Содержание:

Залог имущества в счет обеспечения обязательств по кредиту

Автор: Федотова Е.

Залог имущества в счет обеспечения обязательств по кредиту

К сожалению, далеко не каждое предприятие имеет достаточное количество денежных средств на финансирование своей финансово-хозяйственной деятельности. Ведь деньги, как наиболее ликвидный актив компании, постоянно расходуются. И как показывает практика, даже организациям, обладающим высоким уровнем рентабельности, не всегда хватает «кэша». Что остается делать компании, когда, например, нечем платить заработную плату своим работникам, или финансировать производство? Естественно, обращаться за получением кредита в банк или брать заем у другого юридического лица.

Вместе с тем для учреждения, выдающего кредит, является очень важным гарантия платежеспособности – возможности заемщика своевременно и в полном объеме погашать свои обязательства. И как раз такой гарантией и является залог имущества, который наряду с поручительством является наиболее распространенной мерой по обеспечению обязательств по уплате выданных по кредитному договору сумм.

Кредит под залог имущества наименее рискован для банка ввиду того, что в случае неисполнения должником своих обязательств, первый имеет право получить «удовлетворение из стоимости заложенного имущества» (п. 1 ст. 334 ГК РФ). Для заемщика же рассматриваемый кредит отличается от необеспеченного кредита более выгодными условиями, как то: более низкая процентная ставка, большая сумма выдаваемого кредита, более длительные сроки пользования заемными ресурсами.

Что же, все эти факторы приводят к большой популярности получения кредита под залог имущества? И вполне вероятно, что руководство вашей компании решит им воспользоваться. В настоящей статье мы как раз и рассмотрим правовое регулирование отношений в области предоставления залога, бухгалтерский и налоговый учет указанных операций.

При передаче имущества в залог необходимо оформлять договор в письменной форме. Этого требует как Гражданский кодекс (п. 2 ст. 339 ГК РФ), так и Федеральный закон от 16.07.1998 г. № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)», регулирующий отношения при залоге недвижимого имущества.

В определенных случаях необходимо, чтобы договор о залоге был нотариально удостоверен и/или зарегистрирован. Также Гражданский кодекс РФ требует, чтобы в рассматриваемом соглашении были отражены предмет залога и его оценка, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом, указание на то, у какой из сторон находится заложенное имущество (ст. 339 ГК РФ).

Обратите внимание, что не соблюдение вышеуказанных требований по оформлению и содержанию договора залога приводит к тому, что такой контракт будет признан незаключенным, недействительным (п. 43 Постановления от 01.07.1996 № 6/8 Пленумов Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ, п. 4 ст. 339 ГК РФ).

А поскольку, как показывает практика, налоговые органы достаточно часто «снимают» расходы, относящиеся к договорам, признанным незаключенными и недействительными, то не только юристу, но и бухгалтеру следует следить за правильностью оформления договора о залоге, т. к. это будет и в интересах последнего.

Продолжим дальше. Залогодержателем в отношениях выступает кредитор по обеспечиваемому залогом обязательству. Залогодателем же – лицом, передающим имущество в обеспечение кредита − может быть либо непосредственно сам заемщик по указанному кредитному договору, либо третье лицо. Эту возможность допускает ст. 335 ГК РФ. Получается, что договор залога может быть как двухсторонним (кредитор, он же залогодержатель, и заемщик, он же залогодатель), так и трехсторонним (кредитор – залогодержатель, заемщик и третье лицо – залогодатель).

Механизм трехсторонних взаимоотношений по предоставлению залога достаточно распространен. Например, организация − заемщик, не имея на собственном балансе достаточно ценного имущества для признания его банком должным обеспечением для получения кредита, просит у своей дочерней или зависимой компании, соответственно, имеющей в собственности таковое имущество, выступить залогодателем во взаимоотношениях материнской компании с банком.

И здесь возникает следующий момент – получается, что залогодатель, третье лицо, оказывает некую услугу по передаче своего имущества в качестве залога. В случае если организация безвозмездно предоставляет в залог собственное имущество в счет обеспечения обязательств третьего лица, эту операцию следует рассматривать как безвозмездно оказанную услугу. При этом у получателя данной услуги образуется доход, учитываемый в целях налогообложения прибыли на основании п. 8 ст. 250 НК РФ (Письмо Минфина России от 3 октября 2006 г. № 03-03-04/1/679).

Конечно же, с финансистами можно не согласиться, да и определять рыночную стоимость услуги в соответствии со ст. 40 НК РФ, как того требует вышеуказанная норма ст. 250 НК РФ, для включения ее в налогооблагаемый доход, достаточно проблематично. В целях избежания возможных претензий со стороны проверяющих лицу, получающему кредит, целесообразно заключить возмездный договор с компанией, предоставляющей свое имущество в залог в интересах первой. При этом плата залогодателю, по мнению московских налоговиков, может быть учтена в расчетах при исчислении налога на прибыль. Так в соответствии с Письмом УФНС по г. Москве от 26 июня 2006 г. № 20-12/[email protected] расходы на выплату вознаграждения залогодателю являются для заемщика экономически оправданными расходами, понесенными в связи с получением кредита.

В связи с этим указанные расходы учитываются для целей налогообложения прибыли заемщика так же, как и проценты за кредит. В то же время, указанное письмо обязывает налогоплательщика «растягивать» рассматриваемый расход, т. е. на основании нормы п. 1 ст. 272 НК РФ признавать его равномерно в течение срока кредитования, предусмотренного кредитным договором.

Итак, перейдем к дальнейшему рассмотрению гражданско-правовых норм, регулирующих отношения, возникающие при передаче имущества в залог в качестве обеспечения долга.

Передавать в залог можно всякое имущество, за некоторыми исключениями, отраженными в ст. 336 ГК РФ, как, например, имущество, изъятое из оборота. При этом имущество, передаваемое в качестве обеспечения, должно находиться у залогодателя на праве собственности либо на праве хозяйственного ведения. Получается, что и ГУПы и МУПы – предприятия, которые могут обладать указанным правом хозяйственного ведения, − также вправе передавать имущество в залог, правда в определенных случаях

(п. 2 ст. 295 ГК РФ) только с согласия собственника − государства.

