Предприятие заключило договор имущественного страхования

Электронная библиотека

В правилах словосочетание «страховое обеспечение» не встречается, но там есть пункты, связанные с порядком и условиями выплаты страхового возмещения, которые опираются на систему страхового обеспечения.

Страховое обеспечение – синоним страховой суммы и страхового покрытия, а система страхового обеспечения в правилах имущественного страхования – одно из главных условий для определения метода возмещения убытков, так как она показывает соотношение между страховой суммой (страховым обеспечением) и фактическим убытком. Например, застраховали объект страховой стоимостью 10 тыс. руб. на 5 тыс. руб. страховой суммы. Степень страхового обеспечения равна 50 %.

В правилах имущественного страхования могут быть использованы следующие методы возмещения убытков:

1 группа — системы страхования в полном объеме:

· страхование по действительной стоимости имущества (в полном объеме);

2 группа — системы страхования «в части» (частичное):

· страхование по системе пропорциональной ответственности;

· страхование по системе первого риска;

· страхование по восстановительной стоимости;

· страхование по системе предельного обеспечения (ответственности);

3 группа — системы страхования в большем объеме:

Страхование по действительной стоимости имущества – страхование по фактической стоимости имущества на день заключения договора (в полном объеме), следовательно, страховое возмещение равно сумме фактического ущерба, причиненному объекту страхования.

Страховая оценка объекта страхования равна 10 000 рублей. Договор страхования заключен на страховую сумму 10 000 рублей. Ущерб составил 4 000 рублей. Определить сумму страхового возмещения.

В данном примере страховая оценка объекта страхования равна страховой сумме 10 000 рублей, поэтому сумма страхового возмещения равна сумме ущерба 4 000 рублей.

Страхование по системе пропорциональной ответственности – неполное (частичное) страхование объекта, страховое возмещение равно той доле убытка, какую составляет страховая сумма от страховой стоимости.

Данная система используется при страховании имущества всех отраслей предпринимательства.

Использование этой схемы предусматривает выплату страхового возмещения, рассчитываемого по формуле:

где Q – страховое возмещение, S – страховая сумма по договору, W – стоимостная оценка объекта страхования, Т – фактическая сумма ущерба.

Правило: страховое возмещение так относится к действительно наступившему убытку, как страховая сумма к страховой оценке:

Страховая оценка объекта страхования равна 10 000 рублей. Договор страхования заключен на страховую сумму 8 000 рублей. Ущерб составил 4 000 рублей. Определить сумму страхового возмещения.

В данном примере отношение страховой суммы и страховой оценки составляет 80%:

8000 / 10000 *100% = 80%.

Поэтому сумма страхового возмещения равна той доле убытка, какую составляет страховая сумма от страховой стоимости:

80% * 4000 = 3 200 рублей.

Или, используя формулу , сумма страхового возмещения равна

Q = 4000 * 8000 / 10000 = 3200 рублей.

Страхование по системе первого риска предусматривает выплату возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы.

Система используется при страховании домашнего имущества и личного транспорта.

При этой системе весь ущерб в пределах страховой суммы (1-й риск) компенсируется полностью.

Ущерб сверх страховой суммы (2-й риск) вообще не возмещается (2-й риск несет сам страхователь).

Страховая оценка объекта страхования равна 10 000 рублей. Договор страхования заключен на страховую сумму 5 000 руб. по системе первого риска.

Определить сумму страхового возмещения, если:

а) убыток 2 000 руб.;

б) убыток 5 000 руб.;

в) убыток 6 000 руб.

а) убыток 2 000 руб. возмещается полностью;

б) убыток 5 000 руб. возмещается;

в) при убытке 6 000 руб. – 5 000 руб. возмещаются, 1 000 руб. не возмещается, так как это – уже второй риск, не застрахованный.

Страховая оценка имущества составила 100000 рублей.

Определить сумму страхового возмещения.

Страхование по системе первого риска предусматривает выплату возмещения (Q) в размере ущерба (T), но в пределах страховой суммы (S).

В данной задаче T = 40 000, S = 80000, значит Q = T = 40000 р., т.к. T

Контрольная работа по курсу «Страхование» Контрольная работа состоит из

Главная > Документ

Контрольная работа по курсу

Контрольная работа состоит из трех заданий:

задание №1 – реферат по одной из предложенных тем;

задание №2 и №3 – решение задачи по теме «Личное страхование»;

задание №3 – решение задачи по теме «Имущественное страхование».

Мировой страховой рынок: современное состояние и перспективы развития

Проблемы и перспективы развития страхового рынка России

Тарифная политика и актуарные расчеты

Маркетинг в страховании

Личное страхование как фактор социальной стабильности в обществе

Медицинское страхование за рубежом

Медицинское страхование в современной России

Страхование гражданской ответственности

Страхование внешнеэкономической деятельности

Страхование финансовых рисков

Страхование предпринимательских рисков

Воздействие инфляции на страхование

Инвестиционная деятельность страховых организаций

Бюджетирование финансовой деятельности в страховой организации

Учетная политика и аудит страховой организации

Система обязательного социального страхования

Особенности формирования системы социального страхования в России

Финансовая система социального страхования

Требования к реферату

Реферат (лат. referre — докладывать, сообщать) представляет собой обзор литературы по какой-либо проблеме (изложение содержания работ, книг, статей, с обозначением позиций их авторов по соответствующим вопросам). Автор реферата анализирует, сопоставляет эти позиции. Структура реферата должна включать в себя:

Развернутый план (включая введение и заключение).

Текст, соответствующий пунктам плана.

Выводы по каждому пункту плана.

