Как провести возврат денег поставщиком

Содержание:

Как провести возврат денег поставщиком

Стоп! При выписке счета указывается за что оплачивается. И если по счету 10000, а оплатичи 9500,00 то это частичная оплата по счету.
Давайте думать логически и разбиремся по проводкам. При отправке платежа вы делаете проводки
Дт 60.2 (аванс выданный) Кт 51, затем получая товар вы делаете следующее :
Дт.41 Кт 60.1,
Дт 60.1 Кт 60.2
60.1 закрывается
и у вас на 60.2 зависает что. аванс. вам его возвращают
Дт 51 Кт 60.2

star wind , я с вами абсолютно согласна. Тема ерундовая, а развели на 5 страниц..
Julia20 ,
«Аванс (франц. avance) — предварительная выплата заказчиком определенной денежной суммы в счет предстоящих платежей за поставленные ему товары, выполняемые для него работы, услуги. Обычно в виде аванса выплачивается часть будущей суммы оплаты, составляющая до 50% ее общего объема. Аванс представляет форму предоплаты, призванную заинтересовать исполнителя, гарантировать получение денег со стороны заказчика, возместить предстоящие расходы исполнителей. В случае расторжения договора аванс подлежит полному или частичному возврату. Распространенные формы аванса: выдача работнику заранее части заработной платы, предоставление денежных сумм командированному перед выездом в командировку. Аванс засчитывается как часть оплаты при окончательном расчете заказчика с исполнителями. Выдача средств в счет предстоящих расходов называется авансированием, предоплатой.

Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б.
«СОВРЕМЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ СЛОВАРЬ»

Т.е. если вы платите по счету за товар, который еще не получили, это АВАНС. И проводка делается Дт 60.2 Кт 51. Это основы бух.учета. Проводка Дт 60.1 Кт 51 делается только в том случае, если уже есть задолженность перед поставщиком. И возврат этого АВАНСА не является вашим доходом.

Текст письма опубликован
«Официальные документы» (приложение к «Учет. Налоги. Право»), 2008, N 25

Вопрос: О порядке учета для целей исчисления налога на прибыль возврата покупателю сумм, излишне полученных в оплату товара.

Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 30 июня 2008 г. N 03-03-06/1/374

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел ваше письмо N 127 по вопросу о порядке учета в целях налогообложения прибыли организаций ошибочно перечисленных поставщиками сумм оплаты товаров и сообщает следующее.
Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе установлен в ст. 273 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ).
Так, согласно положениям ст. 273 НК РФ организации (за исключением банков) имеют право на определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу, если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость не превысила одного миллиона рублей за каждый квартал.
В соответствии с п. 2 ст. 273 НК РФ в целях налогообложения прибыли организаций датой получения дохода признается день поступления средств на счета в банках и (или) в кассу, поступления иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашение задолженности перед налогоплательщиком иным способом (кассовый метод).
Пунктом 3 ст. 273 НК РФ установлено, что расходами признаются затраты после их фактической оплаты. Оплатой товара (работ, услуг и (или) имущественных прав) признается прекращение встречного обязательства налогоплательщиком — приобретателем указанных товаров (работ, услуг) и имущественных прав перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг, передачей имущественных прав). При этом материальные расходы, а также расходы на оплату труда учитываются в составе расходов в момент погашения задолженности.
Таким образом, учитывая, что при применении продавцом кассового метода признания доходов вся сумма, полученная в оплату товаров, для целей налогообложения прибыли признается доходом, то сумма переплаты, возвращенная покупателю, может быть учтена в составе расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль, в порядке, предусмотренном пп. 1 п. 3 ст. 273 НК РФ.
Одновременно сообщаем, что согласно п. 2 ст. 249 Кодекса выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной форме.
Учитывая изложенное, ошибочно поступившие на расчетный счет продавца и возвращенные по указанию покупателя денежные средства, превышающие сумму, предусмотренную условиями заключенного договора, при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль не учитываются в составе доходов покупателя. При этом покупатель должен скорректировать налоговую базу по налогу на прибыль организаций за тот отчетный (налоговый) период, в котором отражен расход, связанный с приобретением товара, внести необходимые изменения и представить в налоговый орган уточненную налоговую декларацию по налогу на прибыль организаций.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
30.06.2008

МОжет пригодиться? случайно наткнулась в конс+

Как провести возврат денег поставщиком

Добрый вечер, коллеги! Первый раз сталкиваюсь с такой проблемой. В прошлом квартале был перечислен аванс за услуги поставщику. Мне была предоставлена счет фактура и зачтена. В этом квартале по письму мне возвращают денежные средства. Услуга/работы оказаны не были. Как это правильно отразить в 1с 7.7? Проблема состоит в НДС. Как правильно выставить счет фактуру?

