Транспортный налог ставки 2018 в рф

Ставки транспортного налога в 2018 году

Базовый размер ставок по транспортному налогу установлен Налоговым кодексом. Но так как транспортный налог является региональным налогом (п. 3 ст. 14 НК РФ), итоговый размер ставок нужно искать в законе субъекта РФ (ст. 361 НК РФ).

Напомним, что выбор ИФНС, в которую нужно перечислить налог, зависит от вида транспортного средства (п. 5 ст. 83 НК РФ):

Ставки транспортного налога по НК РФ

Налоговым кодексом установлены следующие ставки транспортного налога (п. 1 ст. 361 НК РФ):

Налоговая ставка транспортного налога: что разрешено менять региональным властям

Приведенные выше ставки могут быть увеличены/уменьшены региональным законом, но не более чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ). Например, в отношении легковых авто с мощностью двигателя до 100 л.с. включительно в Москве установлена ставка транспортного налога в размере 12 руб. за одну л.с. (ст. 2 Закона г. Москвы от 09.07.2008 N 33), в Московской области – 10 руб. за одну л.с. (ст. 1 Закона МО от 16.11.2002 N 129/2002-ОЗ), а в Санкт-Петербурге аж 24 руб. за одну л.с. (ст. 2 Закона Санкт-Петербурга от 04.11.2002 N 487-53).

Но стоит отметить, что по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л.с. включительно ставка налога может быть уменьшена вплоть до нуля (п. 2 ст. 361 НК РФ, Письмо ФНС от 10.06.2016 N СА-17-11/90).

Помимо увеличения/уменьшения размера ставок транспортного налога, властям субъектов РФ разрешено устанавливать дифференцированные ставки в отношении каждой категории транспортных средств, а также при установлении размера ставки учитывать возраст транспортного средства и (или) его экологический класс (п. 3 ст. 361 НК РФ). К примеру, в Приморском крае установлены дифференцированные ставки транспортного налога в зависимости от возраста транспортного средства и страны его изготовления (ст. 5 Закона Приморского края от 28.11.2002 N 24-КЗ).

Если же региональные власти по какой-то причине не установили ставки транспортного налога, то плательщики этого региона должны уплачивать транспортный налог исходя из ставок, установленных Налоговым кодексом (п. 4 ст. 361 НК РФ).

Как рассчитывается ставка транспортного налога в зависимости от региона и почему

Уплата транспортного налога является обязанностью физических и юридических лиц, во владении которых находятся транспортные средства. Чем больше и мощнее автомобиль, тем больше сумма налога.

Введение транспортного налога для российских граждан произошло в 2003 году, при этом во многих странах такой вид налога отсутствует, его заменяют экологические и дорожные сборы, а также налоги на движимое имущество.

Ставки транспортного налога существенно отличаются в разных регионах нашей страны.

Каждому автовладельцу полезно знать, как они рассчитываются и от каких факторов зависят.

Общий порядок расчета транспортного налога регулируется 28-й главой Налогового кодекса РФ, но, учитывая, что транспортный налог принадлежит к региональным сборам, окончательное формирование ставок утверждается на местном уровне.

Особенности уплаты налога для физических лиц и организаций

Как мы уже отметили, транспортный налог уплачивают физические лица и организации. При этом компании за один автомобиль перечисляют два вида сборов: транспортный налог и налог на имущество организаций.

С 2013 года компании были освобождены от необходимости уплаты налога на движимое имущество организаций, но с 2015 года налог не платится только на имущество, относящееся к первым двум амортизационным группам. Автотранспортные средства в эти группы не входят, следовательно, оплачивать надо оба налога.

На сегодняшний день регионы самостоятельно принимают решения относительно предоставления льгот в отношении движимого имущества организаций. Законы, которые примут в этом году, будут регулировать предоставление либо непредоставление таких льгот с 2018 года.

Еще один важный момент – с 2015 года к платежам за автомобили прибавился сбор с грузовых авто, масса которых более 12 тонн.

Платежи, уплаченные по большегрузам, с июля 2016 года уменьшают сумму налога, начисленную по этим автомобилям, но это уменьшение действует только в 2016-2018 годах.

Что касается физических лиц, в каждом регионе утверждается список категорий, имеющих льготы на уплату транспортного налога либо полностью освобождающихся от данного вида сборов. Как правило, это самые незащищенные категории граждан. В их число обычно входят инвалиды первых двух групп, ветераны войны, пенсионеры и многодетные семьи.

Как рассчитываются ставки транспортного налога

Сумму транспортного налога для физических лиц и организаций рассчитывают сами налоговые органы, при этом ставки для физлиц и ИП являются одинаковыми, а сумма сбора зависит от характеристик транспортного средства. Сумма налога определяется как произведение ставки и налоговой базы. Ставки утверждаются соответствующими правовыми актами, а налоговая база определяется согласно паспорту транспортного средства. Период, за который рассчитывается налог, составляет один год.