Список использованной литературы.

Объем реферативной части не должен превышать 20 печатных листов.

Расчет тарифных ставок по страхованию жизни производится на основании данных таблицы смертности (Приложение 1) при использовании методов долгосрочных финансовых исчислений, в част­ности дисконтирования. Таблицы смертности со­ставляются государственными органами стати­стики с определенной периодичностью на основе информации, собранной в результате переписи населения.

На основании таблицы можно рассчитать следующие показатели;

1) d_x — количество умирающих при переходе от возраста х к возрасту х+n:

где l_x — количество лиц, доживающих до возрас­та х лет; l_x+1 — количество лиц, доживающих до возраста х+n.

Согласно приведенной таблицы смертности до возраста 40 лет доживает 88 565 человек, до возраста 40+1 год доживает 88 246 человек, тог­да количество умирающих при переходе от воз­раста 40 лет к возрасту 41 год составит

d₄₀ = 88 565 — 88 246 = 319 человек.

2) q_x — вероятность смерти в возрасте х лет

; в данном примере d_x =d₄₀ ,

= .

3). Р_x — вероятность дожития лица в возрас­те х лет до возраста (х+1) год.

в нашем примере:

тогда .

Страховая компания, заключая договор стра­хования, получает периодические страховые взно­сы, а поскольку выплаты по договору страхования производятся через определенное время, то стра­ховщик в течение этого времени имеет временно свободные денежные средства в виде страхового фонда. Эти временно свободные денежные средства страховщик временно инвестирует и получает определенный доход. При расчете нетто-ставки берет­ся плановая норма доходности i в % .

Имея современную стоимость фонда и зная норму доходности, можно рассчитать будущую стоимость страхового фонда через n лет.

Будущая стоимость страхового фонда = со­временная стоимость страхового фонда, умно­женная на (l+i) n .

Для того чтобы определить современную сто­имость будущей выплаты, применяется дискон­тируемый множитель:

.

Это величина, обратная норме доходности.

По договору страхования на дожи­тие заключенному на 10 лет на сумму 30 000 руб., через 10 лет необходимо выплатить при окончании срока действия договора и при дожи­тии лица 30 000 руб.

Сколько нужно иметь сегодня денег в фонде, чтобы при норме доходности 3,2% выплатить через 10 лет 30 000 руб.

Современная стоимость = S ∙ v n = 30 000 ∙1/ (1 + 0,032) 10 = 21 898 руб.

При расчете нетто-ставки на дожитие исполь­зуется следующая формула:

,

где Е — нетто-ставка на дожитие;

_пР_x — веро­ятность дожития лица в возрасте х лет до возра­ста (х+п) лет;

v n — дисконтируемый множи­тель.

Женщина в возрасте 30 лет заклю­чила договор страхования на дожитие на сумму 25 000 руб. на срок 5 лет, норма доходности — 3,5%. Используя таблицу смертности можно рассчитать вероятность дожития женщины в возрасте 30 лет до возраста 35 лет.

0,988,

v 5 = 0,842,

подставляем данные в формулу:

= 0,988 ∙ 0,842 = 0,83 — это нетто-ставка на дожитие на 100 руб. страховой суммы. Следова­тельно, платеж составит:

руб.

Нетто-ставка на случай смерти определяет­ся по другой формуле:

,

где d_x — количество умирающих при переходе от возраста х к возрасту х+1 год; v n — дисконтиру­емый множитель;

1_х — количество лиц, дожив­ших до возраста х лет.

Мужчина в возрасте 20 лет заклю­чил договор страхования на случай смерти на срок 5 лет на сумму 40 000 руб. при норме доход­ности 3,0% годовых.

1) Определяем количество умирающих за каждый год жизни мужчины;

2) Определяем дисконтируемый множитель за каждый год, прожитый мужчиной:

v 1 == 0,970 -1-й год

v 2 = = 0,943 — 2-й год

v 3 = =0,915 -3-й год

=0,888 -4-й год

= 0,863 — 5-й год

3) Определяем нетто-ставку на случай смер­ти. Подставляем полученные данные в формулу:

=0,009

4) Определяем страховой платеж, который единовременно уплатит мужчина при заключе­нии договора:

Страховой платеж == 3 6.

Для расчета математических резервов необходимо ознакомиться с соответствующим разделом пособия. Математические резервы рассчитываются для того, чтобы определить, сколько нужно денег для выплаты страховой суммы через определенный период времени. Рас­чет резервов производится по формуле

,

где V_k — математический резерв на период вре­мени к;

к — период времени.

Произвести расчет математическо­го резерва по страхованию на дожитие за следую­щие моменты времени: 1 год, 3 года. На основе следующих данных: страховая сумма — 20 000 руб. возраст застрахованного — 28 лет, срок стра­хования — 5 лет, норма доходности — 3,2% .

1) Определяем математический резерв на мо­мент времени 1 год:

;

0,882.

Подставляем данные в формулу

V₁ = 20000• 0,9955 • 0,882 = 17560 руб. Следовательно, через 1 год математический резерв на данный договор q-0.

2) Определяем математический резерв на момент времени 3 года:

;

;

Перед решением задач необходимо ознако­миться с соответствующим разделом пособия. Необходимо знать, что расчет страхового плате­жа производится путем умножения страховой суммы на страховой тариф.

Страховой тариф может быть установлен в твердой сумме или в % к страховой сумме.