на » ввсти на основание»п/п исходящей сделайте сч-ф и она попадеткуда надо потом просто по оборотке посмтрите.

тут им вернули деньги, при чем тут исходящие?

вы получается поставили ндс по авансам исходящим к вычету, а сейчас хотите отразить в книге продаж возврат?

Именно так. Деньги были проведены на — 60.2 оплата поставщику и возврат- на 60.2 прочие поступления. А вот как учесть НДС? если создаю счет фактуру выданную — можно выбирать вид операции «возврат поставщику». Думаю может как-то там надо создать? либо уже вручную. Еще больше волнует сами счет на каких проводках должны быть?

Смотрите так же: Что будет с осаго с 1 июня 2018 года

У Вас 7,7. В 1С 8,2 это реализовано автоматически, при поступлении денег ставиться в платежке возврат от поставщика:blush: может кто подскажет про программу «динозавр»?:blush:

Да это я уже тоже слышал))) А по проводкам как правильно это должно быть не подскажете?

Какие проводки оформить, если банк вернул платежное поручение из-за неправильных реквизитов?

Добрый вечер! По моему сугубо личному мнению проводки такие:

Сторнирование перечисления (ошибочного) Дт. 60 Кт. 51, а можно без сторнирования сделать проводку: Дт. 76 Кт 51 — факт перечисления, факт возврата банком отразить проводкой Дт. 51 Кт. 76

Считаю неуместным использования счета 60 при возврате денежных средств по ошибочным реквизитам НЕ поставщику, т.к. денежные средства перечислились не поставщику, а производились по ошибочным реквизитам.

Александр Байсаров, прошу прощения, но не соглашусь с Вами, параллельно подкрепляю мои слова, ответом консультанта данного форума /аудитора IgorNevsky

Цитата (IgorNevsky): Цитата (Юрий C):Добрый день. Что-то не вижу вопроса: перечислили — проводка Д60 К51, вернулись — проводка Д51 К60. Причём здесь 76-й?

Добрый день.
Позволю себе не согласиться.
В этой ситуации счет 60 неуместен, так как реально перечислили не поставщику, а по ошибочным реквизитам.
Так что правильные, на мой взгляд, записи будут такие:
Дт 76 Кт 51 — перечисление;
Дт 51 Кт 76 — возврат.
Ну а поскольку изначально перечисление было отражено записью Дт 60 Кт 51, нужно внести исправления:
Дт 60 Кт 51 — СТОРНО;
Дт 76 Кт 51.
Удачи!

Налоговая может расценить как грубое нарушение правил учета доходов и расходов по ст.120 НК РФ (Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения для целей настоящей статьи понимается отсутствие первичных документов, или отсутствие счетов-фактур, или регистров бухгалтерского учета или налогового учета, систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета, в регистрах налогового учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений.)

P.S. Я отношу платежи, которые вернулись из-за ошибки в реквизитах на счет 76, т.к. считаю, что деньги поставщику не поступали и он их не возвращал. И по причине того, что при формировании Акта сверки с Поставщиком данных сумм не должно быть.
В любом случае выбор за вами.

Добрый день, коллеги!

Читая Ваши сообщения вспомнил известную поговорку «два юриста — три мнения». Это полностью относится и к бухгалтерам и аудиторам и представителям других не менее творческих профессий.

По моему мнению, все три варианта правильные и имеют право на жизнь.
Не имеет право на существование только промелькнувшее упоминание сторнирующей проводки.
Конечно, нигде в нормативной литературе я не встречал, чтобы было написано напрямую, что «нельзя». Но еще в «школе» начинающих бухгалтеров учат, что ни банк, ни касса не приемлют отрицательных проводок, чем собственно и являются проводки «сторно».

