Имущественный налоговый вычет при договоре долевого участия

налоговый вычет при покупке квартиры по ДДУ

Участник программы «‎Работаю честно»

С проданной квартиры платить НДФЛ и подавать налоговую декларацию необходимости нет (собственность более 3-х лет, налоговый вычет на полную стоимость в договоре).
С покупаемой квартиры Ваш брат сможет вернуть налог только после получения: или акта приемки передачи, или оформления прав собственности (хотя, скажу Вам по секрету лучше сходить в свою налоговую инспекцию и узнать подробнее, т.к. у меня есть пример возврата НДФЛ по дому-новостройке, который даже на данный момент еще не введен в эксплуатацию, везде работают люди, везде присутствует человеческий фактор и налоговики тоже могут ошибаться).
Если пойдете по «классической» схеме (после получения всех документов), то сделать это можно сразу с момента получения соответствующих документов.
Имущественный налоговый вычет может быть получен либо у налогового органа по окончании года, либо у работодателя до окончания года.
Основанием для получения имущественного налогового вычета у налогового органа является письменное заявление на имущественный налоговый вычет и декларация по НДФЛ.
Помимо заявления и декларации в налоговый орган также необходимо представить документы, подтверждающие права на жилье.

Участник программы «‎Работаю честно»

Кроме указанных документов, по мнению УФНС России по г. Москве, налогоплательщик обязан представить оригиналы справок о доходах по форме 2-НДФЛ. Факт оплаты жилья должен подтверждаться соответствующими платежными документами, оформленными в установленном порядке. В ст. 220 НК РФ приведен примерный перечень таких документов. К ним, в частности, относятся квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки и т.п. Применить имущественный вычет можно с того налогового периода, в котором соблюдены все условия для его получения. Имущественный налоговый вычет по расходам на приобретение жилья обязан предоставить один из работодателей (по выбору налогоплательщика), если налогоплательщик обратится к нему с соответствующим уведомлением.

Участник программы «‎Работаю честно»

Контролирующие органы указывают, что налогоплательщик, помимо уведомления, обязан представить также налоговому агенту еще и письменное заявление на вычет. Уведомление выдается налоговым органом по месту жительства в тридцатидневный срок со дня подачи налогоплательщиком письменного заявления и документов, подтверждающих право на вычет. Вкратце так.

Налоговый вычет при покупке квартиры в новостройке по ДДУ

Алексей Григорьев

День добрый. Я Вам раньше задавал вопрос о налоговом вычете для физ.лица при покупке квартиры в строящемся доме по ДДУ. Мне дали ответ в один голос, что накопление моей налоговой базы из которой потом можно будет сделать вычет начнется только после вступления в собственность. А это как правило построили дом, приемка гос.комиссии и только потом вступление в собственность, возможно, где-то полгода (по моим суждениям).

Так вот, вопрос вот в чем. Нашел в справочнике для риэлтора Дубровской И.
«Однако с 1 января 2005 г. при приобретении прав на квартиру в строящемся доме покупатель вправе получить имущественный налоговый вычет на основании:
договора о приобретении прав на квартиру, доли (долей) в ней в строящемся доме;
акта о передаче квартиры, доли (долей) в ней покупателю, не дожидаясь получения свидетельства о праве собственности на квартиру (подр. см. ниже).» (с)

а ниже, глава: «6. Уступка доли инвестирования строительства квартир физическим или юридическим лицам». Где ну не фига не понятно) Точнее там рассуждается о бухгалтерии риэлторской компании, застройщика, балансы и т.д. Объясните, пожалуйста, что имела ввиду Дубровская под «не дожидаясь прав собственности». Это какой-то другой вычет.

Уважаемый Алексей! Дублирую свой ответ на ваш вопрос от 18 декабря 2013года:
Уважаемый Алексей!
С 1 января 2014 года вступает в силу принятый минувшим летом ФЗ-212, который вносит существенные коррективы в порядок предоставления имущественного налогового вычета, который получают россияне при покупке жилья.
Смотрите оригинал материала:

Если у Вас будет ДДУ, то в налоговую службу необходимо будет представить сам договор, «платежку», а также акт приема-передачи квартиры.
с уважением, Ежов А.В.