За непрерывность страхования, за отсут­ствие или наличие страховых возмещений, за использование франшизы к страховой тарифной ставке может применяться скидка или надбавка. При использовании в договоре страхования франшизы (применяют при страхования имуще­ства организациями) сумма возмещения опреде­ляется следующим образом:

а) при использовании условной франшизы (невычитаемой) сравнивается сумма условной франшизы с ущербом. Если ущерб больше условной франшизы, то ущерб полностью оплачивается, если условная франшиза больше ущерба, то ущерб вообще не оплачивается;

б) при использовании безусловной франшизы (вычитаемой) из суммы ущерба вычитается сумма безусловной франшизы и разница под­лежит оплате, но если сумма безусловной франшизы больше ущерба, то возмещение не опла­чивается.

Если в договоре страхования франшиза не предусмотрена, то возмещение выплачивается следующим образом: из страховой суммы вы­читается стоимость пригодности к использова­нию остатков и разность подлежит возмеще­нию.

000 «Сибирские огни» заключило договор страхования имущества на сумму 425 000 руб. Срок страхования — 1 год, тарифная ставка составила 1 руб. 20 коп. со 100 руб. страховой сум­мы. Договором страхования предусмотрена бе­зусловная франшиза — 3% , за что предусмотре­на скидка — 10% . Во время стихийного бедствия ООО «Сибирские огни» понесло ущерб в сумме 78 000 руб. Определить сумму страхового плате­жа и рассчитать размер страхового возмещения, подлежащий выплате.

Определяем скидку к тарифу:
1,20 ∙ 10% =0,12 руб.

Рассчитываем тарифную ставку со скидкой:
1,20 — 0,12 = 1,08 руб.

3). Определяем сумму страхового платежа:

(425 000 ∙ 1,08) : 100 = 4 590 руб.

4). Рассчитываем сумму безусловной фран­шизы:

425 000 ∙ 3% = 12 750 руб.

5). Определяем сумму возмещения:

78 000 — 12 750 = 65 250 руб.

Так как франшиза безусловная, то выплате подлежит 65 250 руб.

Автомобиль был застрахован на сумму 400 тыс. руб. Догово­ром страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 5% от страховой суммы.

Определить размер возмещения, если ущерб по данному догово­ру составил 37 тыс. руб.

Франшиза 400 000 ∙ 5% = 20 тыс. руб.

Убыток превысил франшизу.

Возмещение 37 000 — 20 000 = 17 тыс. руб.

Варианты контрольной работы

Тему реферата выбрать из списка предложенных тем

На момент заключения договора страхова­ния застрахованный находится в возрасте 30 лет. Срок страхования — 10 лет. Определить вероят­ность дожития лица до возраста 40 лет, т.е. до окончания срока страхования.

Иванов И.И. заключил договор страхования имущества сроком на 1 год, на сумму 80 000 руб. Тарифная ставка 0,40 руб. со 100 руб. страховой суммы. За непрерывность страхования предос­тавлена скидка 10% . Через 5 месяцев после зак­лючения договора, в результате пожара имуще­ство Иванова И.И. полностью сгорело. Опреде­лить страховой платеж и страховое возмещение Иванову И.И. Имущество застраховано от всех рисков, страховой платеж внесен полностью.

Тему реферата выбрать из списка предложенных тем

Страховая компания обладает страховым фондом в сумме 1 200 000 руб. Определить раз­мер страхового фонда, который будет иметь стра­ховая компания через 6 лет, при норме доходно­сти 3% в год.

Сидоров А.А. заключил договор страхования на жилой дом стоимостью 1 200 000 руб. сроком на 1 год. Тарифная ставка составляет 0,9 руб. со 100 руб. страхового тарифа,

В результате грозы, через 2 месяца после заключения договора, дом сгорел. Эксперт оце­нил пригодные к использованию остатки: фун­дамент — 100 000 руб., кирпич — 28 000 руб. Определить страховой платеж и возмещение.

Тему реферата выбрать из списка предложенных тем

Для лица в возрасте 40 лет рассчитать:

а) вероятность прожить еще 3 года;

б) вероятность умереть в предстоящие 3 года жизни.

ООО «Микс» заключило договор страхования имущества сроком на 1 год, на сумму 440 тыс. руб. В договоре предусмотрена безусловная франшиза в размере 2,6%, за что предоставле­на скидка к тарифу 10%. Тарифная ставка со­ставляет 3 руб. 60 коп. со 100 руб. страховой суммы.

Через полгода после заключения договора в результате стихийного бедствия ООО «Микс» по­нес ущерб в сумме 80 000 руб. Определить сумму страхового возмещения и страховой платеж.

Тему реферата выбрать из списка предложенных тем

Петров В.И., находясь в возрасте 20 лет, зак­лючил договор страхования на дожитие на срок 15 лет. Определить нетто-ставку на дожитие по договору страхования, если норма доходности составляет 3,1% годовых.

Предприятие заключило договор страхова­ния имущества сроком на 10 месяцев. Страхо­вая сумма — 620 тыс. рублей. Тарифная ставка -3 руб. 10 коп. со 100 руб. страховой суммы. Так как договор заключен на 10 месяцев, то тариф­ная ставка составляет 85% от годовой. По дого­вору предусмотрена условная франшиза 2,2%. Через 3 месяца в результате стихийного бедствия предприятие понесло ущерб в сумме 405 000 руб. Определить страховой взнос и страховое возме­щение.

Тему реферата выбрать из списка предложенных тем

Гражданин Сергеев И.И. заключил договор страхования на дожитие в возрасте 27 лет на срок 5 лет. Страховая сумма составила согласно договора 30 000 руб. Норма доходности 2,5% годовых.

Рассчитать нетто-ставку на дожитие и раз­мер страхового платежа на 100 рублей страхо­вой суммы.