Выше нами было установлено, что договор залога в обязательном порядке требует определения того, у кого из сторон сделки находится имущество, являющееся предметом залога. Значит, законодательство допускает, что физически предмет залога может находиться либо у залогодателя, либо у залогополучателя? Да, действительно, данная возможность определена в ст. 338 ГК РФ. Правда есть и исключение − имущество, на которое установлена ипотека, а также заложенные товары в обороте не передаются залогодержателю. Однако, в любом случае, вне зависимости от того, у кого по договору должно находиться заложенное имущество, право собственности, хозяйственного ведения остается у залогодателя. Право собственности может перейти к залогодержателю только в случае, когда заемщик не может выполнить свое обязательство перед кредитором.

Достаточно часто у сотрудников бухгалтерии возникает вопрос – можно ли пользоваться заложенным имуществом, с помощью него получать доходы? А это как договоритесь. Гражданский кодекс разрешает залогодателю пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением, в том числе извлекать из него плоды и доходы, в случае если иное не предусмотрено договором. Кроме того, залогодатель по соглашению сторон вправе отчуждать предмет залога, передавать его в аренду или безвозмездное пользование. На указанные действия в отношении заложенного имущества необходимо согласие залогодержателя.

Например, передается вашей компанией заложенный объект недвижимости в аренду, не забудь позаботиться о наличии согласия залогодержателя. В противном случае, сделка может быть признана недействительной. А это, как уже было указано выше, может привести к негативным налоговым последствиям, а именно не принятию расходов по указанной сделке.

Договором может быть предусмотрено, что и залогодержатель может пользоваться переданным ему предметом залога. Кроме того, гражданское законодательство РФ допускает и такое соглашение сторон в договоре залога, при котором на залогодержателя может быть возложена обязанность извлекать из предмета залога плоды и доходы в целях погашения основного обязательства или в интересах залогодателя. Обратите внимание, что при таком порядке залогодержатель должен предоставить вашей компании как залогодателю регулярный отчет о пользовании полученным им имуществе. Об этом прямо говорится в п. 3 ст. 346 ГК РФ.

Итак, мы рассмотрели основные моменты, касающиеся гражданско-правовой природы договора залога. И уже на основании данных положений можно переходить к анализу порядка бухгалтерского и налогового учета передачи залогового имущества. Ведь без понимания того, какие именно права принадлежат тому или иному лицу в сделке, вести учет никак нельзя.

Начнем с НДС. Необходимо ли залогодателю начислять рассматриваемый налог при передаче имущества в залог? Нет. Ведь в соответствии с п. 1 ст. 146 НК РФ объектом обложения налогом на добавленную стоимость признается реализация товаров (работ, услуг) на территории России, в том числе реализация предметов залога. А реализацией в соответствии со ст. 39 НК РФ является передача права собственности. Однако, как нами уже было рассмотрено выше, никакой передачи право собственности при предоставлении имущества залогодателем залогодержателем не происходит. Следовательно, и объекта обложения НДС не возникает.

В бухгалтерском учете стоимость передаваемого в залог имущества не признается расходом организации. Ведь расход в соответствии с пунктом 2 ПБУ 10/99 «Расходы организации» – это уменьшение экономических выгод компании. А о каком уменьшении может идти речь, если право собственности на предмет залога остается у залогодателя и никому не передается (конечно, в случае погашения обязательства, в чье обеспечение и был выдан рассматриваемый залог).

На основании все того же условия о не переходе права собственности на предмет залога, имущество должно оставаться у залогодателя на балансе. Единственное, что для него необходимо завести отдельный субсчет.

Например, вашей компании в счет обеспечения обязательства кредитору были переданы материалы. В учете в указанном случае следует сделать проводку:

Дебет 10 «Материалы, переданные в залог» Кредит 10 «Материалы».

Не стоит забывать и про забалансовый учет. Планом счетов предусмотрен счет 009 «Обеспечения обязательств и платежей выданные», который предназначен для обобщения информации о наличии и движении выданных гарантий в обеспечение выполнения обязательств и платежей.

Организации – залогодателю в бухгалтерском учете необходимо отразить следующую проводку:

Дебет 009 «Обеспечения обязательств и платежей выданные» − договорная стоимость оборудования, переданного в залог.

Суммы обеспечений, учтенные счете 009, списываются по мере погашения задолженности.

В случае если в залог передается основное средство, амортизация по нему продолжает начисляться. Ведь в соответствии с нормами ПБУ 6/01 «Учет основных средств» в бухгалтерском учете начисление амортизации приостанавливается в случае перевода основного средства на консервацию на срок более трех месяцев, а также в период восстановления объекта, продолжительность которого превышает 12 месяцев.

А передача имущества в залог ни к одному из вышеизложенных случаев не относится.

Однако в ситуации, когда предмет залога физически передается в пользование залогодержателю, по мнению, ряда экспертов, амортизационные отчисления должны учитываться в качестве прочих расходов (Дебет 91-2 «Прочие доходы и расходы» Кредит 02 «Амортизация основных средств»). Их аргументация следующая – основные фонды, переданные залогодержателю, не используются залогодателем при изготовлении продукции, продаже товаров (работ, услуг), поэтому суммы амортизации нельзя отнести к расходом по обычным видам деятельности.

Вместе с тем предприятие же передает свои основные средства по договору залога в пользование залогодержателю не просто так. Благодаря такому условию соглашения, как правило, существенно снижаются процентные ставки за пользование заемными средствами, в обеспечение которых и передается имущество. Получается, что имущества предоставляется в пользования залогодержателю с целью получения денежных средств на наиболее выгодных заемщику-залогодателю условиях. И если полученные заемные деньги направляются на финансирование производственной деятельности, то налицо взаимосвязь передачи залогового имущества залогодержателю в пользование с указанной производственной деятельности компании – залогодателя-заемщика. Поэтому и амортизация таких основных средств может учитываться в расходах, связанных с производством и реализацией.