и где здесь о собственности?

Да, Ваш ответ без ошибки. Просто там читать много и не понятно иногда)! Спасибо за ответ.
А когда происходит акт-приема передачи?

После сдачи дома! Чтобы ввести дом в эксплуатацию и получить собственность на дольщиков(как вариант они сами получают) одним из обязательных условий (помимо основного пакета документов) является акт приема-передачи!

Ну ответы-то Вам там давали не в один голос. Плохо читали, скорее всего. Искать вопрос не буду, но если там есть мой ответ, то я не могла не написать, что вычет можно начать получать после подписания акта приемки квартиры. А это и есть ДО регистрации собственности. Обычно между подписанием акта и регистрацией права проходит не один месяц.
Об этом же пишет и Дубровская. А уступка права — это уже о другом.

я сейчас правда тоже не до конца понимаю). вот ссылка на мой предыдущей вопрос
http://realty. dmir. ru/forum/336052/?utm_source=answer&utm_medium=ema il&utm_campaign=realty
мне Ваши ответы всегда нравятся больше всего:)

ах, сейчас начинаю понимать, и вправду не все в один голос. Значит после получения акта приемки квартиры? а он до гос. комиссии происходит?

ну уж и я продублирую свой ответ:

«Сможете получить вычет, но оформить его можно не раньше, чем у Вас на руках появится акт приема-передачи квартиры. Возвращать подоходной налог можно будет только начиная с того года, в котором подпишите Акт приема-передачи.
Возвратят не более 13% от двух миллионов + будут возвращать 13% от суммы уплаченных процентов по ипотеке, но не более, чем с трех миллионов. Дальше все зависит от стоимости долевого участия. При этом сумма материнского капитала не включается в сумму, с которой Вам будут возвращать налог.
Пример: квартира стоит 2млна. Маткапитал, который Вы использовали на ее покупку, вычитается из стоимости квартиры. С остального вернут 13%.»

Тоже ни слова о собственности нет.
Коллеги, вот результат того, что мы стесняемся ставить минусы на неверные ответы и на ответы попугаев. Там в вопросе первые несколько ответов были правильные, один попугай (Бурмистров) даже успел правильно прочирикать)) А потом Краснов дал неверный ответ и вся остальная стая повторяльщиков этот неверный ответ спопугаила)))

Переуступка прав требования по договору долевого участия между близкими родственниками. Вопросы по налогообложению и имущ.вычету.

Ирина, лучше никак не поступать в данном случае)
Дело в том, что:
1) Если договор переуступки сделать безвозмездным, то никакого вычета Вы не получите, т.к. ничего не платили маме. Если сделать возмездным, то тоже ничего не получите, т.к. при покупке у близких родственников вычет не дадут.
2. нет, налога не будет.

Почему? Ведь в данном случае идет не покупка объекта недвижимости, т.е. это не договор купли-продажи. Это переуступка права требования по договору долевого участия! А сам договор купли продажи будет заключаться между застройщиком и правоприобретателем.

Ирина, а Вы вообще в курсе того, что между застройщиком и приобретателем заключается что-нибудь одно: или ДДУ или ДКП.
ДДУ заключен с Вашей мамой. По переуступке Вы приобретаете у МАМЫ право требования квартиры от застройщика, которым сейчас обладает Ваша мама на основании ДДУ. Что тут непонятного? Возмездно или нет, но право на квартиру Вы приобретаете у мамы, а не у застройщика. Сделай Вы все то же самое не с мамой, а с чужим человеком, налоговый вычет получить можно было бы.

То, что деньги за маму по ДДУ платили Вы, не играет в данной ситуации никакой роли, т.к. вычет дается тому, кто приобрел квартиру на свое имя. При этом его невозможно получить, если сделка по приобретению (переуступка или ДКП — это неважно) произошла между близкими родственниками.