Предприятие «Омега» заключило договор страхования на стоимость товаров, находящих­ся на складе, на сумму 660 000 руб. на 1 год. Стра­ховая тарифная ставка составила 4,8% от стра­ховой суммы. За наличие страховых выплат по предыдущим договорам предоставлена надбавка к тарифной ставке 2,4%. Определить страховой взнос и сумму страхового возмещения, если из­вестно, что в результате пожара сгорела часть товара на сумму 40 000 руб.

Тему реферата выбрать из списка предложенных тем

Смирнова О.И. заключила договор страхова­ния на случай смерти на срок 5 лет. Определите нетто-ставку на случай смерти по данному дого­вору, если норма доходности составляет 3,3% годовых.

Автомобиль был застрахован на сумму 400 тыс. руб. Догово­ром страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 5% от страховой суммы.

Определить размер возмещения, если ущерб по данному догово­ру составил 17 тыс. руб.

Тему реферата выбрать из списка предложенных тем

Петрова СИ. заключила договор страхова­ния на случай смерти на срок 10 лет. Страховая сумма по договору составила 25 000 рублей. Нор­ма доходности — 3,1% годовых. Рассчитать нет­то-ставку на случай смерти по данному договору и размер страхового платежа.

По договору страхования имущества, принадлежащего на праве собственности г-же Сидоровой, была предусмотрена условная франшиза в размере 10% от страховой суммы. Страховая сумма была определена в размере 25 тыс. руб. Определить размер страхового возмещения, если в результате страхового случая ущерб, нанесенный имуществу г-жи Сидоровой, составил 4 тыс. руб.

Тему реферата выбрать из списка предложенных тем

На момент заключения договора страхова­ния застрахованный находился в возрасте 25 лет. Срок страхования — 5 лет. На основании таб­лицы смертности рассчитать следующие показа­тели: вероятность умереть в возрасте 30 лет и вероятность дожития до возраста 35 лет.

Автомобиль стоимостью 30 тыс. у. е. был застрахован по систе­ме пропорциональной ответственности. Страховая сумма опреде­лена в размере 24 тыс. у. е. Ущерб по договору составил 19 тыс. у. е.

Определить размер страхового возмещения.

Тему реферата выбрать из списка предложенных тем

На момент заключения договора страхова­ния застрахованный находился в возрасте 25 лет. Срок страхования — 5 лет. На основании таб­лицы смертности рассчитать вероятность умереть в возрасте 26,27,28, 29, 30 лет.

Транспортное средство застраховано по системе первого рис­ка на сумму 100 тыс. руб. Стоимость автомобиля — 160 тыс. руб. Ущерб страхователя в связи с повреждением автомобиля составил 140 тыс. руб.

Определить размер страхового возмещения.

Тему реферата выбрать из списка предложенных тем

На момент заключения договора страхова­ния застрахованный находился в возрасте 25 лет. Срок страхования — 5 лет. На основании таб­лицы смертности рассчитать количество умирающих при переходе от возраста 25 лет к возрасту 30 лет по годам (26 лет, 27 лет, 28 лет, 29 лет, 30 лет).

Урожай сельскохозяйственной культуры был застрахован по системе предельной ответственности. Стоимость урожая была оп­ределена в размере 6 тыс. у. е. за 1 ц. Средняя урожайность за по­следние 10 лет составила 11 ц с гектара. Площадь посева 200 га. По договору страхования ответственность страховщика составляет 75%.

Определить размер страхового возмещения, если фактическая урожайность составила 8,7 ц с 1 га.

Задание для самостоятельной работы студента

Охарактеризуйте основные подотрасли личного страхования «жизни» и «не жизни»: их экономическую сущность, содержание, порядок заключения и обслуживания договоров страхования по этим видам. Обратите внимание на сроки заключения таких договоров, отличительный порядок формирования страховых резервов.

Вопросы для самопроверки

1) Какое значение для общества имеет личное страхование?

2) Перечислите основные принципы личного страхования.

3) Назовите особенности личного страхования.

4) Какие виды страхования включает в себя страхование жизни?

5) В чем состоят особенности установления страховых сумм в страховании от несчастных случаев и болезней?

6) Назовите различия между добровольным и обязательным медицинским страхованием.

Домашнее задание

Самостоятельно разработать задачу по коллективному страхованию работников на примере выбранной Вами организации. Оформить заключение договора личного страхования: заполнить учебные формы заявления, договора, приложить к заявлению список застрахованных работников поименно (не менее 5 категорий работников).

Страхование имущества

Классификация имущественного страхования и страхования имущества. Основные подотрасли и виды страхования имущества.

Страхование имущественных интересов граждан. Особенности договоров страхования имущества юридических лиц и граждан. Субъекты страховых отношений в страхования имущества.

Системы страховой ответственности при страхования имущества.

Страхование домашнего имущества — самый массовый вид имущественного страхования у населения. Страхование средств транспорта, находящихся в личной собственности граждан. Основные виды и объем ответственности.

Страхования имущества по отраслям экономики: морское, авиационное, грузов, другое имущество юридических и физических лиц, технических рисков, строительно-монтажных рисков, имущественных интересов банков, предпринимательских рисков.

Задачи

1. Используя данные, приведенные в таблице 2.3.1, решить следующую задачу: предприятие заключило договор страхования своего имущества (основных средств предприятия и оборотных средств), договор также покрывает убытки от вынужденного простоя предприятия, вызванного страховым случаем. При страховании убытков предприятия связанных с вынужденным простоем, период ответственности страховой организации составляет три дня. Страховая организация компенсирует убытки предприятия в виде не полученной чистой прибыли, причем в первый день простоя предприятия компенсируется 100% среднедневной чистой прибыли, во второй и третий дни вынужденного простоя соответственно 50% и 25%.

