждающие документы;
• отправить сообщение через сервис «Личный кабинет налогоплательщика».

ИФНС проверит данные, предоставленные налогоплательщиком, и, если они будут верны, пересчитает налог. Физлицо в этом случае получит новое уведомление с новым комплектом сопровождающих его документов. Чтобы налог был оплачен в срок, налогоплательщику нужно оперативно отреагировать на первичное уведомление, содержащее неверные данные.

Физлицо, на которое зарегистрировано транспортное средство, должно уплачивать транспортный налог. Сумма налога, подлежащая уплате, отражается в уведомлении. Его формируют в налоговой инспекции и направляют по почте или размещают в личном кабинете налогоплательщика.

Если уведомление не получено или в нем обнаружены неточности, необходимо сообщить об этом налоговикам.

Что делать в случае, когда налоговый орган неправильно рассчитал налог

Физические лица на основании полученного от налоговой инспекции налогового уведомления уплачивают налог на имущество, транспортный и земельный налог. В отдельном случае, когда работодатель — налоговый агент не смог удержать НДФЛ с работника с доходов, полученных им, начиная с 2016 года, и информирует об это налоговый орган и налогоплательщика, то, согласно ч. 8 ст. 4 Федерального Закона № 396-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации» от 29 декабря 2015 г. и НК РФ (п. 2 ст. 52, п. 6 ст. 228, п. 3 ст. 363, п. 4 ст. 397 и п. 2 ст. 409), НДФЛ также уплачивается на основании налогового уведомления. Рассмотрим подробнее, что делать в случае, когда налоговый орган неправильно рассчитал налог и куда в такой ситуации следует обращаться.

В ситуации, когда в полученном Вами налоговом уведомлении стоит завышенная сумма налога, нет ничего страшного. В налоговой тоже люди работают, поэтому человеческий фактор не исключен. Главное не расстраиваться и взять себя в руки — ситуацию необходимо исправлять с холодной головой не поддаваясь эмоциям.

Заявление об обнаруженных ошибках в налоговом уведомлении

Согласно общего правила, если налогоплательщик обнаруживает в налоговом уведомлении недостоверные сведения или ошибки, в результате которых сумма налога оказалась завышенной, он должен уведомить налоговый орган об обнаруженных ошибках в письменном виде. Обычно форма заявления об обнаруженных в налоговом уведомлении ошибках и другой недостоверной информации прилагается налоговым органом к направленному вам налоговому уведомлению. Вам остается только заполнить данную форму: указать номер налогового уведомления, ваши ФИО, ИНН и адрес налогового органа, в который вы собираетесь направить заявление.

Ваши сведения должны быть подтверждены, для чего требуется приложить к заявлению документы, подтверждающие правильные данные. Например, вы можете представить копию свидетельства о регистрации права собственности на недвижимое имущество.

Подача составленного заявления в налоговую инспекцию

Вы можете подать заявление как в порядке личного обращения в налоговый орган, так и через представителя, а также направить документы почтовым отправлением или в форме электронного документа на сайте ФНС РФ, воспользовавшись личным кабинетом налогоплательщика.

Если вы направляете заявление по почте, вы можете отправить его почтовым отправлением с уведомлением о доставке и с описью вложенных документов. Доказательством отправки будет почтовая квитанция (чек) и опись вложения, а также уведомление о вручении.

Новое налоговое уведомление с исправленными сведениями

Получив заявление об обнаруженных ошибках в налоговом уведомлении, налоговый орган определит причину допущенных неточностей, произведет пересчет налога и направит в ваш адрес новое уведомление с учетом исправлений. Вы сможете проверить внесенные исправления по двум графам: в графе «Исчисленная сумма налога» вы найдете пересчитанную сумму налога, а в графе «Сумма налога, исчисленная ранее» — предыдущую сумму, насчитанную ошибочно.