Смотрите так же: График пребывание мощей

В любом случае, предприятию целесообразно самостоятельно определить, на какой из вышеуказанных подходов в порядке учета амортизационных отчислений ориентироваться. При этом указанный порядок целесообразно закрепить в учетной политике для целей бухгалтерского учета, желательно аргументируя его.

Что касается налога на прибыль, то в соответствии с п. 32 ст. 270 НК РФ стоимость имущества, предаваемого в качестве залога, в состав расходов включаться не будет.

Встает вопрос, как быть с амортизируемым имуществом? Налоговый кодекс РФ также содержит перечень случаев, при которых амортизация в налоговом учете начисляться не должна. Указанный перечень немного отличается от аналогичного, изложенного в ПБУ 6/01.

Согласно п. 3 ст. 256 НК РФ, из состава амортизируемого имущества в целях расчета налога на прибыль исключаются основные средства:

переданные (полученные) по договорам в безвозмездное пользование;

переведенные по решению руководства организации на консервацию продолжительностью свыше трех месяцев;

находящиеся по решению руководства организации на реконструкции и модернизации продолжительностью свыше 12 месяцев.

К консервации, реконструкции, модернизацию залоговое имущество однозначно никакого отношения не имеет. Что касается передачи в безвозмездное пользование, то к таковой передача имущества по договору залога также не относится. Ведь, предмет залога передается с целью получения каких-либо льготных условий кредитования. Значит, и безвозмездности никакой нет.

Получается, что формально залоговое имущество может амортизироваться в налоговом учете. Правда, опять возникают прения по физически передаваемому залогодержателю основному средству.

Существует мнение, что поскольку имущество физически отсутствует у налогоплательщика-залогодателя, то оно не может приносить ему дохода, и, следовательно, не удовлетворяет критерию амортизируемого имущества (п. 1 ст. 256 НК РФ), а уже связи с этим не может амортизироваться.

Однако согласиться, что имущество, передаваемое в залог, не приносит дохода, очень сложно. Ведь, как уже было написано выше, передавая основные средства, залогодержателю, заемщик выплачивает более низкие процентные ставки, и тем самым экономит.

Возникает неоднозначная, спорная ситуация. И вполне вероятно, что налоговые органы примут вариант в пользу бюджет. Поэтому, если вашей компанией будет принято решение о начислении в налоговом учете амортизации физически предаваемых в пользование залогодержателю основных фондов, свою позицию, вероятно, придется отстаивать в судебном порядке.

Оценка, передаваемого в залог имущества

Размер получаемого заемщиком кредита напрямую зависит от рыночной стоимости передаваемого в залог имущества. И для того, чтобы банк был уверен в том, что залоговое имущество стоит тех денег, которые предоставляются заемщику, он ставит условие – проведение оценки имущества независимым оценщиком. Ведь кредитная организация должна понимать, что закладываемый объект, в случае неисполнения обязательства заемщиком, может быть продан за сумму в размере предоставляемого кредита.

Кроме того, оценка необходима и в силу законодательства. Как уже было отмечено выше в статье, оценка залогового имущества должна быть в обязательном порядке отражена в договоре о залоге.

Поскольку расходы на оценку передаваемого в залог имущества, связаны с получением кредита, то для целей определения порядка их бухгалтерского учета, нам следует руководствоваться ПБУ 15/2008 «Учет расходов по кредитам и займам».

В соответствии с указанным документом расходы на оценку можно отнести к дополнительным расходам, связанным с получением кредитов и займов. При этом такие расходы на основании п. 6 и 8 указанного ПБУ могут учитываться либо единовременно, в том отчетном периоде, в котором были произведены, либо могут включаться равномерно в состав расходов в течение срока займа (кредитного договора).

Выбранный вами способ ведения учета следует закрепить в учетной политике для целей бухгалтерского учета.

Нормами ПБУ 15/2008 предусмотрено, что расходы по займам, к которым как мы уже определили относятся услуги оценщика, должны быть отнесены к прочим расходам.

Следовательно, в зависимости от выбранного варианта учета, организации необходимо отразить следующие проводки:

Дебет 91-2 «Прочие доходы и расходы» Кредит 76 «Расчеты с разными дебиторам кредиторами» (Кредит 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»)

Дебет 97 «Расходы будущих периодов» Кредит 76 «Расчеты с разными дебиторам кредиторами» (Кредит 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»),

Дебет 91-2 «Прочие доходы и расходы» Кредит 97 «Расходы будущих периодов».

В случае, когда кредит и соответственно услуги по нему были получены с целью с приобретения, сооружения и (или) изготовления инвестиционного актива (актива, который будет впоследствии принят к учету в качестве основного средства, нематериального актива либо иного внеоборотного актива), затраты по кредиту следует капитализировать, формировать из них стоимость указанного внеоборотного актива:

Дебет 08 «Вложения во внеоборотные активы» Кредит 76 «Расчеты с разными дебиторам кредиторами» (Кредит 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»).

Для целей налогового учета затраты на оценку объекта, передаваемого по договору залога для обеспечения кредита, можно учесть в расходах. Это вывод подтверждается письмами Минфина, налоговой службы, постановлениями арбитражных судов (Письма Минфина РФ от 02.03.2006 №03-03-04/4/42, от 01.06.2009 №03-03-06/2/108, УФНС России по г. Москве от 20.12.2004 №26-12/83208, Постановление ФАС Северо-Западного округа от 25.09.2006 по делу № А56-27205/2005).

Однако их анализ показывает, что контролирующие органы обращают внимание, на то, что расходы могут быть приняты к налоговому учету в случае, если они документально подтверждены и экономически обоснованные (норма ст. 252 НК РФ).

Стоит обратить внимание на последнее условие. Если кредит берет организация для каких-либо производственных целей, то расходы по нему могут быть признаны экономически обоснованные. Если же скажем, заемные средства необходимы для оплаты стоимости услуг организации, проводившей корпоративное мероприятие для вашей компании, то затраты по такому кредиту в «налоговые» расходы не попадают.