Лично мне больше всего нравится первый вариант:

И суть понятна и ничего лишнего.
Тем более, если вспомнить закон о бухгалтерском учете, что в бухгалтерском учете отражаются факты хозяйственной жизни. Со всеми ошибками, которые они могут в себе нести.
И оформляются не когда-нгибудь потом, как это делают очень многие бухгалтера, а «здесь и сейчас».
Отправили аванс контрагенту — отразили этот аванс.
Потом пришли деньги обратно с пометкой — ошибка в реквизитах.
И что теперь отражать? Логично: возврат денег, ранее посланных контрагенту.
Второй вариант в данном случае требует исправление ранее осуществленной проводки на другую — с непонятным адресатом.
И сразу порождает кучу вопросов — куму, зачем, на каком основании? Разве не так.

Что Важно узнать из учета о факте хозяйственной жизни?
Послали денег контрагенту, затем деньги вернулись.
Интересны причины? Смотри первичные документы или дополнительную информацию.

Что получается при использовании счета «76-др».
Послали неизвестно кому, затем деньги вернулись.
В полной ли мере отражен факт хозяйственной жизни? На мой взгляд он отражен в искаженном виде. А именно — деньги посылали не неизвестно кому, а конкретному контрагенту. Вот поэтому я слоняюсь к счету 60, нежели к «76-др».

На самом деле это расширенная версия первого варианта.
Иногда программа, жестко завязанная на банковские выписки, не разрешает исправлять плательщика.
А поскольку деньги пришли от банка, то плательщик формально — банк.
Поэтому сначала возврат отражают на счиете 78 (банк), а потом перебрасывают на первоисточник — счет 60.

Так что тоже имеет право на жизнь.

Ну, а что касается варианта 2:

Логика, конечно есть и в этом варианте.
Но это логика современных аудиторов.
Отличающая тем, что нужно сделать так, чтобы было «красиво». И, к сожалению, за этой «красотой» очень часто теряется смысл и рациональность.
Однако, ничего страшного нет и в этой схеме учета.
Поэтому, если, например, такие проводки рекомендуют делать ваши аудиторы, то я всегда рекомендую с ними соглашаться. Так проще.
К тому же удобство проведения сверки с данным контрагентом — достаточно весомый повод для решения вопроса в пользу второго варианта.

Ну а выбирать, как всегда, Вам, и только Вам.
Причем, соглашусь с simport:

Как провести возврат денег поставщиком

Первый раз сталкиваюсь с возвратом некачественного товара поставщику.
Подскажите пожалуйста, как в 1С 7.7 сделать документы по возврату? На основании чего делать документы по реализации некачественного материала?
Какие проводки будут? и какие особенности возврата товара поставщику?

Заранее всем спасибо!

Возврат некачественного товара попадает под возврат в соответствии с нарушением договора поставки (с обязательным актированием), что не является обратной реализацией.
В 7.7 есть документ Возврат поставшику (делать надо На основании Поставки). СФ при этом не формируете (это не является вашей реализаций), поставщик обязан выставить в ваш адресс корректировочный сф, на основании которого и внесете записи в книгу покупок.
Совет: если все происходит по согласованию сторон в одном налоговм периоде (квартале) — таки проще переделать первичные документы.

Смотрите так же: Квартира налог на имущество юридических лиц

Спасибо, что откликнулись!
Извините, не поняла — что значит «на основании поставки»? я сдеала документ — «поступление материалов» — на основании этого документа не выводится документ «возврат поставщику»:sorry:

Происходит все в одном налоговом периоде, но мы будем просить вернуть деньги на расчетный счет. Этот поставщик не имеет возможности поставить качественный материал, мы обратились в другую фирму.
Для того, чтобы они нам вернули деньги, поставщик просит торг-12 и с/ф на возврат:cray:
Никакие корректировочные с/ф они выставлять не хотят(

Если 7.7 Тир- есть такая операция, если 7.7 Бух- в накладной выбераете в виде отгрузки — возврат поставщику.
Я не случайно сделала оговорку на нарушение договора:(*, но вы упорно не понимаете. Уж определитесь- вовращаете вы все по Акту несоответствия или просто договорись, что поставщик примет товар назад и вернет деньги.
Если второе- тогда у вас так называемая обратная реализия, суть ее- ваша реализация поставщику по его же ценам. Тогда эта операция и в доходы попадает, и в базу по НДС. Чтобы избежать дальнейших проблем и путаницы — делайте обычную отгрузку и зачет между 60 и 62.