Говоря о том, что делать в случае, когда налоговый орган неправильно рассчитал налог следует учитывать, что срок рассмотрения и проверки вашего заявления установлен в течение 30 дней с момента регистрации вашего заявления. За этот срок налоговый орган должен дать вам ответ на заявление. В некоторых случаях, например, если некоторые необходимые документы налоговый орган не получил, срок рассмотрения заявления может быть увеличен, но не более чем на 30 дней, согласно Письму ФНС РФ «О перерасчетах налогов на имущество физических лиц» № БС-4-21/[email protected] от 01 декабря 2016 г. и тексту Федерального Закона № 59-ФЗ от 02 мая 2006 г. «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации» (ч. 1, 2 ст. 12).

При этом налоговый орган должен сформировать и выслать вам новое налоговое уведомление не позднее, чем за 30 рабочих дней до наступления срока уплаты налога, указанного в нем (п. 6 ст. 6.1, п. 6 ст. 58 НК РФ).

Порядок действий при наличии переплаты по налогу

Если обнаружена переплата по налогу, вы должны подать заявление о возврате излишне уплаченной суммы или же подать заявление о зачете этой суммы.

Так, например, переплата по налогу на имущество физических лиц может быть зачтена в счет будущих платежей по такому же налогу, по транспортному налогу или по налогу на землю, а также в счет погашения недоимки по иному налогу, задолженностей по пеням и штрафам, в соответствии со ст. 15 и п. 1 ст. 78 НК РФ.

Зачет и возврат суммы переплаты по налогу также возможен по представлению в налоговый орган письменного заявления. Вы можете подать заявление в трехдневный срок со дня уплаты излишней суммы налога, согласно п. 7 ст. 78 НК РФ. Копию платежного документа и уведомления с перерасчетом налога вы должны приложить к своему заявлению.

Возврат средств или зачет переплаты по налогу

С момента получения заявления в течение 10 дней налоговый орган принимает решение о возврате или о зачете излишне уплаченной суммы налога. Сообщение о принятом решении о возврате, зачете или об отказе в этом налоговый орган направляет вам в течение пяти рабочих дней, согласно п. 6 ст. 6.1, п. п. 4, 8, 9 ст. 78 НК РФ.

Согласно п. п. 5, 6 ст. 78 НК РФ, если вы имеете задолженность по пеням, штрафам или недоимку по налогам, налоговый орган зачтет переплату сначала в счет погашения задолженности. Остаток суммы будет возвращен на ваш счет.

Если вы написали заявление о возврате излишне уплаченной суммы, то можете ожидать возврата ее в течение месяца с момента получения заявления налоговой инспекцией. Имейте в виду, что месяц – это максимальный срок, потому что за нарушение срока возврата налога налоговый орган должен платить проценты за каждый день просрочки. Согласно п. п. 6, 10 ст. 78 НК РФ, процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования Банка России на время нарушения срока возврата и начисляется за каждый день просрочки.

Пишем заявление к налоговому уведомлению

В предыдущей статье мы подробно рассказали о налоговом уведомлении, о том, какие изменения произошли в нем в 2018 году, какие теперь сведения оно содержит и так далее. А теперь поговорим о том, как написать заявление по налоговому уведомлению в ФНС, если вы не согласными с указанными в нем данными.

Вы, как налогоплательщик, можете опротестовать данные НУ, и сделать это по следующим причинам:

• указана недостоверная информация о вас и объекте налогообложения
• неверно произведены расчёты
• завышена сумма налога
• неправильно указана доля в собственности
• не точный адрес
• и многое другое

Всё это вы можете оспорить, но не каждый знает, как это сделать в случае обнаружения ошибки. Решение данной проблемы начинается с подачи заявления, где вы сообщаете официальному органу свою позицию.

ВНИМАНИЕ! ФНС РФ ошибается достаточно часто — они тоже люди. Не терпите их ляпы, не платите по неверно рассчитанным налогам с безграничной покорностью. Сообщите о ситуации, в большинстве случаев с должным упорством любую проблему можно решить.

Заявление к налоговому уведомлению (НУ) – это дополнительное приложение, которое идёт вместе с письмом от налоговой службы.

Оно имеет такой же номер, что и само уведомление, и в зависимости от того, какой налог вам прислали, необходимо будет указать те ошибки и неточности, которые с ним связаны.