В различных регионах сумма налога может зависеть от категории автомобилей, их вместимости, мощности, экологического класса и возраста авто. Кроме того, учитываются особые повышающие коэффициенты, которые устанавливаются для дорогостоящих автомобилей. Также при расчетах берется во внимание период владения транспортным средством.

Согласно Налоговому кодексу РФ, ставка транспортного налога в регионах не может быть увеличена более или менее чем в 10 раз по сравнению с основной ставкой, установленной на государственном уровне.

Для некоторых автомобилей мощностью до 150 л/с она вовсе может быть снижена до нуля.

Данная мера, по мнению властей, может способствовать поощрению граждан к покупке более экологичных и малолитражных автомобилей.

Таблица ставок транспортного налога по регионам в 2018 году

Ставки транспортного налога в регионах периодически пересматриваются и меняются. Актуальную информацию о действующих ставках всегда можно найти на официальном сайте ФНС, выбрав нужный вид налога в разделе справочной информации о ставках и льготах. Там же указаны сроки уплаты транспортного налога в каждом конкретном регионе.

В таблице представлены данные ставок для автомобилей разной мощности, действующие в регионах РФ в 2018 году.

Ставки транспортного налога по регионам 2018: таблица

Ставки транспортного налога на 2018 год изменились. Коснулось ли это вашего региона, вы сможете узнать из таблицы. Также мы написали инструкцию, чтобы вы легко могли найти информацию о ставках транспортного налога в вашем регионе через сайт ФНС.

Основные базовые ставки транспортного налога перечислены в статье 361 НК РФ. Региональные власти могут увеличивать, а также уменьшать их, но нет более чем в 10 раз. Размер налога может зависеть от экологического класса или от «возраста» автомобиля. Это тоже решают местные власти. Но в основном ставка транспортного налога зависит от мощности его двигателя, которая определяется в лошадиных силах. Для дорогостоящих машин средней стоимостью от 3 млн руб. к ставке транспортного налога применяются повышающие коэффициенты. В 2018 году по транспортному налогу ввели новые ставки по дорогостоящим легковым автомобилям. С 1 января 2018 года снизился повышающий коэффициент для расчета налога с машин стоимостью от 3 до 5 000 000 рублей до минимального значения 1,1. Перечень дорогостоящих автомобилей/, за которые нужно платить повышенный налог, на своем сайте размещает Минпромторга РФ.

Для граждан, индивидуальных предпринимателей и организаций ставки налога не отличаются. Единственная разница: компании должны рассчитать налог самостоятельно, а гражданам налоговики присылают квитанции с уже рассчитанной суммой.

Таблица ставок транспортного налога по регионам в 2018 году

Транспортный налог платят все собственники транспортных средств. Как физлица, так и юрлица. Ставки отличаются в зависимости от региона. Одна и та же машина, одного года выпуска, может по-разному облагаться в двух областях. В основном налог выше в больших городах и мегаполисах. Так, если заглянуть в таблицу ставок транспортного налога по регионам, то в Москве ставка равна 12, из расчета объема двигателя не более 100 л. с., а в Московской области – 10.

Просмотрите ниже ставки транспортного налога для легковых автомобилей по регионам в 2018 году.

Таблицу со ставками транспортного налога в 2018 году по регионам для легковых автомобилей можно скачать по ссылке.

В следующей таблице вы найдете всю информацию по ставкам для грузовых автомобилей на 2018 год.

Мощность грузового автомобиля

Ставка налога с 1 лошадиной силы (в рублях)

Транспортный налог за 2018 год: ставки и изменения

На сегодняшний день в Министерстве финансов ведутся активные обсуждения изменений в налоговом законодательстве, которые, вероятней всего, затронут и транспортный налог. Некоторые депутаты предлагают и вовсе отменить действующие транспортные налоги и заложить эти деньги в стоимость бензина: больше и мощнее двигатель, больше ездишь — значит больше платишь. В определенной степени это справедливо, но пока нет даже законопроекта, так что мы поговорим в этой публикации о текущем транспортном налоге за 2018 год.

Сумма налогового отчисления напрямую связана с мощностью двигателя транспортного средства, исчисляемой в лошадиных силах. Чтобы осуществить правильный расчет транспортного налога, следует проштудировать законодательные акты вашего региона, так как конкретные налоговые ставки фиксируются руководством каждого из субъектов Российской Федерации по отдельности.

Основные правила расчета транспортного налога

Как мы уже сказали, правила расчета транспортного налога зависят от региона регистрации ТС, например, размер транспортного налога в ХМАО в 2018 году для легкового автотранспорта, мощность которого составляет от 150-200 лошадиных сил, рассчитывается по ставке 30 рублей за каждую л.с. Если мощность транспортного средства меньше 150 л.с., то налоговая ставка будет равная 0. Иными словами, налог с такого ТС в ХМАО уплачивать не нужно, так как он не будет начисляться. А вот в Москве совсем иные ставки, и от уплаты транспортных налогов не освобожден ни один тип транспортного средства, то есть самая низкая ставка налога будет для ТС с двигателем мощностью 100 л.с. и ниже, но всё равно будет.