Налоговый вычет при долевом участии в строительстве

Здравствуйте!Мы приобрели квартиру по ДДУ в ипотеку за 1 700 000 руб.,часть денег 200 000 руб. мы внесли застройщику в офисе (нам выдали чек,но мы отдали его в банк),800 000 руб. брали ипотеку,700 000 руб. внесли свои средства в банке.И вот такой вопрос можем ли мы получить налоговые вычеты,если у нас на руках не осталось никакого документа на 200 000 руб. внесенные у застройщика. Спасибо за ответ.

Ответы юристов (3)

Нет, без чека не сможете. Нужно каким то образом его достать.

Для того чтобы оформить имущественный вычет при покупке квартиры/дома/участка через налоговую инспекцию Вам понадобятся следующие документы и информация:
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригиналдекларации.
Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация страницы с пропиской).
Заметка: копия паспорта не входит в обязательные документы по закону, но во многих налоговых инспекциях требуют ее приложить.
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая инспекция перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога при имущественном вычете.
Договор купли-продажи или договор долевого участия. В ИФНС подается заверенная копиядоговора.
Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (обычно это платежные поручения, квитанции об оплате или расписки). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.
Свидетельство о государственной регистрации права собственности. В ИФНС подается заверенная копия свидетельства о регистрации.
Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору долевого участия, то свидетельство не является обязательным документом (соответственно, его можно не подавать в налоговый орган).
Акт приема-передачи жилья. В ИФНС подается заверенная копия акта.
Заметка: если Вы приобрели квартиру по договору купли-продажи, то акт приема-передачи не является обязательным документом (соответственно, его можно не подавать в налоговый орган).

Есть вопрос к юристу?

Добрый день. Да можете, так как у Вас на руках полный договор с ценой. Иначе бы Вам квартиру не продали. Так же Вы можете у застройщика заказать справку о том, что 200 т.р. оплачивали у них в кассе.

Скорее всего нет, потому что, при обращении в налоговую инспекцию по месту жительства. Вам понадобятся следующие документы:

Налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ);
Паспорт и ИНН обязательно;
Справка с места работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год (по форме 2-НДФЛ);
Копии документов, подтверждающих право на жилье;
Копии платежных документов, подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества, и свидетельствующих об уплате процентов по ипотечному договору, целевому кредитному договору или договору займа;
Копия свидетельства о браке и письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами (при приобретении имущества в общую совместную собственность).

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Квартира ещё не в собственности, есть договор на долевое участие, можно ли получить налоговый вычет?

Доброй ночи. Квартира ещё не достроена. Имеется договор долевого участия. Сдача дома через год. Можно ли получить налоговый вычет. Оплачено 50% от стоимости квартиры, 1400000

Ответы юристов (2)

Налоговый вычет Вы на данный момент получить не можете.

Право на имущественный вычет возникает начиная с года, в котором (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ; ч. 1 ст. 28 Закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ; ч. 1, 7 ст. 21 Закона от 03.07.2016 N 360-ФЗ):
— в Едином государственном реестре недвижимости зарегистрировано ваше право собственности на недвижимость, что подтверждается свидетельством, выданным до 15.07.2016, или выпиской из ЕГРН;
— имеются акт о передаче вам жилья (если приобретена квартира (комната) в строящемся доме) и документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение жилья.

Ситуация: Какие вычеты по НДФЛ предусмотрены при покупке квартиры и другого недвижимого имущества? («Электронный журнал „Азбука права“, 2017)

Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании документов, подтверждающих возникновение права на указанный вычет, платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих произведенные налогоплательщиком расходы.

В вашем случае у вас и расходы еще полностью не произведены и акт передачи квартиры не подписан.
В случае отсутствия передаточного акта или иного документа о передаче объекта долевого строительства основания для получения имущественного налогового вычета у налогоплательщика не имеется.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Можно ли получить налоговый вычет по ДДУ?

При покупке квартиры человек может рассчитывать на получение налогового вычета. Правило действует и при долевом участии в строительстве многоквартирного дома. Однако процедура возврата средств будет иметь ряд особенностей.