Что нужно указывать в документе:

• Наименование налогового органа
• Ваше ФИО и ИНН
• Объект налогообложения (наименование/адрес)
• Сведения для уточнения об объекте
• Сведения о владельце объекта
• Дополнительную информацию
• Ваш адрес электронной поты (для получения ответа)
• Контактный номер телефона
• Дату и подпись

Если объект налогообложения не принадлежит вам на правах собственности, то стоит указать его наименование (марка автомобиля и регистрационный номер, кадастровый номер, наименование объекта недвижимости), продан ли он или вовсе вам не принадлежит.

Если в НУ вы обнаружили неверные данные по расчёту лошадиных сил вашего транспортного средства, количество месяцев в поле «владения», кадастровой стоимости и т.п., то об этом тоже стоит написать в приложении.

Вы можете так же вписать другие выявленные ошибки в графе дополнительная информация.

Обязательно оставьте свой номер телефона и электронную почту, чтобы налоговики, при обработке вашего заявления к налоговому уведомлению могли с вами связаться.

После того, как вы во всём разберётесь и укажите данные для дальнейших разъяснений, заявление необходимо направить обратно в налоговую инспекцию, сделать это можно несколькими способами.

1. Почтовым отправлением в бумажном виде
2. Опустить письмо в почтовый ящик налогового органа
3. Отправить в электронном виде через сайт ФНС

Кстати, все физические и юридические лица, а также индивидуальные предприниматели, могу обратится в ФНС России на официальном сайте через электронную услугу.

Если вы не согласны с начисленным налогом по автомобилю, квартире или земельному участку, ознакомьтесь с инструкцией как обратится в инспекцию.

Как написать заявление в налоговую: общие правила и частные случаи

Чтобы получить ИНН, оформить налоговый вычет или льготу по имущественным налогам, нужно подать правильно составленное заявление.

Заявление в Федеральную налоговую службу (ФНС) является видом официального обращения граждан. В отличие от жалобы, в заявлении не говорится о нарушениях, а содержится запрос на реализацию прав.

Заявление — просьба гражданина о содействии в реализации его конституционных прав и свобод или конституционных прав и свобод других.

Документация фискальных органов отличается формализмом, поэтому большинство заявлений в ФНС подаются на специальных бланках и заполняются по инструкции.

Общие требования к заявлениям в налоговую

1. Информация должна быть точной и достоверной. Тщательно проверяйте вносимые данные, особенно числовые. Зачастую вписываются не наименования, а их коды. Например, для обозначения регионов или видов налоговых операций.
2. В правом верхнем углу почти во всех заявлениях необходимо указывать реквизиты своей налоговой инспекции. Выяснить их можно с помощью соответствующего сервиса на сайте nalog.ru. Просто введите свой адрес регистрации и узнайте, где находится ваша налоговая, её режим работы, номера телефонов и так далее.
3. В шапке заявления также всегда указываются сведения о заявителе: Ф. И. О., паспортные данные и обязательно ИНН. Если вы не знаете свой идентификационный номер налогоплательщика, воспользуйтесь сервисом «Узнать ИНН».
4. Заполняя документы от руки, используйте чёрные чернила и печатные буквы.
5. На некоторых заявлениях подпись должна быть заверена. Если вы заполнили заявление дома, не ставьте подпись. Это нужно будет сделать в присутствии налогового инспектора. При отправке почтой потребуется виза нотариуса.

Рассмотрим особенности написания наиболее популярных заявлений.

Заявление о получении ИНН

Любой гражданин, будущий или действующий налогоплательщик, должен состоять на учёте в Федеральной налоговой службе. Постановка на учёт осуществляется в течение пяти дней после подачи заявления.

На сайте ФНС существует удобный сервис, позволяющий встать на учёт в налоговом органе не выходя из дома.

Но если вам по каким-то причинам удобнее работать с бумажными документами, для получения ИНН (в том числе повторного) необходимо заполнить форму № 2-2-Учёт, утверждённую приказом ФНС России от 11.08.2011 № ЯК-7-6/[email protected]

Заявление о налоговом вычете

Налоговый вычет — это сумма, уменьшающая расчётную базу при исчислении налога на доходы физических лиц. Существуют стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и инвестиционные вычеты.