В регионах могут быть установлены налоговые льготы для определенных категорий граждан по уплате транспортного налога. К примеру, для многодетных семей, для пенсионеров, инвалидов и т.д.

Если обратиться к действующему налоговому законодательству, то владельцы ТС не должны самостоятельно рассчитывать размер налога, так как данную функцию государство возложило на налоговые органы. Но в данном учреждении сотрудники тоже не избавлены от ошибок, поэтому не лишним будет проверять правильность сделанного расчета, получив квитанцию на оплату транспортного налога. А вот если транспортное средство зарегистрировано на юридическое лицо, то расчет суммы упомянутого налога входит в прямые обязанности бухгалтера организации.

Повышающие ставки налога в 2018 году для дорогих автомобилей

В России на протяжении долгого времени обсуждается вопрос о введении так называемого налога на роскошь. В данном направлении в 2016 году уже были предприняты первые действия: в силу вступила новая редакция Налогового кодекса РФ, в которую введены повышающие ставки транспортного налога для дорогих автомобилей (стоимость которых выше 3 000 000 рублей).

Предлагаем ознакомиться с основными правилами использования коэффициента:

• Повышающий коэффициент применяется для налогообложения только легковых автомобилей.
• Размер коэффициента напрямую связан с возрастом транспортного средства и его стоимостью.

Если цена транспортных средств находится в пределах от 3-5 миллионов рублей, то транспортный налог будет начислен в увеличенном размере, если с момента, как они были выпущены, не прошло 3 лет. В данном случае для расчета применяются коэффициенты от 1,1 до 1,5.

Если возраст машины не более 5 лет, а ее стоимость находится в интервале 5-10 миллионов рублей, то транспортный налог будет высчитываться с коэффициентом 2.

Коэффициент, равный 3, используется для начисления налога на следующие ТС:

• Возраст машины не более 10 лет, стоимость которой составляет от 10-15 миллионов;
• Машины, возраст которых не превышает 20 лет, стоимость которых превышает 15 миллионов рублей.

Минпромторг России Приказом от 28.02.2014 №316 определил порядок определения средней цены транспортного средства, которая вычисляется по одной из двух разработанных формул. Использование той или иной формулы зависит от того, есть ли в России официальные представительства компании, изготовившей автомашину. Министерство делает запрос о рекомендуемых ценах на ТС определенных моделей и марок.

Если вы являетесь обладателем дорогостоящей машины и хотите узнать размер необходимого к уплате транспортного налога, то вам нужно посетить официальный сайт Минпромторга. На нем ежегодно не позднее 1 марта публикуется список машин, стоимость которых преодолела отметку в 3 000 000 рублей. Налоговые органы тоже пользуются этими же данными, когда начисляют транспортный налог 2018 года.

Новые обязанности для плательщиков транспортного налога

Начиная с 1 января 2015 года, у плательщиков транспортного налога появилась новая обязанность. В случае, если владелец ТС не получил уведомления на уплату транспортного налога, он обязан самостоятельно предоставить в налоговую инспекцию информацию о том, что у него есть машина. По этому вопросу на сайте ФНС даются пояснения, что сообщать данную информацию не нужно будет в таких ситуациях:

• Уведомление не поступало, так как владельцу ТС были предоставлены льготы.
• Уведомление о налоге приходило хотя бы единожды, но потом больше не поступало.

Чтобы исполнить данную обязанность необходимо:

• Подать сообщение о наличии ТС. Это можно сделать тремя способами:
  — посредством почтового отделения связи;
  — через интернет, для этого нужно воспользоваться сервисом «Личный кабинет налогоплательщика», расположенного на сайте ФНС;
  — лично обратиться в налоговую инспекцию.

К сообщению не предъявляется особых требований – его можно составить в произвольной форме. В бумаге необходимо прописать какие ТС зарегистрированы на гражданина и с какого времени. К сообщению понадобится приложить копию свидетельства о регистрации транспортного средства в ГИБДД. Сообщение необходимо подать не позднее 31 декабря года, следующего за годом, за который должен быть начислен налог.

Если гражданин получил уведомление на уплату налога не на все транспортные средства, которые зарегистрированы на него, в его обязанностях сообщить в ФНС об автомобилях, которые не были прописаны в полученном уведомлении о налоге.

Если уведомление не направлено по причине предоставленных налоговых льгот, то сообщать об имеющихся ТС нет надобности. Один раз в год следует подать в налоговую инспекцию сообщение о каждой машине.

Если вы не выполняете возложенные законом обязанности, то в отношении вас будут применены штрафные санкции в размере 20% от неуплаченного налога. Данное правило вступило в законную силу с 1 января 2017 года.

Как распечатать квитанцию на оплату транспортного налога?

Если вам необходимо узнать свой долг по погашению транспортного налога и распечатать квитанцию на оплату, то сделать это можно такими способами:

• На официальном сайте ФНС – nalog.ru.
• Обратившись в ФНС по месту проживания.
• Зайдя в личный кабинет налогоплательщика на портале госуслуг.