Приобретая квартиру по договору долевого участия в строительстве, человек имеет хорошую возможность улучшить свои жилищные условия на выгодных условиях. Законодательство РФ при этом идет навстречу гражданам и гарантирует предоставление налогового вычета по ДДУ.

Чтобы иметь право в дальнейшем воспользоваться возвратом, будущий владелец недвижимости обязан заключить договор, не противоречащий ФЗ № 214, а затем пройти регистрацию в Росреестре.

Заключая договор, гражданин сможет защитить себя от неприятных неожиданностей. ДДУ имеет стандартную форму заполнения.

При его подписании нужно учесть следующие особенности:

• В договоре должна быть точная информация о сроках передачи квартиры дольщику по акту.
• В документе должна присутствовать точная стоимость недвижимости. Без этого договор может быть признан недействительным. Эта цифра будет иметь важное значение при заполнении документов на предоставление налогового вычета при покупке квартиры по ДДУ.

Законодательная база

Начинать процедуру получения возврата нужно со знакомства с действующим законодательством. Право получение налоговых вычетов обеспечивается статьями 220 и 78 НК РФ, а также ФЗ № 214.

Налоговый вычет по ДДУ

Получение льготы связано с рядом особенностей. Следует знать, что:

• если дом еще не сдан в эксплуатацию, но у гражданина имеется на руках официально оформленный и подписанный передаточный акт, можно получить налоговый вычет;
• к пакету документов для возврата налога потребуется приложить ДДУ, в котором содержится подробная информация о потраченных гражданином денежных средствах, подлежащих возврату;
• получить имущественный вычет можно лишь после приема квартиры по акту, а не после заключения ДДУ;
• невозможно получить имущественный вычет по предварительному договору купли-продажи, т.к. это не дает никаких прав собственности и является лишь ничем не подкрепленным намерением человека.

Как получить налоговый вычет за вторую квартиру? Смотрите тут.

При покупке квартиры (новостройки)

Квартиры, купленные в строящихся домах, также относятся к жилым объектам. По ним тоже можно получить налоговый вычет.

Человек имеет право на получение возврата, если он:

• является резидентом РФ;
• получает доход, с которого регулярно осуществляются отчисления в казну государства;
• потратил на покупку недвижимости собственные или полученные в кредит деньги;
• ранее не пользовался льготой или вернул положенную сумму не в полном объеме.

Еще одним немаловажным условием является вложение налогоплательщиком в покупку квартиры только собственных средств. Это могут быть личные сбережения либо кредитные ресурсы. Вычет может быть предоставлен налогоплательщику в тот период, когда произошло налоговое событие или в последующее время.

К примеру, если недвижимость приобретена в 2017 году, а сумма, которую налоговый орган имеет право выплатить, не была выдана полностью, остаток переносится на 2018 год.

Покупая квартиру в новостройке, гражданин может применить еще два способа возврата — получить сумму налога на банковский счет или не уплачивать налог по месту работы (вычет у работодателя).

В первом случае заявление на получение льготы можно подать после окончания того календарного года, в котором приобретена жилплощадь.

Если человек взял ипотеку для приобретения недвижимости в новостройке, он также может воспользоваться правом на возврат НДФЛ. Если гражданин не желает дожидаться окончания строительства дома, получить налоговый вычет возможно, лишь имея на руках подписанный акт приема квартиры.

В случае покупки квартиры по ДДУ, существует возможность получить льготу в размере реальной выплаты по кредиту.

Если квартира еще строится

У многих граждан, покупающих квартиры в новостройке, возникает вопрос: можно ли получить налоговый вычет до сдачи дома в эксплуатацию? Это возможно, но лишь при наличии у покупателя подписанного акта приема-сдачи недвижимости.

Существует возможность получить льготу еще по нескольким видам расходов, не считая затраты на покупку самого жилья. В основном это:

Для получения компенсаций на отделочные работы нужно предварительно убедиться, что в договоре официально подтверждено, что объект сдается без отделки.

Гражданин, заключивший ДДУ с компанией-застройщиком, может оплатить покупку недвижимости с помощью личных средств или получения ипотеки. Подтверждение участия человека в соответствующих правоотношениях необходимо для удостоверения суммы сделки.