Договор страхования предусматривает также выплату страхового возмещения при утрате имущества предприятия или его повреждения в результате стихийного бедствия, пожара и кражи (полный пакет рисков). При страховании по всему пакету рисков, предусмотренных в договоре, предоставляется скидка – 20% от суммы страхового платежа.

При страховании использована система «пропорционального страхового обеспечения». Применяется условная франшиза в размере 2% от страховой суммы по рискам «пожар» и «стихийное бедствие» и безусловная франшиза 2000 тыс. руб. по риску «кража».

1) страховую стоимость имущества предприятия;

2) страховую сумму при страховании имущества от стихийного бедствия, пожара и кражи;

3) страховую сумму при страховании риска вынужденного простоя предприятия;

4) страховой тариф, с учетом того, что страхование производится по полному пакету рисков;

5) сумму страхового платежа;

6) сумму страхового возмещения при нанесении ущерба в результате страхового случая

Таблица 2.3.1 Исходные данные

К. – кража, С.Б. – стихийное бедствие, П. – пожар.

2. Имущество застраховано сроком на 1 год на сумму 150 тыс.руб. В договоре страхования присутствует оговорка «при возмещении всегда свободно от первых 2%». Фактический ущерб страхователя при наступлении страхового случая оценен в 40 тыс. руб. Определить страховое возмещение.

3. Имущество хозяйствующего субъекта застраховано сроком на один год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 800 тыс.руб. По договору страхования предусмотрена условная франшиза («свободно от 1%»). Фактический ущерб оценивается в 12,5 тыс.руб. Определить размер страхового возмещения.

4. Имущество оценено в 1000 руб. по системе пропорциональной страховой ответственности, страховая сумма, указанная в договоре страхования составляет 800 руб., ущерб – 500 руб., Определить страховое возмещение.

5. В 2004 году страховой компанией было застраховано 100 однотипных садовых домиков, тарифная ставка – 2%. Стоимость каждого домика 800 руб. объекты застрахованы на полную стоимость сроком на 1 год. В течение этого года произошло 4 страховых случая. Ущерб по каждому страховому случаю – 200 руб. Определить уровень выплат компании по данному виду страхования.

6. Определите размер страхового возмещения по договору страхования имущества с полным страховым обеспечением, если страховая сумма – 200 руб., безусловная франшиза – 2 % от страховой суммы, сумма ущерба — 50 руб.

7. Стоимость дома по страховой оценке 50 тыс.руб. Дом застрахован в полной стоимости и полностью разрушен в результате урагана. Стоимость остатков, годных к использованию 10 тыс.руб. Расходы по списанию имущества 1 тыс.руб. Определите величину страхового возмещение.

8. Определить величину страховой премии по страхованию квартиры в полной стоимости, на 8 мес., при стоимости 100 тыс.руб., тарифной ставке 3%, коэффициенте краткосрочности 0,8.

9. Определить сумму страхового возмещения по страхованию автомашины сроком на 1 год. Тарифная ставка 5%, размер базовой страховой премии 500 руб., предоставлена скидка за длительный стаж вождения в размере 20% с суммы платежа. Износ машины к моменту аварии составляет 15% и учитывается при расчете страхового возмещения. Безусловная франшиза равна 10% от страховой суммы. Машина застрахована в 100% стоимости и в результате аварии признана не подлежащей восстановлению.

10. Страховая сумма по договору страхования строения 10 млн.руб., действительная стоимость строения 20 млн.руб., при наступлении страхового случая ущерб составил 5 млн. руб. Определите размер страховой выплаты при страховании по системе пропорциональной ответственности.

185.238.139.36 © studopedia.ru Не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования. Есть нарушение авторского права? Напишите нам | Обратная связь.

Отключите adBlock!
и обновите страницу (F5)
очень нужно

Задача 3.13. Учет расчетов по имущественному страхованию

Задание:Сформулировать хозяйственные операции по страхованию имущества на основе имеющихся данных и на их основании составить бухгалтерские проводки, рассчитать необходимые суммы.

Исходные данные:

Согласно договору, заключенного со страховой компанией в апреле 200_года, предприятие ежемесячно уплачивает страховые взносы по договору имущественного страхования в сумме 1000 руб. В июне месяце в результате наступления страхового случая был сломан станок. Первоначальная стоимость станка 60000 руб. Сумма начисленного износа 5000 руб. Сумма страхового возмещения, выплаченного страховой организацией составляет 50000 руб.

Задача 3.14. Учет расчетов по страхованию предпринимательских рисков

Задание: Сформулировать хозяйственные операции по страхованию предпринимательских рисков, отразить их на счетах бухгалтерского учета, рассчитать необходимые суммы.

Исходные данные:

В январе 200_г. предприятие заключило договор страхования предпринимательских рисков (на случай непредвиденного простоя). В апреле 200_ г. предприятие приостановило свою деятельность из-за поломки производственной линии. За время простоя, который продолжался с 1 по 18 апреля, предприятие начислило заработную плату работникам в размере 15 000 руб. Расходы на амортизацию оборудования за это время составили 19 000 руб. По результатам расследования страхового случая представителем страховой организации был составлен акт, согласно которому сумма страхового возмещения составила 30 000 руб.

Задача 3.15. Учет расчетов по претензиям

Задание: Сформулировать хозяйственные операции на основе имеющихся данных и отразить на счетах бухгалтерского учета операции по учету расчетов по претензиям.