На данных онлайн-ресурсах можно распечатать квитанцию на оплату транспортного налога и оплатить свой долг в банке, либо непосредственно через личный кабинет на сайте государственных услуг.

Как погасить транспортный налог без квитанции?

Если у вас нет на руках выданной в ФНС квитанции, но долг по транспортному налогу имеется, то вы можете следовать по следующим направлениям, чтобы решить возникшую проблему:

• Зайти на сайт государственных услуг, авторизироваться и запросить услугу ФНС об информировании о задолженностях, которые у вас есть. Далее система подскажет, что делать для оплаты налога на сайте.
• Зайти на сайт ФНС и через страницы сервиса осуществить расчет транспортного налога, после чего оплатить его на сайте.

Какие ставки транспортного налога в 2018 году

На протяжении нескольких лет на правительственном уровне обсуждается необходимость реформирования налога на транспорт. Ряд экономистов и политиков предлагают отменить транспортный налог, но с целью компенсации бюджетных потерь поднять акцизы на топливо. Но Федеральная налоговая служба в письме от 02.04.2013 года №БС-2-11/221 проинформировала о том, что в ближайшее время не предвидится отмена транспортного налога. Это связано с тем, что существенное увеличение акцизов в любом случае поспособствует росту цен на товары народного потребления.

Калькулятор расчета транспортного налога

На официальном сайте налоговой службу России существует специальный налоговый калькулятор, который позволяет произвести расчет транспортного налога для любого региона России. Однако, расчет налога с помощью данного калькулятора носит, всё-таки, ознакомительный характер и сама ФНС рекомендует осуществлять оплату транспортного налога только после получения налогового уведомления.

Адрес вебстраницы калькулятора меняется в зависимости от региона посетителя сайта и для Москвы он будет вот таким https://www.nalog.ru/rn77/service/calc_transport/ (для вашего региона он будет отличаться цифрой в url-адресе страницы).

Сегодня Министерство финансов России разрабатывают новые правила расчета налога на транспорт. И не исключено, что уже в ближайшем будущем данные нововведения будут утверждены на уровне законодательства.

Ставки транспортного налога на лодки без мотора за 2018 год

Если Ваша лодка, которая приводится в движение силой отличной от лодочного мотора (парус, весла) тяжелее 200 кг, то она относится к маломерным судам, подлежащим регистрации в установленном порядке.

Согласно Налоговому кодексу, маломерные суда, подлежащие регистрации, являются объектами налогообложения транспортным налогом (ТН).

Кстати, если собственник продал мотор, но лодка не была исключена из Реестра маломерных судов, это не означает, что теперь транспортный налог он платить не будет. Платить будет, только по другим ставкам.

Но как исчисляется в таком случае транспортный налог? Ведь мотора нет, а значит «по лошадям» уже не посчитать?

Для таких случаев в Налоговом кодексе, в таблице базовых ставок ТН существует графа «Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)». Т.е. налоговой базой для безмоторных маломерных судов служит единица транспортного средства.

Субъекты РФ вправе повышать или понижать данные ставки, но не более чем в 10 раз.

В таблице ниже даны ставки транспортного налога на лодки и катера без мотора за 2018 год. Если по сравнению с предыдущим годом произошло изменение ставки, это изменение отмечено верхним индексом — в рублях и в процентах (в скобках). Красный цвет означает повышение ставки.

Транспортный налог мы платим не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Поэтому ТН за 2018 год мы обязаны уплатить до 01.12.2019 г. включительно.

В каких регионах России оплачивают самый низкий транспортный налог

Каждый собственник автотранспортного средства обязан платить транспортный налог в бюджет Российской Федерации. Этот закон относится ко всем видам собственности: физического или юридического лица.

Причем, суммы, подлежащие отчислению в систему налогообложения, идут непосредственно в региональный бюджет.

Все действия по принятию налогов, а также действия обязанных уплачивать этот налог регулируются законодательством РФ, Налоговым (ст. 355-358 НК РФ) и Гражданским Кодексом (например, ст. 185), а случаях угона автомобиля или других ситуаций – Уголовным Кодексом РФ (к примеру, ст. 78 НК РФ).

Изменения в 2018 году

В 2018 году в России было принято правительственное решение внести некоторые изменения в Правила налогообложения владельцев автомобилей, грузовиков, пассажирских маршрутных такси и прочих транспортных средств.

Так, закон о транспортном налоге претерпел новшества в налоговых ставках, правилах расчета, обязанностях для налогоплательщиков, а также, продолжают рассматриваться несколько вопросов по законопроекту на 2018 год в отношении налогов по транспорту.