О налоговых вычетах и процедуре возврата 13% на Лайфхакере есть отдельная статья. Также пошаговые инструкции по оформлению всех видов вычетов есть на сайте ФНС.

К стандартным налоговым вычетам относится так называемый вычет на ребёнка. Если вы официально трудоустроены и являетесь родителем или опекуном несовершеннолетнего, то можете уменьшить свою налоговую нагрузку. Заявление на «детский» налоговый вычет подаётся работодателю. Но если последний по каким-то причинам не уменьшил сумму налогообложения или доход получен не по трудовой линии, можно сделать это через ФНС.

К социальным вычетам относятся такие виды затрат, как плата за обучение (своё или детей) или лечение, а также благотворительность. Имущественный налоговый вычет предоставляется при покупке недвижимости или земли.

С 31 марта 2017 года возврат излишне уплаченного НДФЛ, а также возврат переплат по имущественным налогам осуществляется по заявлению, утверждённому приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] (приложение № 8).

Заявление о выдаче справки об отсутствии задолженностей

Если вы хотите узнать об отсутствии (или наличии) долгов перед госбюджетом, запросите в территориальном налоговом органе соответствующую справку. Этот документ может понадобиться, например, при оформлении ипотеки.

Унифицированной формы для этого заявления нет. Но лучше придерживаться примерно следующей структуры и содержания.

Заявление о возврате или зачёте суммы излишне уплаченного налога

К переплате налогов могут привести различные обстоятельства. Чаще всего — банальные ошибки в документах. Но бывают и такие ситуации, когда, к примеру, дедушка из года в год платит транспортный налог в полном объёме и не знает, что ему как пенсионеру положена льгота.

Если вы столкнулись с путаницей и переплатили, напишите заявление на возврат или зачёт суммы излишне взысканного налога. При зачёте деньги перекинут на другой вид налога или на другой объект налогообложения.

Эти заявления могут быть поданы в течение трёх лет со дня переплаты налога. Деньги возвращаются в течение месяца после получения налоговым органом заявки.

Для оплаты налогов и их возврата необязательно посещать налоговую. Эти операции можно легко и быстро произвести через личный кабинет на сайте ФНС.

1. Зарегистрируйтесь в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц». Логином служит ИНН, пароль можно получить в любой инспекции ФНС. Также можно авторизоваться через учётку «Госуслуг» и с помощью квалифицированной электронной подписи.
2. Зайдите в «Профиль» и получите сертификат ключа проверки электронной подписи. Это бесплатно и быстро, если выбрать хранение ключа в защищённом хранилище налоговой службы.
3. В разделе «Переплата / задолженность» сформируйте заявление о возврате или зачёте излишне уплаченного налога. Приложите к нему необходимые документы и отправьте в электронном виде в ФНС.

Заявление об отсрочке или рассрочке уплаты налогов

Каждую осень налогоплательщики получают письма с напоминанием о том, что пора оплатить земельный, имущественный и транспортный налоги. Однако, если человек стал жертвой стихии или по иным причинам оказался в бедственном материальном положении, ФНС может отсрочить или рассрочить уплату налогов.

Отсрочка или рассрочка предоставляется на сумму, не превышающую стоимости имущества должника. Кроме имущества, на которое по закону не может быть обращено взыскание (например, единственное жильё).

Чтобы воспользоваться отсрочкой или рассрочкой нужно написать заявление по форме, рекомендованной в приложении № 1 к порядку изменения срока уплаты налогов (приказ ФНС России от 28.09.2010 № ММВ-7-8/[email protected]).

В нём указывается форма изменения срока уплаты и продолжительность, название налога, сумма, основания для предоставления отсрочки или рассрочки.

За пользование отсрочкой начисляются проценты.

Заявление о предоставлении льготы

Согласно налоговому законодательству, некоторые налогоплательщики имеют право на снижение или полную отмену земельного, транспортного и имущественного налога. К льготникам относятся военнослужащие, инвалиды I и II группы, пенсионеры, герои России. В отношении местных налогов регионы могут вводить дополнительные льготные категории, предоставляя налоговые послабления, например, многодетным семьям.