Исходные данные:

1. Предприятие-производитель автомобилей заключило договор купли-продажи на приобретение комплектующих материалов в количестве 1000 штук по цене 590 руб. (включая НДС) за штуку. При приеме материалов на склад покупателя была обнаружена недостача в количестве 50 штук, о чем был составлен соответствующий акт.

2. Для ремонта офисного помещения предприятие заключило договор купли-продажи на приобретение строительных материалов. При этом покупатель заранее оплатил строительные материалы на общую сумму 125000 руб. При приеме материалов оказалось, что они не соответствуют ассортименту, определенному договором, о чем был составлен соответствующий акт. После этого покупатель направил продавцу претензию, в которой потребовал забрать материалы обратно и возвратить оплату за них.

Дата добавления: 2014-11-10 ; просмотров: 174 . Нарушение авторских прав

Задачи по страхованию

В результате дорожно-транспортного происшествия уничтожен автомобиль. Цена автомобиля 240000 руб. Износ на день заключения договора 30%. От автомобиля остались детали на сумму 7000 руб., на приведение в порядок указанных деталей израсходовано 2000 руб. Исчислить ущерб страхователя, если автомобиль застрахован в полной стоимости.

Рекомендуемые задачи по дисциплине

Задача №24 (расчет суммы страхового возмещения по системе пропорциональной ответственности)

Рассчитать сумму страхового возмещения для страхования автомобиля «Жигули» с использованием системы пропорциональной ответственности. Исходные.

Задача №482 (расчет размера страхового возмещения)

АО застраховало свое имущество сроком на 1 год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 1000 тыс. руб. Ставка страхового тарифа – 0,3% от.

Задача №623 (расчет франшизы и страховой премии)

Цена автомобиля – 50 тыс. д.е., он застрахован на сумму – 40 тыс. д.е. сроком на один год по ставке 5% от страховой суммы. Франшиза условная – 8%.

Задача №741 (расчет страхового платежа и страхового возмещения)

Фирма застраховала имущество на 1 год на сумму 2,5 млн. руб. (фактическая стоимость имущества – 3 млн. руб.). Ставка страхового тарифа – 3,6 %.

Задача №661 (расчет страховых платежей при страховании кредитов)

Вычислите сумму страховых платежей по каждому заемщику при добровольном страховании риска непогашения кредита, сумму убытков и страховых выплат.

Общая сумма ущерба по страхованию имущества определяется формулой:

где У – сумма ущерба;

П – стоимость имущества по страховой оценке;

И – сумма износа имущества на момент страхового случая;

С – расходы по спасанию и приведению имущества в порядок;

Т – стоимость годных материалов.

Небольшой опрос. Заранее спасибо всем участникам.

Какие задачи, на Ваш взгляд, более сложные?

ПОДСКАЗКА!
Для заполнения
формы заказа
переходите по ссылке
Решение задачи
————>
Стоимость любой задачи —
50 руб.
Фрагменты решения
————>
Подробности

Анализ финансового состояния российских компаний

Период анализа — 2 или 3 года
(например, 2015-2017 гг.)

Использована официальная отчетность компаний

Все коэффициенты,
32 таблицы,
15 рисунков,
выводы

Горизонтальный и вертикальный анализ баланса,
анализ ликвидности и платежеспособности,
анализ финансовой устойчивости,
анализ финансовых результатов и рентабельности,
анализ вероятности банкротства
и другие разделы
от 50 руб.

БЕСПЛАТНАЯ демонстрационная версия отчета

Предлагаем воспользоваться консультацией по решению задач, условия которых размещены на страницах сайта. Стоимость одной задачи — 50 рублей.

Все задачи УЖЕ решены. Под условием каждой задачи Вы можете увидеть ФРАГМЕНТЫ решения.

Файл с задачей высылается в формате Word и предполагает максимально подробные пояснения выполненных расчетов и полученных результатов.

Для получения подробной информации и заказа переходите по ссылке «Решение задачи», размещенной под условием каждой задачи.

Если у Вас появились вопросы, пожалуйста, задавайте их.
ЗАДАТЬ ВОПРОС

С уважением, администратор сайта.

Предлагаем ознакомиться с информацией о выполненных работах по финансовому анализу российских компаний:

1. Каждая работа по финансовому анализу состоит из 10-ти разделов по банкам и 12-ти разделов по остальным компаниям..

2. Общий объем — от 80 до 120 страниц (методика, таблицы, рисунки, анализ всех показателей, выводы).

3. Стоимость любого раздела — 50 руб. или вся работа за 500 руб. У Вас есть возможность заказать только нужные Вам разделы работы.

4. Расчеты выполнены по самой последней опубликованной отчетности компании с официального сайта. Отчетность к работе прилагается.

5. Оплата производится только после ознакомления с демонстрационной версией работы.

6. Все интересующие Вас вопросы можно задать в переписке с автором работы.

Особенности страхования имущества

Под имуществом, подлежащим страхованию по договору страхования имущества, понимаются объекты гражданских прав, которые обладают двумя особенностями (рис. 6.1).

Рис. 6.1. Особенности объектов, которые могут быть застрахованы

К таким объектам относится любое имущество, а так – же информация. Из нематериальных благ к ним относится деловая репутация, которая имеет денежную оценку и отражается в бухгалтерском балансе организаций и предприятий. Страхование на случай причинения вреда деловой репутации является достаточно распространенным видом страхования имущества в странах с развитой рыночной экономикой. Имущество юридических и физических лиц, принимаемое на страхование по договору страхования имущества, можно объединить в несколько групп (рис. 6.2).