Участие человека в долевом строительстве должно быть подтверждено договором между ним и строительной компанией. Данное соглашение необходимо составить по установленной законом форме и зарегистрировать в Росреестре.

Подтвердить право собственности на недвижимость можно с помощью:

• свидетельства, при условии, что квартира зарегистрирована, как имущество гражданина до 15 июля 2016 года;
• выписки из ЕГРН в случае более поздней регистрации жилплощади.

Право распоряжаться недвижимостью при неоформленном праве собственности удостоверяется актом приема-передачи соответствующего объекта. Бумага подписывается гражданином и компанией-застройщиком. Чтобы получить налоговый вычет потребуется собрать определенный пакет документов.

Куда обращаться?

Для получения льготы потребуется обратиться в ФНС РФ. Подавать документы нужно по месту прописки.

Необходимые документы

Чтобы иметь возможность получить налоговый вычет, гражданин обязан будет собрать и предоставить в налоговый орган следующие документы:

• ДДУ;
• документ, подтверждающий наличие права собственности;
• выписку из ЕГРН;
• акт приема-передачи объекта недвижимости;
• документы, подтверждающие внесение денежных средств для оплаты жилья;
• заявление;
• справку о доходах;
• декларацию.

Если оформлялась ипотека, дополнительно потребуется кредитный договор и иные бумаги из банка.

Образец справки о доходах по форме 2-НДФЛ здесь.

Подача заявления

Заявление о предоставлении выплаты подается в ФНС РФ. Однако перед тем, как отправляться в отделение организации, гражданин должен собрать пакет документов.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Дополнительно к основному вычету, размер которого составляет 2000000 рублей, человек имеет право получить возврат с уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

В этом случае государство согласится вернуть 13% с 3000000 рублей. Соответственно, величина налогового вычета не может превышать 260000 и 39000 рублей в зависимости от способа покупки жилья и его стоимости.

Когда можно получить?

Вычет предоставляется, если в распоряжении гражданина есть документы, выступающие подтверждением расходов на покупку недвижимости, или имеется передаточный акт, также свидетельство о праве собственности на жилплощадь.

Рассмотрение заявления на получение налогового вычета может занять несколько месяцев.

Как выплачивается налоговый вычет на ребенка? Информация здесь.

Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры? Подробности в этой статье.

Кто не сможет воспользоваться?

Налогоплательщик не может использовать право на получение льготы, если оплата строительных работ осуществлялась при помощи средств, не принадлежащих гражданину. Так, если использовался материнский капитал, деньги, принадлежащие работодателю, или государственные выплаты, заявку отклонят.

На видео об оформлении вычета

Имущественный налоговый вычет – 2016

Покупая жилье, вы можете получить налоговый вычет и вернуть подоходный налог. Сделайте это в налоговой по месту жительства.

Кто может получить имущественный налоговый вычет?

Правом на налоговый вычет обладает налогоплательщик, который осуществлял определенные операции с имуществом, в частности:

• покупку жилья (дома, квартиры, комнаты и т п.);
• строительство жилья или приобретение земельного участка для этих целей;

Для получения налогового вычета необходимы: либо свидетельство о регистрации и договор купли-продажи, либо акт приема-передачи и договор долевого участия.

Кроме этого налогоплательщик должен иметь налогооблагаемый доход по ставке 13%. Например, если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то получить налоговый вычет он не сможет.

Если налогоплательщик купил квартиру в 2013 году, а свидетельство о регистрации получил в 2014-м, то начиная с 2014 года он имеет право получить имущественный налоговый вычет.

Какие документы нужны:

• Паспорт
• Декларация 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги
• Декларация 3-НДФЛ, в которой указывается, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета

Если квартира куплена через договор долевого участия:

• Договор долевого участия в строительстве, либо договор уступки права требования
• Акт приема-передачи, либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику
• Платежные документы. Например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца

Если квартира куплена на вторичном рынке:

• Договор приобретения квартиры. Например, договор купли-продажи
• Платежные документы. Например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца
• Документы, подтверждающие право собственности на квартиру. Например, свидетельство о государственной регистрации права

Если куплен дом и земельный участок:

• Договор приобретения земельного участка с жилым домом
• Платежные документы. Например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца
• Документы, подтверждающие право собственности на жилой дом. Например, свидетельство о государственной регистрации права
• Документы, подтверждающие право собственности на земельный участок. Например, свидетельство о государственной регистрации права

Налоговый вычет можно получить не только на недвижимость, но и на проценты по ипотеке.