Большое спасибо! да, признаю, я в этом вопросе не сильна и разницы между двумя вариантами не уловила.
Мы составили акт несоответствия, потом поставщик примет товар назад и вернет нам деньги.
Все эти действия прошли мимо меня, мне только сказали выставить торг-12 и с/ф на ту же сумму для возврата денег.
Пойду по второму пути — спасибо за совет. Буду делать обычную отгрузку и взаимозачет тогда.

Извините за глупый вопрос — а в чем будет разница между обычной реализацией в программе и между реализацией через вкладку возврат поставщику?
Обычная архаизация через 90 счет пройдет, а этот возврат через какой счет?
пыталась ради интереса заполнить торг-12 вид отгрузки «возврат поставщику» — у меня вкладку «документ поступления» не выбрать — там пусто(

Делаю накладную торг-12 как обычную реализацию — не проводится. Программа пишет, что нет на складе:wacko1:

видимо этот материал как-то неправильно завела в программу что ли(((

программа предлагает выбрать из номенклатуры «товары», а у меня это материал(((

У меня отгружается этот материал в 1с 7.7. через — отгрузка материалов на сторону, но там нет печатной формы торг-12, а есть только накладная М-15((

В принципе любой возврат товара контролирующие органы считают обратной реализацией. Поэтому поставщику нет необходимости выставлять корректировочный счет фактуру. НДС закроется сам собой.
Проводки будут такие:
Д10 -К60 -поступили материалы, Д19-К60 НДС, Д68-К19 -НДС принят к вычету в полной сумме. Д60-К51 -оплачен товар, Д76.2-К10 -акт о браке ,претензия поставщику, ТОРГ-12, Д76.2-К68- НДС брак, Д51 -К76.2 -поступили денежные ср-ва

Спасибо. По проводкам по претензии поняла. Только теперь вопрос — как в 1с 7.7 через торг-12 отгрузить материалы. Это же у меня не товар(
и отгружать не дает и документ не проводит(((

Потому, что у вас нет поступления ТОВАРА- вы же приняли МАТЕРИАЛЫ. Более того- у вас косяки сейчас повылазят на 10 и 41.
По идее -вы вообще на баланс ставить не должны, если возвращаете по условиям нарушения договора. А продажа материалов вообще-то оформляется М15.
О. пока писала -сами обнаружили. Программа умнее пользователей:wink:
Ребята! Нельзя так работать- не понимая СУТИ проводимых опраций и их взаимосвязи.

Я и пытаюсь понять суть операции и плюс разобраться как в программе это провести.
Требуют ТОРГ-12, а я могу только М-15 сделать в программе.

Сторнируйте приход материалов- примите товар, потом его верните через реализацию/возврат поставщику. Уж если решили увеличить собственный оборот и пойти на поводу у поставщика.

Какой кошмар, столько лишней работы теперь делать(((

TVS, подскажите пожалуйста на будущее мне, чтобы не идти на поводу у поставщика и не прибавлять себе лишней работы, как же тогда более безболезненно возвращать материалы?

Таки -НЕ ПОНИМАЕТЕ! Материалы- это НЕ ТОВАР! Продать по ТОРГ12 можно только ТОВАР, а тем более- вернуть поставщику.

Понимаю, понимаю. как им грамотно отказывать тогда?
Сказать, что я могу вернуть только по М-15, так как это у меня не товар и ТОРГ-12 составить не могу?

заводите материалы как товары, если хотите им сделать обратную реализацию, либо только с помощью бух справки переводить, а у вас что вся поставка возвращается полностью, или только часть?

Вся поставка. Купили металл, а он не соответствует химическому составу.

Это вопрос не ко мне, а к вашему руководству и менеджерам, кладовщикам.
Собственно, продукция несоответствующего качества должна сразу актироваться и возвращаться на основании Акта. К вам на учет вообще не должна попасть, если только на забаланс до выяснения ситуации.

Понятно. Буду знать на будущее.:give_rose:

А уж чтобы НДС закрывался сам собой — :shok:
Имею ввиду попадет и в книгу покупок и продаж. И в результате к уплате 0.