Следует рассмотреть еще один интересный вопрос − момент учета рассматриваемых расходов. В вышеназванном Письме УФНС Москвы указывалось, что датой осуществления расхода на основании подп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ будет признаваться дата подписания акта приемки-сдачи оказанных услуг по оценке имущества.

О необходимости «растягивать» затраты в соответствии со ст. 272 НК РФ в нем, как и в других письмах контролирующих органах, касающихся порядка учета расходов на оценку залогового имущества, ничего не говорится. Вероятно, что налоговые органы при проверке могут посчитать, что рассматриваемые затраты следует учитывать в течение периода предоставления кредита. Тем более в отношении иных расходов, связанных с получением кредита, Минфин высказывался о том, что такие расходы надо распределять. Единственное, что можно посоветовать в данной ситуации − обратиться с адресным вопросом в контролирующий орган. Как было указано выше, нормативные акты в области бухгалтерского учета дают возможность организации право выбора методики учета в части учета расходов, связанных с получением кредита, то компании целесообразно было бы совместить способ учета затрат в бухгалтерском учете с налоговым учетом, чтобы лишний раз не применять ПБУ 18.

И еще один момент. При учете расходов на оценку залогового имущества бухгалтеру необходимо знать цель получения заемных средств. Не связана ли она с приобретением, строительством, созданием какого-либо актива. Ведь в таком случае, расходы на оценку должны формировать стоимость данного актива, а не учитываться отдельно. Указанного мнения придерживается и Минфин (Письмо от 27 августа 2007 г. № 03-03-06/1/598): «Согласно пункту 1 статьи 257 Кодекса в целях налогообложения прибыли организаций в первоначальной стоимости строительства (или в стоимости затрат по реконструкции, техперевооружению) амортизируемого имущества учитываются расходы, связанные с получением и обеспечением кредита (комиссионные вознаграждения, расходы по оценке и хранению предмета залога и т. п.)».

Ипотечный кредит под залог третьих лиц

Перед тем, как принять окончательное решение об оформлении договора ипотечного займа, следует изучить все нюансы. Одним из таких нюансов является возможность стать хозяином своего жилья не только под залог приобретаемой недвижимости, но и под залог уже имеющейся. Сейчас возможно получение кредита как под залог недвижимости непосредственно заемщика или созаемщика, так и получение кредита под залог третьих лиц. Обычно в роли третьих лиц выступают ближайшие родственника заемщиков. Это могут быть родители (если позволяет возраст) или совершеннолетние дети.

Следует отметить, что в «докризисные годы» — 2006 – 2007 такой способ получения кредита, под залог имеющегося недвижимого имущества, был достаточно распространен, так как некоторые банки предлагали выдать ипотечный кредит на таких условиях без первоначального взноса. Сейчас, к сожалению, таких вариантов нет. Практически все банки настаивают на первоначальном взносе.

Итак, кредит под залог третьих лиц возможен, когда их недвижимость удовлетворяет следующим требованиям:

— Объект недвижимости (квартира, земельный участок, частное домовладение и т.п) должен принадлежать близким родственникам заемщика. Обычно банки рассматривают в этом качестве второго супруга (в случае если между ним и заемщиком заключен брачный контракт и предмет будущего залога находится в личной собственности, а не в совместной), либо родителей (обычно при этом возраст не должен превышать пенсионную отметку, но у каждого из банков по этому поводу могут быть свои условия).

— Объект недвижимости не принадлежит несовершеннолетнему лицу.

— На момент сделки должно отсутствовать какое-либо обременение (зарегистрированное и незарегистрированное). Возможным исключением из этого правила может быть сделка по рефинансированию ипотечного кредита.

— Недвижимость должна удовлетворять другим требованиям банка, например, быть ликвидной.

Также есть и иные обязательные требования при оформлении ипотечного кредита под залог третьих лиц, которые необходимо знать. Среди них главным является то, что договор залога должен подписывать лично владелец недвижимости. Не допускается подписание по доверенности.

Таким образом, на сегодняшний день все желающие приобрести новое жилье в кредит могут выбирать, закладывать им кредитуемую недвижимость, другую недвижимость, находящуюся в собственности, или же оформлять договор залога на недвижимость, принадлежащую третьим лицам с их согласия и при их непосредственном участии.

В качестве ответственности для лиц, которые решили заложить свое жилье по договору ипотеки в пользу третьего лица, следует понимать, что ипотечный банк вправе будет взыскать имущество, находящееся в залоге в тех случаях, когда заемщик по тем или иным причинам перестанет выполнять свои обязательства – своевременно и в полном объеме погашать кредит. Следует помнить, что приобретенная в таких случаях ипотечная квартира под залог имущества третьих лиц будет принадлежать заемщику вне зависимости от погашения или непогашения кредита, так как банк не имеет на нее никаких прав, в отличие от недвижимости, на которую оформлен договор залога.

Банк – «кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц» (выдержка из Федерального закона №395-1 «О банках и банковской деятельности»). Для ипотечника важно, кто и на каких условиях его прокредитует ((мы часто встречали операторов на рынке, которые, не являясь банками, выдавали ипотечные кредиты). Поэтому не так важно, где получить кредит, важно, на каких условиях он выдан (например, каковы требования к недвижимости) и каковы первоначальный взнос и итоговая переплата. При этом стоит опасаться разного рода потребительских кооперативов и касс взаимопомощи (практика показывает, что любая даже самая кабальная ипотека лучше (дешевле) в несколько раз, чем эти формы кредитования, поэтому настоятельно не рекомендуем обращаться в любые компании-кооператива).

Как взять в ВТБ кредит под залог недвижимости

Чтобы взять в ВТБ кредит под залог недвижимости, необязательно быть собственником закладываемого имущества, оно может принадлежать супругу или супруге, а так же другим родственникам, но в этом случае придется оформлять деньги под поручительство третьих лиц. Если говорить о недвижимости, которую потенциальный заемщик только собирается приобрести, то есть, оформить ипотечный кредит, то здесь в роли залога будет выступать квартира, дом, которую Вы хотите купить.