Для этого нужны следующие документы:

• Кредитный договор с приложениями и дополнительными соглашениями к нему
• Документы, подтверждающие уплату процентов по ипотеке. Например, справка из банка

Вычет оформляется на фактически уплаченные проценты. Например, если ипотечный договор оформлен на 10 лет 3 года назад, то налоговый вычет оформляется на сумму процентов, уплаченных за 3 года. На проценты, выплаченные в следующий год, налоговый вычет можно будет получить в следующем году.

Получая вычет, необходимо учитывать изменения, которые стали действовать с 2014 года.

Вычет при покупке квартиры — 2016: что изменилось

Если до 2014 года имущественный налоговый вычет оформлялся только на один объект недвижимости, то сейчас его можно получать с нескольких квартир. Ограничение по сумме остается тем же — не более чем на 2 млн руб. Например, если квартира стоит 1,5 млн руб., то можно будет получить вычет еще на 500 000 руб. с последующей квартиры.

До 2014 года не было ограничений по процентам по ипотеке. Например, с переплаты 10 млн руб., можно было получить вычет на все 10 млн руб. Начиная с 2014 года, введено ограничение на вычет по ипотечным процентам, размером в 3 млн. руб.

Есть некоторые нюансы с оформлением вычета, в зависимости от вида собственности:

• Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб.
• Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
• Общая совместная собственность. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
  С 2014 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если квартира стоит 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.

Этапы получения имущественного налогового вычета

Чтобы получить имущественный налоговый вычет в 2016 году, необходимо пройти несколько этапов.

Этап 1. Соберите копии всех необходимых документов.

Копии документов, подтверждающих право на жилье:

• при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
• при приобретении квартиры — договор купли-продажи, акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
• при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом;
• при погашении процентов по ипотеке — ипотечный договор.

Копии платежных документов:

• подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества. Например, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств;
• свидетельствующие об уплате процентов по ипотечному договору. Например, справка об уплаченных процентах за пользование кредитом.

Этап 2. Возьмите у работодателя справку 2-НДФЛ.

Этап 3. Заполните декларацию 3-НДФЛ по имеющимся данным (паспорт, 2-НДФЛ и т д.).

Этап 4. Напишите заявление о перечислении денег на счет.

Для того чтобы налоговая смогла перечислить вам сумму излишне уплаченного налога, необходимо написать заявление о перечислении денег на счет. Образец заявления можно найти на сайте налоговой.

В заявлении укажите:

• паспортные данные;
• номер налоговой инспекции, в которую подается заявление;
• реквизиты банковского счета, на которые нужно перечислить сумму. Сумма в заявлении должна совпадать с суммой, указанной в декларации.

Если имущество покупалось в общую совместную собственность, нужно предоставить:

• копию свидетельства о браке;
• письменное заявление о договоренности супругов о распределении размера имущественного налогового вычета.

Этап 5. Комплект документов предоставьте в налоговую инспекцию по месту жительства.

Важно! При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Налоговая проверяет документы в течение 3-х месяцев. Если с документами все в порядке, то в течение еще месяца деньги поступят на ваш счет. Таким образом, на процедуру получения имущественного налогового вычета уходит максимум 4 месяца.

Получение имущественного налогового вычета через работодателя

При обращении к работодателю имущественный налоговый вычет можно получить до окончания налогового периода.

Что нужно сделать:

• Написать заявление (в произвольной форме) на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
• Сделать копии документов, подтверждающих право на получение вычета.
• Предоставить в налоговый орган по месту регистрации заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
• По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
• Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Александр Коковин, ведущий инженер-программист компании СКБ Контур