Узнайте в своей налоговой инспекции, подпадаете ли вы под «фискальную амнистию». Если да, подайте заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам.

Попросить о налоговом послаблении можно тоже через «Личный кабинет»: «Объекты налогообложения» → «Заявление о предоставлении льготы по имущественным налогам».

Также на сайте ФНС вы можете записаться на приём, на котором инспектор должен предоставить бланк любого нужного вам документа и проконсультировать по его заполнению.

Что делать, если налоговый орган неправильно рассчитал налог?

Юридический Яндекс Дзен! Там наши особенные юридические материалы в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо сейчас.

Земельный и транспортный налоги, налог на имущество физических лиц граждане уплачивают на основании налогового уведомления. Также по уведомлению уплачивается НДФЛ с доходов, полученных начиная с 2016 г., если налоговый агент не смог удержать налог и представил сообщение об этом в налоговый орган (п. 2 ст. 52, п. 6 ст. 228, п. 3 ст. 363, п. 4 ст. 397, п. 2 ст. 409 НК РФ; ч. 8 ст. 4 Закона от 29.12.2015 N 396-ФЗ).

Если налоговый орган неверно рассчитал налог и в налоговом уведомлении завысил его сумму к уплате, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Подготовьте заявление об ошибках в налоговом уведомлении

При обнаружении в налоговом уведомлении ошибок или недостоверных сведений, которые завышают сумму налога, письменно сообщите об этом в налоговый орган. Форма заявления о наличии в налоговом уведомлении недостоверной информации может быть приложена к налоговому уведомлению, которое вам направила налоговая инспекция. Заполните ее, указав номер налогового уведомления, адрес инспекции, в которую вы собираетесь направить заявление, ваши Ф.И.О. и ИНН.

Если форма заявления не приложена к налоговому уведомлению, заявление можно составить в произвольном виде, указав в нем обнаруженные ошибки.

К заявлению приложите копии документов, которые подтверждают правильные данные, например копию свидетельства о регистрации права собственности на недвижимость.

Шаг 2. Направьте заявление в налоговый орган

Заявление можно подать лично или через представителя непосредственно в налоговую инспекцию, направить по почте или передать в электронной форме через личный кабинет на сайте ФНС России.

Если вы сдаете заявление непосредственно в налоговую инспекцию, подготовьте его в двух экземплярах. Один экземпляр с отметкой о принятии заявления сотрудником налогового органа с указанием даты приема оставьте себе.

По почте целесообразно направлять заявление почтовым отправлением с описью вложения. В этом случае у вас будет доказательство даты отправки заявления и документов к нему.

Шаг 3. Дождитесь нового налогового уведомления с верными данными

После получения заявления об ошибках в уведомлении налоговый орган должен самостоятельно выяснить причину ошибки, пересчитать налог и направить вам новое налоговое уведомление. При этом в графе «Исчисленная сумма налога» будет отражена правильная сумма налога, в графе «Сумма налога, исчисленная ранее» — ошибочная сумма, указанная в первоначальном уведомлении.

Рассмотреть и проверить информацию по вашему заявлению, дать вам ответ налоговый орган должен в течение 30 дней со дня регистрации заявления. В исключительных случаях, например при неполучении необходимых документов и материалов по запросу налогового органа, этот срок может быть продлен не более чем на 30 дней (ч. 1, 2 ст. 12 Закона от 02.05.2006 N 59-ФЗ; Письмо ФНС России от 01.12.2016 N БС-4-21/[email protected]).

Новое налоговое уведомление направляется не позднее 30 рабочих дней до наступления указанного в нем срока уплаты налога (п. 6 ст. 6.1, п. 6 ст. 58 НК РФ).

Шаг 4. При наличии переплаты по налогу подайте заявление о возврате излишне уплаченной суммы налога или заявление о ее зачете

Если к моменту получения правильного уведомления вы уже уплатили налог в бюджет в большей сумме, чем полагается, переплату можно вернуть или зачесть в счет предстоящих платежей (п. 1 ст. 78 НК РФ).