Пяточка думаю для Вас не составит проблем самой сделать накладную и счет-фактуру вручную.
А варианты Вам уже предложили как сделать в программе.

Как сделать бухгалтерские проводки по возврату средств покупателю или поставщику

Законодательство предусматривает, что при заключении договора между покупателем и поставщиком, последний обязан поставить заказчику товар, оказать услугу или выполнить работы в строгом соответствии с количеством, качеством и ассортиментом, предусмотренным данным договорам.

В случае невыполнения вышеуказанных условий, покупатель имеет право вернуть продукцию, несоответствующую требованиям, а поставщик обязуется вернуть заказчику ранее оплаченные средства. В данной статье описаны типовые проводки, отражающие процедуру возврата средств в учете у покупателя и у поставщика, а также документы, на основании которых они осуществляются.

Документальное оформление возврата средств покупателю

Согласно статьи 466 Гражданского кодекса РФ, покупатель имеет право вернуть товар, если он поставлен в количестве меньшем, чем это предусмотрено договорам. В случае, если присутствуют несоответствия в ассортименте, то возврат осуществляется на основании статьи 468 ГК РФ. При выявлении товара ненадлежащего качества заказчик оформляет возврат в порядке согласно статьи 475 ГК РФ.

Смотрите так же: Формы документов порядок их заполнения примеры

При возврате товара покупатель оформляет такие документы:

Акт об установленных расхождениях, составленный по форме ТОРГ-2 (для импортных товаров – форма ТОРГ-3). Данный документ оформляется в случае, если по факту отгрузки товара и после осуществления оплаты, заказчик выявил отклонения по качеству или количеству продукции, а также при обнаружении несоответствия в документах отгрузки.
Расходная накладная (форма ТОРГ-12), которой оформляется возврат, если обнаружен брак продукции, либо товар не соответствует утвержденному государственному или договорному стандарту.

Данные документы передаются поставщику вместе с письмом о возврате средств, на основании которых поставщик принимает продукцию, а покупателю зачисляются ранее осуществленная предоплата.

Возврат денежных средств покупателю: учет у заказчика и у поставщика

Рассмотрим каждый вариант проводок.

Проводки возврата у поставщика

Для удобства рассмотрим учет операции возврата у поставщика на примере. Между ООО «Фобос» и ООО «Демос» заключен договор на поставку лакокрасочной продукции, где «Фобос» выступает поставщиком, а «Демос» — покупателем. Продукция реализована по цене 155 000 руб. при себестоимости 88 000 руб. «Демос» осуществил 100% оплату за товар. В связи с несоответствием качественным характеристикам, «Демос» вернул всю партию товара, оформив при этом акт ТОРГ-2. По факту возврата продукции «Фобос» зачислил ранее оплаченные средства на расчетный счет «Демос».

В учете ООО «Фобос» были осуществлены следующие проводки:

Возврат денег от поставщика

Ситуация 1. Вы оплатили поставщику товар. Поставщик по каким-то причинам товар вам не поставил (т.е. нет инвойса (накладной поставщика) и вернул вам деньги на расчетный счет.

После загрузки банковской выписки система сформирует неопознанный входящий платеж на сумму, которую вам вернул поставщик.

Задача отдела закупок такие платежи вручную привязать к нужному СП. Для этого в закупках есть пункт меню «Привязка неопознанных платежей». Здесь видны все неопознанные платежи.

Сотрудник отдела закупок идет в Главное меню→Закупки→Привязка неопознанных платежей. Здесь видит платеж, видит контрагента. На карточке платежа видит назначение платежа. Понимает, по какому именно СП пришел возврат денег. На этом платеже нажимаем F2 (корректировка записи), выбираем «С документа».

Выбираем из списка проводку «Возврат денежных средств» № 50035 (если СП был оплачен полностью), либо № 50037 (если СП был оплачен частично).

Откроется список счетов, выбираем СП, по которому пришел возврат.

В финансовым операциях СП появится проводка «Возврат денежных средств». Деньги поставщиком возвращены.

Ситуация 2. Когда по счету поставщика уже есть поставка, т.е. накладная поставщика (инвойс). Делаем все то же самое, но по инвойсу. Возврат денежных средств делается в данном случае не по счету, а по накладной и проводится операцией 50036 (откуда «Инвойс», куда «Расчетный счет»).