Получить одобрение ВТБ 24 хотели бы многие, но этому банку присущи требования, которые выполнить могут не все потенциальные заемщики, так, необходимо документально подтвердить свой доход, а если у Вас «серая» зарплата, сделать это невозможно. К тому же банк предпочитает сотрудничать с клиентами, имеющими хорошую кредитную историю, и неважно, по каким причинам был снижен Ваш кредитный рейтинг – скорее всего, Вы получите отказ, если не смогли справиться с кредитными обязательствами по другим договорам без просрочек.

Смотрите так же: Заявление о присоединении комнаты

Чтобы подобрать для себя по-настоящему выгодный кредит, заполните анкету на кредит здесь. Таким образом в любое момент времени, совершенно бесплатно, Вы сможете определить, куда обратиться, чтобы получить заемные средства максимально выгодно с учетом всех Ваших параметров. Для этого мы для начала сопоставляем Ваши данные с тем, что есть на сегодняшнем кредитном рынке, затем отбираем пять банков, наиболее подходящих именно Вам, и отправляем в них Вашу заявку. В этом случае кредит может быть одобрен одновременно в нескольких банках. И Вам останется только выбрать. А чтобы сделать это правильно, рассчитайте все нужные показатели – сумму переплаты, размер ежемесячного платежа – кредитным калькулятором.

Кто может взять в ВТБ кредит под залог недвижимости

ВТБ пользуется популярностью среди заемщиков, потому как этот банк имеет внушительный опыт работы, разнообразные кредитные продукты, благодаря которым Вы сможете реализовать самые смелые планы. И самое важное – приемлемые процентные ставки. Если Вы хотите воспользоваться услугами именно этого банка, и оформить кредит под залог недвижимости, то Вам необходимо обладать следующими параметрами:

возрастом не менее 21 года;
постоянным доходом, необходимо работать в РФ;
гражданство банком не ограничивается;
регистрация – не ограничивается;
высоким кредитным рейтингом;
недвижимость, которая будет закладываться должна быть расположено в РФ, в регионе, имеющем отделение банка ВТБ.

Эти параметры Вы должны будут подтвердить документально, всё, кроме кредитной истории Банк сам отправит запрос в бюро кредитных историй, чтоб выявить, где и когда Вы оформляли кредит, под какой процент, на какую сумму, как справились с выплатами.

Ипотечный кредит в ВТБ 24

Банком предусмотрены различные варианты ипотечного кредита, и каждый из них предполагает, что приобретаемое имущество будет служить залогом, то есть, если Вы не справитесь с погашением, Вы можете лишиться купленной квартиры, дома и пр. Как бы там ни было, обязательно изучите все варианты, ведь, выбрав правильное кредитное предложение, Вы можете значительно сэкономить на переплате.

Может ли залог недвижимости принадлежать третьим лицам

&nbsp10 способов получить деньги. И их не возвращать

Вам срочно потребовалась приличная сумма? Но, порывшись в собственной памяти, вы вряд ли сможете отыскать дядюшку-миллионера или разбогатевших друзей детства, готовых расстаться — пусть и на время — с большими деньгами только из любви к вам.
А если прибегнуть к ставшей традиционной схеме получения кредита под залог недвижимости?
Как и в любой схеме, в этой тоже есть свои недостатки. И самым существенным из них может оказаться потеря жилья. Вы можете этого избежать.

Ипотека, ипотека, а я маленький такой.
Не спешите сразу отказываться и кричать, что за всю свою честно прожитую жизнь вы не нажили ничего, кроме болезней. А жилье, собственником которого вы являетесь? Квартиру можно заложить. И получить в банке ипотечный кредит.

Ипотека — обязательства по кредитному договору (договору займа) или иные обязательства, в том числе основанные на договоре купли-продажи, аренды, подряда, другом договоре, обеспеченные залогом земельных участков, зданий, сооружений, нежилых помещений, квартир и иного недвижимого имущества.

Кстати говоря, предмет залога, то есть ваша квартира, может вам и не принадлежать. Ее собственниками могут быть ваши знакомые или родственники. Владельцы квартиры как бы подписывают за вас документы. И обязуются тем самым в случае, если кредит вы не вернете, отдать за ваши долги свое имущество. И такие случаи действительно встречаются.
Еще три года назад желающих как взять, так и дать кредит под залог квартир было много. Но со временем стали вырисовываться определенные трудности. Например, с получением «бешеных» процентов от предпринимательской деятельности и, как следствие, с погашением кредита.

Александр Северский, начальник риэлторского отдела Русского акцептного банка:
— Из 230 договоров о залоге квартир, заключенных в 94-96 году, около 30 были проблемными. И это достаточно существенно, если учесть то, что за каждой заложенной квартирой стояли ушедшие из оборота банка деньги. 10 дел уже решились в пользу банка, 20 — в стадии рассмотрения. Четыре квартиры (на общую сумму $ 250 000) арестованы, но в них продолжают жить люди. Эти квартиры нельзя продать, а тяжба длится уже 7 месяцев. Из всех квартир безвозвратно утеряны только две, но это за 1994 год.

Ремонт опасен для кредита
У банка, который выдал вам кредит, есть немалые права по контролю за заложенной вами квартирой.
Так, банк вправе в любой момент направить к вам своих сотрудников. А уж они посмотрят как вы пользуетесь заложенной недвижимостью (будь-то дом, квартира или земельный участок).
Вы хотите улучшить свои жилищные условия и сделать, например, капитальный ремонт в заложенной квартире? Не стоит. Ведь банку о ваших намерениях ничего не известно, и банкиры могут решить, что вы ухудшаете или вовсе разрушаете «предмет залога». И помните, что сотрудник банка должен быть желанным гостем всегда (это на случай, если вы решите не пустить его в квартиру).
Подобные действия с вашей стороны дадут банку полное право потребовать, чтобы вы возвратили кредит досрочно.
Банк может поступить так же, если вы не застрахуете свою квартиру или землю по полной стоимости.
А если стоимость квартиры превышает размер кредита? Значит застраховаться вы должны на сумму кредита. И не ниже.
Вы передали квартиру банку, а он не выполняет аналогичных «имущественных» обязанностей. У вас тоже есть право потребовать прекращения залога. Правда, вам нужно доказать, что нарушения со стороны банка создают угрозу для вашей собственности.
Банк может поинтересоваться и тем, как вы собираетесь потратить кредитные деньги. Но такая практика принята не везде.