Рис. 6.2. Основное имущество, принимаемое на страхование

Из имущества юридических лиц, как правило, не принимаются на страхование документы и деловые книги; наличные деньги и ценные бумаги; тротуары, асфальтовые и бетонные дороги; имущество, находящееся в зоне, которой угрожает стихийное бедствие, о чем в установленном порядке объявлено хозяйствующим субъектам, а также имущество, находящееся в аварийных зданиях, сооружениях.

Некоторые виды имущества физических лиц также не принимаются на страхование. К ним относятся документы и деловые книги; наличные деньги и ценные бумаги; рукописи, чертежи, фотографии, модели, макеты, комнатные растения, кошки, собаки, аквариумы, комнатные птицы; имущество, находящееся в местах общего пользования (подвалах, чердаках), а также в зоне, которой угрожает стихийное бедствие, о чем в установленном порядке объявлено населению.

Кроме этого не подлежат страхованию по договору страхования имущества работы, услуги, так как они, хотя и имеют денежную оценку, не могут быть утрачены и повреждены, а могут быть утрачены и повреждены только результаты выполнения работ, оказания услуг. Однако расходы на выполнение работ и оказание услуг могут быть застрахованы по договору страхования финансового риска.

По договору страхования имущества оно может быть застраховано в пользу третьего лица – выгодоприобретателя, имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества. Договор, заключенный при отсутствии у страхователя интереса в сохранении застрахованного имущества, недействителен. Таким образом, интерес, страхуемый по договору страхования имущества, может состоять только в сохранении самого этого имущества, но не в получении каких-то выгод или преимуществ, связанных с владением, пользованием, распоряжением имуществом.

Договор страхования имущества в пользу выгодоприобретателя может быть заключен без указания имени или наименования выгодоприобретателя (такое страхование носит название «за счет кого-следует»). При заключении такого договора страхователю выдается страховой полис на предъявителя. Полис на предъявителя позволяет требовать страховую выплату своему держателю, однако не любому а только тому, у которого в момент наступления страхового случая имелся интерес в сохранении имущества, застрахованного по соответствующему договору.

Иногда полис на предъявителя истолковывают как признание того, что интерес не связан с каким-то определенным лицом, а обезличен, оборотоспособен и может передаваться от одного лица к другому. Однако это неверно, так как при передаче полиса на предъявителя передается не интерес, а защита интереса.

Следует отметить, что если выгодоприобретатель назван в договоре, интерес, который страхуется по договору страхования имущества, должен существовать у него на момент заключения договора страхования. Если же выдан полис на предъявителя, интерес у лица, предъявившего полис, должен существовать в момент наступления страхового случая.

Срок страхования имущества устанавливается исходя из интересов страхователя обычно от одного месяца до одного года и более – при добровольном страховании. Договор страхования имущества вступает в силу с момента уплаты страховой премии или первого страхового взноса, если договором не предусмотрено иное. Срок страхования по договору добровольного страхования имущества может сократиться при досрочном расторжении договора, а также в случаях, указанных на рис. 6.3.

Рис. 6.3. Возможные случаи досрочного расторжения договора страхования имущества

При обязательном страховании имущества его страховая защита продолжается весь период эксплуатации (использования) объектов. Действие обязательного страхования залогового имущество соответствует сроку действия договора о залоге.

Цель страхования имущества – возмещение ущерба, т.е. страхователь после наступления страхового случая должен быть поставлен в такое же финансовое положение, в котором он находился непосредственно перед наступлением страхового случая. В связи с этим важно правильно оценить стоимость страхуемого имущества и определить размер страховой суммы и страхового взноса.

Страховая сумма – это сумма, в пределах которой страховщик несет страховую ответственность по договору страхования имущества. Максимальная величина страховой суммы в имущественном страховании определяется страховой стоимостью страхового интереса ко времени наступления страхового случая. Классическая концепция страхования состоит в том, что страховая сумма по договору не должна быть выше страховой стоимости.

Страховая стоимость – стоимость, в которой страхователь оценивает свое имущество. Она определяется по соглашению между страховщиком и страхователем, при этом ответственность за правильное определение страховой стоимости несет страхователь. Страховая стоимость имущества не должна превышать его действительную стоимость на момент заключения договора страхования. Стоимость застрахованного имущества может изменяться в течение срока договора. Как правило, это происходит в результате модернизации производства, проведения капитального ремонта, замены оборудования или просто в результате инфляционного роста стоимости застрахованного имущества.

Для правильного определения размера платы за страхование страховые компании рассчитывают стоимость застрахованного имущества и размер своего участия в возмещении возможных убытков отдельно по каждому страхуемому объекту или по совокупности объектов или предметов страхования. Имущество при этом классифицируется на имущество производственного и непроизводственного назначения, в свою очередь, производственное – по отраслям и видам производства. Особо учитывается месторасположение застрахованного имущества и его основные характеристики, а также иные особенности, которые могут повлиять на наступление страхового случая.

Для каждого вида имущества существуют свои, присущие только этому виду, методы определения страховой стоимости, однако существуют общие принципы, на основании которых определяется страховая стоимость. Для объектов недвижимости различают следующие виды стоимости:

• • восстановительная – сметная стоимость нового объекта, аналогичного подлежащему оценке;
• • фактическая – восстановительная (первоначальная) стоимость за вычетом суммы, соответствующей степени износа;
• • остаточная – представляет собой продажную цену здания, которую может получить страхователь.

Такие же виды стоимости выделяют для производственного, технологического и офисного оборудования. Страховая стоимость товаров, сырья, материалов, готовой продукции представляет собой сумму, необходимую для приобретения или изготовления новых предметов аналогичного вида и качества.