Рассмотрим самые основные изменения:

1. Правила расчета и размер выплаты основаны на количестве лошадиных сил автотранспорта, стоимости авто и налоговой ставки по тому или иному региону.
2. Срок оплаты транспортного налога установлен не позднее 1 октября 2018 для совершения оплаты за 2018 год.
3. Транспортный налог оплачивать нужно 1 раз в год для физических лиц и поквартально в виде авансового платежа для юридических лиц.
4. Налоговые ставки по каждому из регионов Российской Федерации могут существенно отличаться. Например, для автомобилей с мощностью двигателя 150-200 лошадиных сил в Ханты-Мансийского АО ставка налога на транспорт составляет 30 руб. за 1 лошадиную силу.
5. В рамках решений региональных представителей власти на территории России могут определяться льготы на оплату транспортного налога и ее отсутствие для тех или иных граждан. Это могут быть многодетные семьи, пенсионеры, инвалиды, военные пенсионеры, лица, перенесшие трагедию на Чернобыльскую АЭС и другие категории граждан, а также некоторые муниципальные предприятия.
6. Физическим лицам не обязательно теперь рассчитывать самим сумму транспортного налога. Для этого существуют специальные отделы в налоговой службе. В принципе, так было и ранее, только теперь граждане-автомобилисты обязаны обратиться в отдел ФНС по месту жительства, когда уведомления так и не наблюдалось
7. Оплата налоговой суммы возможна лишь при наличии уведомления, которое приходит по почтовому адресу на имя владельца автомобиля.
8. «Налог на роскошь», если его можно так назвать, говорит о том, что вводится некий коэффициент для дорогих авто, который существенно увеличивает объем платежа по ежегодному транспортному налогообложению. Список таких автомобилей по каждому региону можно найти на сайте Минпромторга РФ (порядок и величина повышающего коэффициента определены приказом Минпромторга РФ №316 от 28.02.2014 г.).

Отсутствие уведомления от ФНС по уплате транспортного налога, которое приходит по почте, на зарегистрированный адрес владельца автотранспортного средства, не освобождает налогоплательщика от его обязанности, возложенной на него с 2018 года – явиться в налоговую службу и поставить в известность ее представителей о том, что уведомления он так и не получил.

Сообщать об этом неприятном инциденте не обязаны только лишь те граждане, которым была предоставлена льгота по налогу на ТС, а также те лица, которые уже однажды получали уведомление, а затем, вдруг, перестали его получать.

В 2018 году за то, что вы ничего не будете предпринимать – подавать сообщение в налоговую службу о вашем транспортном средстве в случае непришедшего на ваш почтовый адрес уведомления, будет полагаться взимание штрафа с вас – 20% от суммы неуплаченного налога.

Теперь гражданин, являющийся обладателем собственного автомобиля при отсутствии уведомления должен предпринять следующие шаги:

• написать в письменном виде сообщение, в котором просто сообщается, что вы обладатель налогооблагаемого имущества – транспортного средства;

Такое сообщение имеет вид стандартного бланка, который легко можно найти на сайте ФНС. Подавать его разрешается, как лично присутствуя в органе налоговой службы, так по почте или на сайте ФНС в своем личном кабинете. Доступ к которому также придется взять у налогового специалиста.

• к сообщению следует приложить копию регистрационного свидетельства на транспорт, выданный органом ГИБДД;
• такие действия следует выполнять не позже 31 декабря того года. Который следует за отчетным. Другими словами, если установленный крайний срок платежа транспортного налога на 2018 год – это 1 октября, то у вас есть еще некоторое время до конца года подать сообщение в налоговую инспекцию.
• такое сообщение подается один раз;
• если у вас несколько машин, но в пришедшем уведомлении какая-то машина не указана, тогда вам по ней также следует подать данные в виде письменного сообщения по форме – КНД 1153006.

Коэффициент напрямую зависит от мощности двигателя, стоимости дорогого автомобиля и исчисляется исключительно только для легковых машин.

Обычно по России стоимость авто, стоящих в разряде роскошных, колеблется от 3 до 5 млн. руб. В увеличенном объеме с коэффициентом – 1,1-1,5 – налог начисляется тогда, когда с момента выпуска авто не прошло трех лет.

Если же машине со дня ее выпуска не более пяти лет, тогда применяется увеличивающий коэффициент 2, при условии стоимости авто от 5 до 10 млн. руб.

Если же используется коэффициент 3, то это означает, что авто не старше 10-20 лет, а его стоимость составляет от 10 до 15 млн. руб.

После того как неоднократно в Государственную Думу РФ были поданы Проекты об изменении расчетов транспортного налога, ФНС в своем письме от 02.04.2013 г. сообщала о невозможности заменить полностью уплату транспортного налога на оплату топлива.

Другими словами, включить сумму транспортного налога в оплату топлива, крайне сложно. Ведь тогда увеличится стоимость топливных акцизов.

На 2018 год планируется рассмотреть законопроект, где предлагается производить исчисления сумм транспортного налога исходя не из количества лошадиных сил, а из объема двигателя машины.

Также планируется ввести дополнительные коэффициенты на возраст и экологичность класса авто.

Ставки транспортного налога по регионам в 2018 году для юридических лиц найдёте в таблице.