Это банки проходили.
Леонид Сватков, сотрудник кредитного отдела Русского кредитного банка:
— Наш банк более 2,5 лет работает с кредитованием под залог недвижимости. За этот срок было заключено около 250 сделок. Но и в этом довольно стабильном бизнесе существуют свои проблемы. Например, недобросовестные клиенты, с которыми приходится судиться.

«Д»:По какому поводу?
Л. С.: Мошенничество. Банк не может с этим мириться, и нам иногда приходится обращаться в правоохранительные органы с просьбой о возбуждении уголовного дела.
Сейчас в производстве 3 таких дела. Люди, берут у нас кредит, заведомо зная, что их квартира не совсем «чистая». Например, имеет какие-то ограничения на отчуждение, или на оформление сделки залога, или на продажу с аукциона. И плюс к этому — документация на такую квартиру. Документ существует, но каким образом он был получен — неизвестно.
«Д»: Но ведь есть методы проверки не только документов, но и личности клиента.
Л. С.: Да, у нас есть служба безопасности, которая проверяет каждый кредит и каждого клиента. Но и здесь есть нюансы. К примеру, дети. В Гражданском кодексе существует понятие «пользователя». К примеру, ребенок не прописан в квартире, не вписан в лицевой счет и не является собственником квартиры. Но есть люди, которые только на основании того, что ребенок пользуется жилплощадью, пытаются отсудить себе квартиру назад. То есть не дают реализовать квартиру с целью погашения кредита.
«Д»: А как определить «пользовались» квартирой или нет? Или тут решающую роль играют показания соседей, которые три раза видели ребенка на лестничной площадке?
Л. С.: Фактически, да. И это практически нельзя проверить. Нам приносят «чистый» пакет документов, и о существовании детей, которые не вписаны даже в паспорт, мы, разумеется, не подозреваем. Но когда приходит час расплаты, они вдруг появляются. Законодательство, что вполне справедливо, принимает сторону ребенка. Его нельзя лишать жилплощади.
Так что пока дело такого рода рассматривают в суде, мы подаем апелляции. Правда, по некоторым делам уже вынесено решение.
«Д»: В пользу банка?
Л. С.: В пользу обеих сторон. В любом договоре записано, что при условиях, неоговоренных в данном договоре, возможен компромисс.
«Д»: И какой, например?
Л. С.: В основном мы договариваемся с клиентом о том, что банк удовлетворяется возвратом кредита и процентов по нему без штрафных санкций, которые за время судебного процесса существенно возрастают.
«Д»: А встречались ли вам нетрадиционные способы мошенничества?
Л. С.: Недавно мы столкнулись с очень необычным способом, когда один человек продал квартиру другого. Все бы ничего, но эти люди были очень похожи. И вот мошенник закладывает у нас квартиру, забирает деньги и исчезает. А через некоторое время появляется настоящий хозяин и предъявляет претензии. И действительно, лично он ничего не закладывал, от его имени действовал мошенник. Хозяин квартиры заявляет, что потерял весь пакет документов в электричке в 12 часов ночи. А некто этим воспользовался. Мы считаем, что это мошенничество.
«Д»: А как насчет предварительного сговора?
Л. С.: Установить это невозможно. Потому что невозможно найти самого человека, который заложил у нас квартиру. И нотариус, и Департамент муниципального жилья (ДМЖ) — везде все чисто. Проверяем в паспортном столе — фотографии полностью соответствуют. Но на суде мы заняли позицию, что именно реальный владелец заложил у нас квартиру. Суд длится уже полтора года, но решения пока не вынесено.
«Д»: Но ведь квартира гораздо дороже суммы кредита. Почему же банк так заинтересован именно в возврате последнего?
Л. С.: Банк заинтересован в стабильном нерисковом кредитовании. Ведь намного выгоднее на обороте кредита получить стабильные деньги.
«Д»: Каков принцип оценки жилья при выдаче кредита?
Л. С.: Оценивают стоимость независимые эксперты. Размер кредита составляет примерно 70% от рыночной стоимости квартиры. Бывают случаи, когда выдается не максимальная сумма кредита. То есть люди берут деньги на дело. И берут ровно столько, сколько им нужно, исходя из того, что они могут реально вернуть.
«Д»: Какая у вас ставка?
Л. С.: 36% годовых. И нужно иметь очень хороший стабильный бизнес, чтобы выплачивать такие высокие проценты.
«Д»: Были ли в вашей практике случаи повторного обращения клиентов за кредитами?
Л. С.: Конечно. У нас есть клиенты, которые постоянно кредитуются уже на протяжении двух лет. Обычно мы выдаем кредиты на полгода, и клиенты, погасив кредит, берут его снова. Естественно, мы идем навстречу постоянным клиентам.
«Д»: А если клиент не смог вовремя погасить кредит?
Л. С.: В зависимости от ситуации через риэлторские компании, аукционы, с судебных торгов реализуется его квартира и кредит погашается.
«Д»: Кто проводит торги?
Л. С.: Судебный исполнитель.
«Д»: Что заставляет людей идти на залог квартир?
Л. С.: На мой взгляд, здесь есть две категории людей. Первые — это уверенные в своих силах бизнесмены, которым кредит необходим для того, чтобы начать свое дело. Они могут знать, что возможно и не отдадут деньги в срок, но они им нужны на что-то конкретное.
Вторая категория — это начинающие предприниматели, до конца не уяснившие, для чего же конкретно эти деньги им нужны. Игроки своего рода.
Но у нас есть требование: у клиента должно быть альтернативное жилье. Если он не смог расплатиться и квартира перестает быть его собственностью, то он не должен стать бомжем. Это наш принцип.
И еще одно наше условие: человек не должен проживать в заложенной квартире.