Зачесть переплату, например, по налогу на имущество физических лиц можно в счет будущих платежей по налогу на имущество физических лиц или по земельному налогу (ст. 15, п. 1 ст. 78 НК РФ).

Для зачета или возврата переплаты представьте в налоговую инспекцию соответствующее заявление в письменной форме. Заявление можно подать в течение трех лет со дня излишней уплаты налога (п. 7 ст. 78 НК РФ).

К заявлению приложите копии платежного документа и уведомления с перерасчетом налога.

Шаг 5. Дождитесь возврата (зачета) переплаты по налогу

Решение о зачете, как и решение о возврате излишне уплаченного налога, инспекция принимает в течение 10 рабочих дней со дня получения вашего заявления. Затем в течение пяти рабочих дней вам направят сообщение (п. 6 ст. 6.1, п. п. 4, 8, 9 ст. 78 НК РФ).

Если у вас есть недоимка по налогам соответствующего вида, задолженность по пеням и штрафам, инспекция сначала зачтет переплату в счет погашения задолженности, а остаток суммы вернет вам (п. п. 5, 6 ст. 78 НК РФ).

Возврат переплаты производится не позднее одного месяца со дня получения заявления. За нарушение срока возврата налога инспекция должна уплатить вам проценты за каждый день просрочки, которые начисляются на сумму переплаты исходя из ставки рефинансирования Банка России, действовавшей в это время (п. п. 6, 10 ст. 78 НК РФ).

Как рассчитывается земельный налог для физических лиц? >>>

Как рассчитывается транспортный налог для физических лиц? >>>

Получить налоговое уведомление лично: в офисах «Мои документы» появилась новая услуга

С 1 ноября в офисах «Мои документы» начался прием заявлений о получении налогового уведомления лично под расписку.

Речь идет о налоговых уведомлениях, которые направляются по почте заказным письмом или в электронном виде поступают в личный кабинет налогоплательщика. Теперь получить документ в бумажном виде можно и в центрах госуслуг. Так письмо гарантированно будет доставлено не позже срока и не будет утеряно.

За услугой можно обратиться в офис «Мои документы» в удобное время с 08:00 до 20:00, во флагманские офисы — с 10:00 до 22:00. Ее можно получить в любом отделении, без привязки к месту жительства в Москве. Срок предоставления услуги — один день (плюс четыре дня на курьерскую доставку).

При себе нужно иметь паспорт, заявление о предоставлении налогового уведомления, а также согласие налогоплательщика на признание сведений, составляющих налоговую тайну, общедоступными для центров госуслуг (заполняется при подаче документов).

В офисах «Мои документы» доступны и другие услуги налоговой службы. Например, можно получить ИНН, подать налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ), получить сведения из ЕГРН, ЕГРИП, ЕГРЮЛ или другую информацию за одно посещение центра в случаях, объединенных в стандартные ситуации «Я оплачиваю налоги» (действует в центрах госуслуг ЦАО и флагманских офисах).

Кроме того, жители ЦАО могут зарегистрироваться в качестве юридического лица, индивидуального предпринимателя и крестьянского (фермерского) хозяйства во флагманском офисе ЦАО и центре госуслуг района Басманный, жители ЮЗАО — во флагмане этого округа. Во флагманских офисах также можно внести изменения в ЕГРЮЛ, учредительные документы и сведения о ИП или крестьянском хозяйстве.

Самая востребованная госуслуга, которую можно получить в офисах «Мои документы», — перерасчет жилищно-коммунальных платежей. По этому вопросу поступило более 10 миллионов обращений. Также в топ-10 самых популярных входят такие услуги, как регистрационный учет (более пяти миллионов обращений), регистрация водительских прав (более четырех миллионов обращений), оформление субсидии на оплату жилых помещений и коммунальных услуг (более 3,7 миллиона обращений), предоставление сведений из реестра недвижимости (более 3,2 миллиона обращений), оформление паспорта (более 2,8 миллиона обращений), получение СНИЛС (около двух миллионов обращений) и миграционный учет (более 1,6 миллиона обращений).