В каких регионах самый низкий транспортный налог

Сегодня ситуация с величиной транспортного налога обстоит таким образом, что одни автовладельцы свободно могут его оплачивать, а другие испытывают все тяготы, ведь приходиться бороться с большой суммой, которая получается к оплате.

Это зависит, конечно же, от индивидуальных характеристик каждого автомобиля, но не только. Так же очень важным и существенным моментом, определяющим величину платежа, является и региональность – месторасположение регистрационного органа, где вы поставили свою машину на учет.

И все это потому, что в каждом регионе страны существуют разные налоговые ставки. Самые высокие ставки это в двух столицах России: Москве и Санкт-Петербурге, а также их областях, равно как и в других крупных областных городах.

Отличающиеся между собой, налоговые ставки по платежу транспортного налога за автомобиль мощностью двигателя 100 л. с. (за пример взят автомобиль наиболее распространенного класса):

В Чечне транспортный налог оплачивают автомобилисты, мощность авто которых превышает 150 л. с. Начинается начисление ставок с 5 руб. за 1 лошадиную силу и завершается для авто мощностью более 250 л. с. со ставкой по налогу – 15 руб. за одну лошадиную силу.

Из тех примеров налоговых ставок, что указаны в таблице, четко можно отследить, какой регион является обладателем наиболее низкой ставки по налогу, а какой – нет.

Соответственно, общая сумма также будет существенно ниже с маленькой налоговой ставкой. Кроме маломощных машин, которые, к тому же, являются самыми активными загрязнителями окружающей природы, рассмотрим несколько примеров сумм налогового платежа.

Величина транспортного налога за 2018 г. по разным регионам РФ в отношении разных автомобилей:

Стоит отметить также, что самые дорогие суммы транспортного налога относятся также еще и к тем авто, которые стоят очень дорого – более 3 млн. руб., а потому при таких расчетах всегда используется коэффициент на дороговизну.

Как зависит размер налога от мощности двигателя

Физические лица самостоятельно не обязаны рассчитывать сумму транспортного налога, но все, же многие стараются просчитывать сами.

Граждане, интересующиеся вопросами, как правильно рассчитать налог на транспорт, а также, юридические лица, которые обязаны перед законом рассчитывать такой налог самостоятельно, все они знают, что на величину налога влияет мощность двигателя автотранспортного средства.

Кроме того, все владельцы авто стараются так или иначе узнать полезную информацию о том, как уменьшить транспортный налог на законном уровне.

Вот здесь и пригодится справка о мощности двигателя и самовольном изменении этого параметра для расчета транспортного налога.

В техническом паспорте машины всегда указывается мощность ее двигателя, но зачастую она имеет единицу измерения – кВт – тогда как для расчета налогового платежа требуются лошадиные силы.

Налоговая ставка – это определенное количество рублей, приходящееся на одну лошадиную силу, и в формуле исчислений они выглядят так:

Сумма транспортного налога = Количество лошадиных сил автомобиля * Региональная ставка по налогу * t : Y,

t – период эксплуатации авто;
Y – общее количество месяцев в году.

Но если у вас нет информации об общей сумме лошадиных сил, которые должны быть в формуле расчета, тогда вам следует просто киловатты перевести в эти самые лошадиные силы.

Делается это при помощи следующей простой формулы:

Лошадиные силы = кВт * 1,35962,

кВт – эти данные берутся из ПТС авто или свидетельства о его регистрации на учете в ГИБДД;
1,35962 – коэффициент.

Итоговая сумма должна быть после запятой округлена до двух цифр в меньшую или большую сторону по законам традиционной математики.

Требованием НК РФ все расчеты транспортного налога должны обязательно привести к результату в полных рублях.

Это означает, что если после запятой остаются копейки размером меньше 50 коп., то их следует округлить до целого числа.

Современные ухищрения и различные фальсификации по изменению технического состояния автомобиля ради уменьшения в итоге величины налогового платежа по транспорту привели к тому, что многие автовладельцы идут на противоправные действия.

Так, некоторые ради того, чтобы уменьшить мощность двигателя просто «перебивают» заводские данные на поверхности ключевых деталей.

Затем регистрируют авто уже с новыми данными машины, которая по факту имеет одну мощность, а на бумаге будет иметь совсем другие показатели, естественно, в меньшую сторону.

И если простая замена двигателя автомобиля на маломощный – это законные действия, то перебивка заводских номеров – это преступление.

Можно ли ставить на учет автомобиль в регионе с низкой ставкой

Когда стали меняться правила постановки на учет в ГИБДД автотранспортных средств, то многие владельцы передвижной транспортной техники уже обрадовались, что могут освободить себя от оплаты транспортного налога в большом объеме.

Надежды они питали в связи с тем, что в ГИБДД России теперь разрешено (с 15.10.2013 г.) ставить на регистрационный учет автомобиль в любом регионе страны.