Согласно пункту 8 Указа Президента РФ «О дополнительных мерах по развитию ипотечного кредитования» N 293 от 28 февраля 1996 г. в договоре об ипотеке не может предусматриваться ограничение права залогодателя и (или) третьих лиц по пользованию имуществом, заложенным по договору об ипотеке, следовательно залогодатель и члены его семьи вправе проживать в заложенной квартире или доме, быть там зарегистрированными по месту жительства (прописанными).

Смотрите так же: Адвокат защита прав пациента

. А это им не задавали
Но вы можете получить деньги в счет кредита и оставить свою квартиру, особняк или земельный надел при себе и другими способами. А их предостаточно.
И отследить эти способы банки не в состоянии. Ведь никто не может гарантировать того, что сделок, которые нельзя признать недействительными, не существует в природе. При известной сноровке недействительным можно признать все что угодно — от кредитного договора до любых сделок по приобретению жилья.
Но начнем с того, что кредитный договор вам признавать недействительным невыгодно. Ипотечные кредиты выдаются под весьма небольшой процент (около 35% годовых), а при признании кредитного договора недействительным заплатить проценты по нему вы будете обязаны. Но уже по ставке Центробанка, которая на сегодня составляет 80 % годовых. Это очевидно невыгодно. Поэтому все усилия следует сосредоточить на признании недействительным договора залога, а не кредита.
Так есть ли способы не гасить кредит и сохранить квартиру?
Разумеется. В основном они сводятся к тому, чтобы закладываемая квартира не была «чистой». Тогда у вас будут основания для признания недействительным договора залога. Находятся люди, имеющие права на эту квартиру, но неизвестные на момент заключения договора залога. А после выдачи ипотечного кредита они «неожиданно» объявляются и в судебном порядке признают договор залога недействительным. Так как этот договор нарушил их права.

Способ первый. Брачный
Этот способ использовала, например, г-жа Острова.
Она была членом ЖСК и выплачивала паевые взносы. После полной выплаты пая она оформила свидетельство о собственности на кооперативную квартиру и взяла под залог этой квартиры кредит.
А когда пришла пора возвращать кредит, объявился ее супруг. Г-н Остров предъявил иск в суд о признании за ним права совместной собственности на квартиру г-жи Островой. Ведь пай выплачивался за счет совместно нажитых «брачных» денег.
Разумеется, иск г-на Острова был удовлетворен, а поскольку его согласия на залог получено не было, то был признан недействительным и договор залога. Тем временем в Департаменте муниципального жилья квартира уже не числилась заложенной и хитроумные супруги весьма быстро ее продали. Банк остался ни с чем.
Единственный недостаток этого способа в том, что вас могут признать злостным неплательщиком кредита и возможно даже привлечь к уголовной ответственности. Такая опасность существует для кредитов свыше 37 950 000 рублей (около $ 7.000).

Злостное уклонение. гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере. после вступления в законную силу соответствующего судебного акта. наказывается штрафом в размере от 200 до 500 минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от 2 до 5 месяцев, либо обязательными работами на срок от 180 до 240 часов, либо арестом на срок от 4 до 6 месяцев, либо лишением свободы на срок до 2 лет.
Примечание. Кредиторской задолженностью в крупном размере признается задолженность гражданина в сумме, превышающей 500 минимальных размеров оплаты труда (на сегодняшний день — 37 950 000 рублей). Уголовный кодекс РФ. Статья 177. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.

Способ второй. Разводный
А вот супруги Мишечкины использовали несколько иной способ сохранения квартиры. Правда, невольно.
Мишечкины были женаты пять лет и за это время успели обзавестись пятикомнатной квартирой на Фрунзенской набережной. Причем право собственности на эти апартаменты было оформлено только на мужа. Потом Мишечкины развелись, но делить имущество жена по незнанию отказалась.
Через некоторое время г-жа Мишечкина узнала, что имеет все права на роскошную квартиру, поскольку она была приобретена супругами в браке и поэтому является совместной собственностью, даже несмотря на то, что они развелись.
Тем временем г-н Мишечкин получил банковский кредит в 500 миллионов рублей. Как раз под залог этой квартиры. Но дела г-на Мишечкина никак не хотели идти в гору, и квартира весьма скоро должна была отойти банку.
И тут горе-бизнесмену крупно повезло. Его, натурально, спасла бывшая супруга, которая как раз в это время через суд потребовала установить ее право совместной собственности на квартиру. Автоматически был признан недействительным и договор залога. Г-н Мишечкин остался жить в роскошных апартаментах и на радостях даже помирился с бывшей женой.
Если вы готовы формально развестись, дабы получить приличную сумму да еще и сохранить квартиру, то этот способ идеально подходит для вас.

Способ третий. Страховой
Впрочем, есть менее болезненные способы предотвратить «отход» заложенной недвижимости банку. Для этого вам необходимо застраховать свою ответственность при непогашении кредита. И тогда, если вы не вернете кредит, все расходы по его погашению лягут на страховщика. Но вы должны быть уверены в том, что страховая фирма супернадежна и ее руководство не сбежит при первой возможности, перевалив все проблемы на вас.
А если вы в этом не уверены, то с вами может произойти то же, что с г-ном Семеновым.
Г-н Семенов застраховал свою ответственность по невозврату кредита в размере 60 миллионов рублей в некой страховой фирме «АСТРО-ОСТ». Тем не менее, банк «Эквитас», выдавший кредит, одновременно взял под залог однокомнатную квартиру Семенова (на фотографии).
И вот настал день, когда у г-на Семенова не оказалось денег на возврат ипотечного кредита. Он, совершенно не беспокоясь, позвонил в «АСТРО-ОСТ». И с ужасом узнал, что все обещанные миллиардные активы страховой фирмы исчезли в неизвестном направлении. Вместе с ее руководством, разумеется. В результате г-н Семенов лишился своей однокомнатной квартиры. И навсегда запомнил, что страховаться нужно не на страх, а на совесть.