Получение имущественного вычета у работодателя

Если вы купили квартиру в январе 2018 года, то вам не надо ждать наступления 2019 года для подачи документов на налоговый вычет. Вы имеете право в 2018 году обратиться к вашему работодателю, и с этого момента он перестанет перечислять в бюджет 13% от вашей зарплаты.

Обратите внимание: работодатель не будет проверять документы, подтверждающие ваше право на имущественный вычет. Он обязан предоставить имущественный налоговый вычет работнику только на основании налогового уведомления.

Налоговое уведомление выдается налоговой инспекцией и подтверждает право гражданина на имущественный налоговый вычет. Основание – п. 3 ст. 220 НК РФ. Форма такого уведомления утверждена приказом ФНС России от 25.12.2009 г. № ММ-7-3/[email protected]

Что необходимо для получения налогового уведомления?

Чтобы получить налоговое уведомление, вы должны обратиться в налоговую инспекцию и предоставить следующие документы:

1. Заявление, в котором указаны паспортные данные, адрес, ИНН (при его наличии), размер имущественного налогового вычета по расходам на приобретение или строительство жилья.
2. Копии всех документов, подтверждающих право на имущественный налоговый вычет (свидетельство о праве собственности, в случае приобретения дома, квартиры, долей в них; акт приема-передачи, в случае приобретение квартиры в новостройке; документы на уплату процентов, если жилье приобреталось в кредит; платежные документы).
3. Справку с места работы, в которой надо обязательно указать реквизиты работодателя: ИНН, КПП, название компании (или ФИО индивидуального предпринимателя), адрес местонахождения, телефон.

В налоговую нужно сдать копии документов и принести подлинники для проверки. Инспектор на месте сверит данные, вернет подлинники, а копии оставит себе. На всякий случай составьте реестр документов в двух экземплярах, и заберите с собой один с пометкой налогового инспектора о том, что документы приняты.

Можно сдать документы и без реестра, если в заявлении вы перечислите все переданные документы. Если сдается копия, а не подлинник, то в приложении так и указывается, например, «копия свидетельства о праве собственности».

После сдачи документов в налоговый орган вам придется подождать, пока инспектор все проверит. Если будут выявлены ошибки или возникнут вопросы, то нужно будет уточнить несоответствия или представить копии дополнительных документов. Срок проверки документов – 30 календарных дней со дня подачи письменного заявления на получение имущественного налогового вычета.

Когда ИФНС выдаст налоговое уведомление, тогда можно обратиться к работодателю. Для него уведомление будет служить основанием для предоставления налогового вычета. Как мы сказали выше, работодатель не вправе проводить проверку документов, подтверждающих приобретение жилья.

Образец заявления на получение имущественного налогового вычета у работодателя

В ИФНС ______________
от ___________________
ИНН _________________
Паспортные данные (при отсутствии ИНН) _____________________

Заявление

Прошу выдать (или выписать по адресу …) налоговое уведомление на право получения имущественного налогового вычета у налогового агента в соответствии со ст. 220 НК РФ.

Сведения об объекте недвижимости:

наименование объекта _____________________ (указать, что было приобретено: квартира, например, или доли в праве собственности на квартиру…)
размер доли собственности ___________________(указать долю)
адрес объекта_____________________________________________

Размер имущественного налогового вычета, направленного на:

новое строительство ________ руб.
приобретение объекта ________ руб.
погашение процентов по целевым займам (кредитам) ________ руб.

Год использования имущественного налогового вычета: _______

Данные о работодателе (налоговом агенте), которому передается уведомление:

ИНН/КПП ______________________________
наименование ___________________________
местонахождение _________________________

1. Договор купли-продажи (копия).
2. Свидетельство о праве собственности (копия).
3. Акт приема-передачи квартиры (при строительстве) (копия).
4. Платежные документы (копия).
5. Паспорт (копия).
6. Реквизиты предприятия.
7. Копия документа, подтверждающего распределение долей (если имущество приобретено в общую долевую или общую совместную собственность).
8. Справка с работы.

«___» _____ 201_ года ________________ (расшифровка подписи)