А это означало для многих водителей, что якобы можно зарегистрировать машину в регионе с наименьшей налоговой ставкой по транспортному налогу и при этом существенно сэкономить на обязательных ежегодных платежах в налоговую службу.

Но наше государство так просто не обманешь. Закон-то разрешает регистрировать свой автомобиль где угодно по России, но при этом расчет по начислению транспортного налога все равно будет вестись по владельцу, месту его регистрации и проживания, а уведомление будет приходить исключительно по адресу прописки автовладельца.

Поэтому вы можете себе регистрировать машину, где хотите, но, при этом, сэкономить на величине транспортного налога вам не удастся.

И такое правило вполне законно и логично, ведь вы же предоставляете первичную информацию в налоговую службу о том, что вы являетесь собственником движимого имущества в качестве автомобиля, а потому соблаговолите оплатить положенный налог на свой транспорт.

То же самое касается и юридических лиц, не имеющих льгот и являющихся налогоплательщиками – оплачивать транспортный налог они должны по месту регистрации юридического лица как собственника.

Для искусственного снижения такого вида налогового платежа можно проделать некоторые манипуляции, которые законом воспринимают вполне обоснованными и ненаказуемыми.

Несмотря на то, какой является ставка транспортного налога по регионам в 2018 году, снизить размер налога на транспорт вполне законно можно следующими способами:

1. Снижение суммы налога временного характера. Вы просто снимаете с регистрации свой автомобиль, и какое-то время катаетесь на транзитных номерах. Этот период за отчетный год не будет взят в расчет при начислении транспортного налога. Исчисления транспортного налога всегда начинаются строго с момента вступления вами во владения автомобилем.
2. Оформляете свою машину на гражданина, который проживает в регионе с низкой ставкой по данному налогу.
3. Оформляете автомобиль на лицо, которое обладает правом получать льготы. Здесь может возникнуть ситуация, когда по вашему авто вообще можно будет не платить транспортный налог. Все зависит от льготника и условий предоставления скидок по тому региону, где он проживает.
4. Если автомобиль был куплен в иностранном государстве, то вы можете продолжать ездить с иностранными регистрационными номерами.
5. На законном уровне сменить двигатель и сопутствующие детали машины на менее мощный.
6. По истечении 3-х лет после постановки на регистрационный учет автомобиля, уведомления вами налоговой службы о том, что авто в вашей собственности, повторное обращение к налоговикам с информацией о своей машине, если вам не было прислано уведомление – вы можете уже не платить транспортный налог.

Все владельцы автомобилей, относящиеся к льготной группе граждан или слабо защищенным социально лицам, определены непосредственно в Налоговом Кодексе РФ.

Равно как и категории транспортных средств, какие подлежат налогообложению, а какие – нет (ст. 358 НК РФ).

Помимо этого существуют различные житейские ситуации, обстоятельства, когда может наступить полное прекращение оплаты транспортного налога (п.3 ст. 14,15 НК РФ). Это могут быть, к примеру, родственники умершего владельца автомобиля или признанные пропавшими без вести.

Внимательное изучение всех условий налогового платежа, порядка оплаты, а также способов уменьшения величины платежа может существенно вам помочь при оплате транспортного налога.

Ведь если у вас маломощная машина, то вам, возможно, и не грозит оплата внушительной суммы в налоговый региональный бюджет.

Но как быть тем, чьи машины имеют мощный двигатель, стоят очень дорого, а льгот, при этом, никаких нет?

На помощь приходят специалисты, которые подсказывают, как уменьшить налог законным способом, чтобы можно было спокойно пользоваться машиной, не нарушая Налоговый Кодекс.

Кто из граждан РФ освобождается от уплаты транспортного налога, узнайте из информации.

От чего зависит размер транспортного налога, разъясняется на странице.

Видео: Не платить транспортный налог пресс-конференция ФАР

Транспортный налог на автомобили в 2018 году

Транспортный налог считается не только хорошим источником пополнения государственного бюджета, но и часто становится предметом горячих споров в среде автомобилистов и политиков. В связи с этим он то изменялся в сторону повышения, то в сторону понижения. С 2010 года транспортный налог вообще пытались отменить несколько раз и перевести в «другой формат». Об актуальных изменениях в этом вопросе расскажем в этой статье.

В 2017 году правительство не поддержало идею принятия поправок в Налоговый кодекс, предлагающих отмену транспортного налога, мотивируя это тем, что данное действие приведет к выпадению из бюджетов доходов в объеме 146,2 млрд рублей. Именно такую сумму в 2016 году в благодаря данному виду сбора получили от граждан субъекты федерации.

Несмотря на то, что каких-либо сдвигов в отношении отмены не произошло, стало известно, что собственники автомобилей, вес которых превышает 12 тонн, могут ожидать некоторых льгот, поскольку такие водители в связи с введением системы «Платон» с ноября 2015 года уже вносят отчисления за каждый пройденный километр федеральных дорог на ремонт дорожного фонда.