Способ четвертый. Психонаркологический
Вы можете заложить квартиру или дом, принадлежащие не совсем здоровому (психически) человеку или алкоголику. Ведь при выдаче кредита никому даже в голову не придет спрашивать справки из психоневрологического и наркологического диспансеров. Вам выдают кредит, а когда подходит срок его погашения, вы заявляете, что залогодатель (то есть тот самый псих или алкоголик, который с виду может быть вполне тихим и вообще нормальным человеком) уже давно признан судом недееспособным или ограниченно дееспособным. А вы этого якобы не знали. Ведь штамп в паспорте не ставится. В этом случае договор залога является недействительным.
Ваш «клиент» дееспособен? В ваших силах доказать, что на момент подписания договора залога он находился в таком состоянии, что не мог понимать значения своих действий или руководить ими.

Способ пятый. Временно-выездной
Здесь можно сыграть на ситуации, связанной с правомерностью приватизации квартиры и последующего ее закладывания под ипотечный кредит. Ведь на сегодняшний день регистрация места жительства (прописка) вовсе не является доказательством ваших прав на жилье в муниципальных квартирах. Регистрация сама по себе, а право на жилое помещение само по себе.
В этом случае одного из членов семьи — к примеру, сына, которому как раз подошел срок идти в армию — выписывают из квартиры, приватизируют и закладывают квартиру под кредит. Отслужив положенное, ваш сын возвращается из армии и заявляет: «Ребята, а без меня вы приватизировались незаконно, ведь я никаких прав на квартиру не потерял». Договор приватизации стопроцентно признается недействительным. Так же как и договор залога.
Способ работает и при выписке из квартиры в связи с выездом на учебу в другой город. Или вообще за границу.

Способ шестой. Медицинский
Вы взяли кредит. И вот за его невыплату к вашей квартире начинает подбираться банк. Вы заявляете, что истратили кредитные деньги на дорогостоящую операцию, которую делают только в США. Иначе вы просто могли умереть. И суд признает договор залога квартиры недействительным. Ведь вы отдали квартиру под залог из-за стечения тяжелых личных обстоятельств.
Способ беспроигрышный, но тут есть одно но. Вам необходимо предоставить суду все необходимые справки и документы, подтверждающие, не дай Бог, вашу болезнь или болезнь ваших родственников и произведенную дорогостоящую операцию.

Способ седьмой. Лицензионный
Договор ипотеки становится недействительным и в том случае, если у банка отзывается лицензия. Ведь согласно пункту 87 Основных положений о залоге недвижимого имущества — ипотеке, утвержденных распоряжением Правительства РФ # 96 от 22 декабря 1993 года, залогодержателем может быть только банк, имеющий неотозванную лицензию. Что это значит? Очень просто: кредит под залог квартиры нужно брать у. ненадежных банков. Кандидатов на отзыв лицензии.

Способ восьмой. Сельскохозяйственный
Благодаря любой тете или беспризорной бабушке вы можете получить кредит фактически без залога. Для этого ваша благодетельница должна заниматься сельским (крестьянским или фермерским) хозяйством и постоянно проживать в доме, который вы заложили. А вот на этот самый дом обратить взыскание (а попросту говоря забрать за долги) нельзя. Ведь он входит в Перечень имущества, на которое не может быть обращено взыскание по исполнительным документом (исполнительному листу), являющемуся приложением к Гражданскому процессуальному кодексу РФ. Правда, долг вам при этом не прощается. Но по прошествии трех лет со дня вынесения судебного решения он так или иначе «простится». За истечением срока исполнительной давности.

Способ девятый. Арендаторский
Когда кредиторы уже ликуют и готовы вот-вот прибрать к рукам вашу недвижимость, вы можете попросить суд вынести решение с отсрочкой продажи вашей квартиры с публичных торгов (о публичных торгах см. «Деньги» # 43, 1995) до одного года. Такое право у суда по статье 350 Гражданского кодекса РФ есть.
А если прошел год и кредит вы все еще не погасили, то все равно не расстраивайтесь. Теряя право собственности, вы не теряете право пользования квартирой. То есть вас никто не может автоматически выселить из этой квартиры. Ведь для выселения тоже есть свои правила.

———————————————————
Извлечение из Указа Президента РФ «О дополнительных мерах по развитию ипотечного кредитования» N 293 от 28 февраля 1996 г.
Пункт 13. При обращении взыскания на индивидуальные жилые дома, квартиры в многоквартирных жилых домах проживающие в них собственники, члены их семей, а также другие лица не подлежат выселению. кроме случаев, когда договор об ипотеке был заключен в обеспечение кредита на постройку индивидуального жилого дома или приобретение квартиры в многоквартирном доме, за счет которого залогодатель приобрел жилье.
———————————————————

Вместо выселения новый собственник должен заключить с вами договор аренды, и вы не вправе уклониться от этого. Таким образом вы станете арендатором. Но будьте осторожны, ведь в некоторых случаях — например, при неуплате арендной платы в течение трех месяцев — арендатор может быть выселен (см.подробнее — «Деньги» N 43.95).

Способ десятый. Сберегательный
И наконец, десятый, самый беспроигрышный и вполне доступный способ. Вы берете кредит у Сберегательного Банка России. А потом его не отдаете. Сбербанк, конечно, заберет за долги вашу квартиру. Она станет государственной собственностью. По схеме предыдущего способа выселить вас не смогут, и вы станете арендатором своей квартиры. А как арендатор, вполне законно, вы сможете ее приватизировать. Если конечно вы раньше не использовали это право, ведь оно дается один раз. Впрочем, кто об этом узнает.

Подписи
Александр Северский, начальник риэлторского отдела Русского акцептного банка: «Четыре квартиры (на общую сумму $ 250 000) арестованы за непогашение кредита. Но в них продолжают жить люди, и тяжба длится уже 7 месяцев».
Леонид Сватков, сотрудник кредитного отдела Русского кредитного банка: «Есть люди, которые только на основании того, что ребенок пользуется жилплощадью, пытаются отсудить себе квартиру назад».
Хозяин этой квартиры, казалось бы, продумал все. Взял кредит в банке. Застраховался в страховой компании на тот случай, если он не сможет его погасить. Не смог. Страховая компания лопнула. Квартира досталась банку.