Как провести возврат денег поставщиком

Принятие решения об обращении в суд

Всегда можно договориться

Правила написания искового заявления.

В Москве 35 районных суда и более 300 мировых судей! Какой из них нужен Вам?

За правосудие тоже надо платить

Подать заявление тоже нужно правильно!

Подготовка дела к суду и предварительное судебное заседание.

Основное судебное заседание.

Решение еще надо получить

Работа с судебными приставами-исполнителями

Запись на консультацию: 8 (495) 585-82-43

Адрес: г. Москва, Варшавское ш. Д.132 стр. 9, оф. 589

3 минуты от м.»Южная», 15 минут от м.»Пражская»

Проводка возврата денежных средств

Согласно действующему законодательству, продавец товаров, поставщик услуг обязан предоставить покупателю (заказчику) товар (услугу, работу) того качества и ассортимента, которое указано в договоре и позволяет использовать товар или результат оказанных услуг (работ) по назначению.

Проводки по возврату денег и товара в бухгалтерии покупателя

В случае выявления существенных недоделок, дефектов покупатель может отказаться от исполнения условий договора в полной мере и требовать от поставщика возврата уплаченных денежных средств.

В такой ситуации покупатель должен направить в адрес поставщика письменную претензию о разрыве договорных отношений с требованием возврата уплаченных денег.

Продавец в свою очередь имеет право на возврат товара, от которого отказался покупатель.

Если необходимость возврата товара и денег произошла уже после оприходования материальных ценностей покупателем, то при положительном решении вопроса о возврате товара и денег в бухгалтерии покупателя будут сделаны проводки по соответствующим субсчетам, на основании претензии к продавцу и накладной на возвращаемый товар:

Д-т 62 счета и К-т 90 счета — на сумму возвращаемого товара,
Д-т 90 счета и К-т 68 — начислен НДС по возвращаемому товару.

Возврат денег поставщиком (продавцом) на расчетный счет покупателя за некачественный товар (услугу) или товар не того ассортимента будет выглядеть так:

Д-т 51 счета и К-т 62 счета — на сумму выставленного покупателем счета на возврат товара.

Если возврат средств продавцом (поставщиком) производился непосредственно в кассе покупателя (заказчиком), то проводка возврата денежных средств будут выглядеть, как дебет 50 и кредит 62 счетов.

Проводки по возврату денег и товара в бухгалтерии поставщика (продавца)

Оприходование возвращенного товара в бухгалтерии поставщика производится на основании накладной выданной покупателем на возврат материалов (товаров):

Д-т 60 счета и К-т 10, 41 счета — на сумму возвращенного товара,
Д-т 19 счета и К-т 60 — отражен НДС по возвращенному товару.

Возврат денег покупателю на расчетный счет за некачественный товар или товар не того ассортимента у поставщика будет выглядеть так:

Д-т 60 счета и К-т 51 счета — на сумму выставленного покупателем счета на возврат товара.

Если возврат средств покупателю производился непосредственно в кассе продавца то проводки будут выглядеть, как дебет 60 и кредит 50 счета.

Возврат ошибочно (излишне) уплаченных денежных средств

Возврат ошибочно перечисленных поставщику средств производится на основании письма заказчика, в котором указывается платежный документ, его номер, дата и ошибочно уплаченная сумма.

Сторона получившая ошибочную сумму производит сверку расчетов и поставки. При обнаружении лишних денег поставщик производит их возврат заказчику.

В бухгалтерии заказчика (покупателя) ошибочно перечисленные деньги отражают на 76 счете, соответствующем субсчете.

Проводка возврата денежных средств ошибочно перечисленных продавцу на расчетный счет заказчика будет выглядеть, как:

Д-т 51 счета и К-т 76 счета — в размере излишне (ошибочно) перечисленных средств.

Возврат денег через кассу заказчика записывается оборотами по дебету счета 50 и кредиту 76 счета.

Консультацию по вопросам бухгалтерских проводок возврата финансов можно получить в организациях, специализирующихся на консультировании бухгалтеров, или налоговых органах. Квалифицированные сотрудники данных организаций ответят на любые возникающие вопросы по учету денежных средств предприятия.