Что такое транспортный налог

Транспортный налог – это обязательный региональный налог, который взимается с владельцев зарегистрированных транспортных средств. Величину сбора, порядок и сроки его уплаты, формы отчётности и налоговые льготы устанавливаются органами исполнительной власти субъектов РФ. Все денежные средства, полученные таким образом, поступают в региональные бюджеты и используются на финансирование дорожной инфраструктуры.

Какой транспорт облагается налогом

На сайте Федеральной налоговой службы перечислены транспортные средства, которые, в соответствии со ст. 358 НК РФ, признаются объектами налогообложения. К ним относятся

• автомобили;
• мотоциклы;
• мотороллеры;
• автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу;
• самолёты;
• вертолёты;
• теплоходы;
• яхты;
• парусные суда;
• катера;
• снегоходы;
• мотосани;
• моторные лодки;
• гидроциклы;
• несамоходные (буксируемые суда);
• другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке, в соответствии с российским законодательством.

Какой транспорт не облагается налогом

Согласно ст. 358 НК РФ, не облагаются транспортным налогом в любой точке стран

• легковые автомобили, которые были специально переоборудованы для граждан с инвалидностью (мощностью менее 100 л.с.);
• легковые авто мощностью менее 100 л.с., которые были приобретены с помощью органов соцзащиты;
• автомобили, находящиеся в угоне;
• транспортные средства, принадлежащие сельхозпроизводителям (комбайны, тракторы, скотовозы и другие);
• автомобили, принадлежащие федеральным органам исполнительной власти или оперативного управления.

Кроме того, следует помнить, что регионы вправе самостоятельно устанавливать налоговые льготы. Таким образом, в вашем городе транспортный налог может не действовать и по иным основаниям.

Например, в Москве от уплаты дорожного сбора полностью освобождены:

• владельцы авто с мощностью менее 70 л.с.;
• родители многодетных семей;
• опекуны инвалидов детства;
• инвалиды и ветераны боевых действий;
• инвалиды I и II группы;
• организации, занимающиеся городскими перевозками пассажиров в общественном транспорте, и другие.

Расчетная формула

Формула для расчета транспортного налога не претерпела в 2018 году изменений.

Расчет налога можно произвести по следующей формуле:

Рассмотрим каждый пункт, который составляет налог:

1. Налоговая ставка. Для каждого субъекта РФ устанавливается свой размер налоговой ставки, в зависимости от мощности двигателя, валовой вместимости, года выпуска и (или) экологического класса, срока эксплуатации и прочих характеристик автомобиля.
2. Налоговая база определяется как мощность двигателя в лошадиных силах, которая указана в регистрационных документах.
3. Количество месяцев владения — это период, в который вы владеете автомобилем. Так, например, если вы купили машину, 7 января, а продали 15 февраля, то количество месяцев владения составит два полных месяца.
4. Повышающий коэффициент — переменная, которая назначается на дорогие автомобили, стоимость которых превышает 3 миллиона рублей.

Министерство промышленности и торговли РФ ежегодно не позднее 1 марта размещает на своем сайте в разделе Перечни и реестры список таких автомобилей, которые подпадают под определение дорогих транспортных средств, при расчете налога на которые применяется повышающий коэффициент. На 2018 год уже определен перечень дорогостоящих автомобилей, в отношении которых транспортный налог уплачивается с учетом повышающих коэффициентов – список можно посмотреть здесь.

Повышающий коэффициент применяется как к новым автомобилям, так и к подержанным. В зависимости от стоимости транспортного средства, коэффициент варьируется от значений 1,1 до 3.

На данный момент для легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн рублей утверждена следующая сетка:

Принимая в расчет год выпуска транспортного средства, стоит учитывать, что количество лет определяется на 1 января каждого года.

Вопрос о предоставлении льгот на уплату транспортного налога регулирует Налоговый кодекс РФ. 3 июля 2017 года в НК РФ была внесена ст. 361.1, которая устанавливает льготы на оплату транспортного налога для владельцев грузовых автомобилей, состоящих в системе Платон.

При этом для того, чтобы получить право не оплачивать автосбор, необходимо соблюдение трех условий:

• масса грузового транспорта должна превышать 12 тонн;
• транспорт находится в реестре системы «Платон»;
• плата по Платону за год должна быть равной или превышать сумму налога.

Если сумма оплаты Платона меньше суммы транспортного налога, то оплатить дорожный сбор придется. Размер аналога в этом случае рассчитывается со скидкой по формуле:

ТН к оплате = (Полная стоимость ТН) — (Сумма всех платежей в систему Платон за год)

Чтобы не платить или получить скидку на оплату транспортного налога, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о предоставлении льготы. В качестве доказательства на право пользования льготой необходимо приложить к заявлению отчет о внесенной за год плате в систему Платон, закрепленный подписью и печатью оператора системы.

Кроме того, субъекты РФ могут самостоятельно устанавливать региональные льготы при уплате транспортного налога. Чтобы узнать какие именно преференции действуют в вашем регионе, необходимо обратиться в местную налоговую службу.