Достаточно часто при заключении договора имущественного страхования возникают ситуации, когда страхователь и страховщик не могут достаточно достоверно определить действительную стоимость имущества, например при страховании товарных запасов и прочих товарно-материальных ценностей на складах промежуточного хранения, полуфабрикатов, сырья, предназначенных для переработки. В таком случае страхователь и страховщик договариваются о предварительной оценке стоимости страхуемого имущества, исходя из которой определяется размер страховой премии. В течение срока страхования страхователь периодически сообщает страховщику сведения о фактической стоимости имущества, что в данной ситуации является одним из условий договора страхования и основой правильного взимания платы за страхование.

Обычно же имущество принимается на страхование в стоимости, заявленной страхователем, но не выше его страховой (действительной).

Размер страхового взноса (платы за страхование, которую обязан уплатить владелец имущества) определяется страховой компанией с учетом объема страховой ответственности за возможные убытки в зависимости от отрасли производства или назначения имущества, при – меняемых технологии и оборудования, вида постройки. Страховой взнос исчисляется страховщиком на весь срок страхования исходя из страховой суммы по договору страхования, его срока и размера страхового тарифа.

Существенное влияние на размер страхового взноса оказывает степень риска, включающая вид зданий (сооружений), категорию строительных конструкций и материалов, вид и количество хранимых или обрабатываемых материалов (сырья), интенсивность производства, наличие средств пожаротушения и местных возможностей тушения пожара, местонахождение объекта страхования, огнестойкость отдельных материалов и другие обстоятельства, оказывающие существенное влияние на вероятность возникновения страхового случая.

Страховой взнос уплачивается единовременно или в рассрочку в сроки, согласованные сторонами по договору страхования. При неуплате страхователем очередного взноса в установленный срок страховщик имеет право досрочно расторгнуть договор страхования.

Страховые компании часто при страховании имущества предлагают своим клиентам установить франшизу, т.е. заранее оговаривают, что определенные убытки (как правило, мелкие) не будут возмещаться страховой компанией. При этом снижается и плата за страхование. Франшиза может устанавливаться и с другой целью – побудить владельца имущества более тщательно его охранять и содержать в безопасном состоянии.

Франшиза устанавливается в виде определенного процента от страховой стоимости (суммы) застрахованного имущества или в определенной сумме. Франшиза может применяться как к общей стоимости застрахованного имущества, так и к стоимости по отдельным позициям. Применение франшизы призвано, с одной стороны, освободить страховщика от расходов, связанных с ликвидацией мелких убытков, поскольку во многих случаях такие расходы превышают сумму убытка, а с другой стороны, стимулировать страхователя к принятию превентивных мер.

В страховании используется два вида франшизы: условная и безусловная. Условная (невычитаемая) франшиза – это освобождение части ущерба от страхового покрытия, не превышающей установленной в договоре страхования величины. В случае ее превышения страховая выплата осуществляется в полном размере, т.е. величина франшизы не вычитается из объема страховой ответственности. При условной франшизе, если сумма ущерба меньше установленной в договоре франшизы, то страховое возмещение не выплачивается, а если больше или равно – страховое возмещение выплачивается в полном объеме.

Безусловная (вычитаемая) франшиза – это освобождение определенной части ущерба от страхового покрытия по каждому страховому случаю (без каких-либо условий), т.е. величина франшизы, установленная в договоре страхования, всегда вычитается из страхового возмещения. Безусловная франшиза характеризует неполное возмещение убытков и согласие страхователя не претендовать на определенную часть ущерба. При безусловной франшизе страховое возмещение всегда равно разнице между суммой ущерба и установленной в договоре франшизой.

Пример 6.1. Индивидуальный предприниматель заключил со страховой компанией договор страхования имущества на страховую сумму 300 тыс. руб. В договоре предусмотрена безусловная франшиза в размере 5 тыс. руб. Вариант 1. В результате наступления страхового случая ущерб страхователя составил 4 тыс. руб. Вариант 2. В результате наступления страхового случая ущерб страхователя составил 210 тыс. руб. При расчете страхового возмещения учитывается размер безусловной франшизы. Для варианта 1 ущерб не подлежит возмещению, так как он нс превышает размер установленной в договоре франшизы. Для варианта 2 страховое возмещение равно 205 тыс. руб. (210 – 5), сумма страхового возмещения уменьшается на сумму безусловной франшизы.

Пример 6.2. Предприятие заключило со страховой компанией договор страхования имущества на страховую сумму 500 тыс. руб. В договоре предусмотрена условная франшиза в размере 20 тыс. руб. Вариант 1. В результате наступления страхового случая ущерб страхователя составил 15 тыс. руб. Вариант 2. В результате наступления страхового случая ущерб страхователя составил 300 тыс. руб. При расчете страхового возмещения учитывается размер франшизы. Для варианта 1 ущерб нс подлежит возмещению, так как он не превышает размера установленной в договоре франшизы. Для варианта 2 ущерб возмещается в полном объеме, т.е. страховое возмещение равно 300 тыс. руб.

Ущербом в страховании имущества считается:

• • в случае уничтожения или похищения имущества – его действительная стоимость (с учетом износа) исходя из рыночных цен;
• • в случае повреждения имущества – разница между его действительной стоимостью и стоимостью этого имущества с учетом обесценивания его в результате страхового случая.

Страховое возмещение в страховании имущества определяется исходя из размера ущерба, нанесенного застрахованному имуществу, а также на основе системы страховой ответственности (системы возмещения ущерба), принятой в договоре страхования. В страховании имущества используются различные системы страховой ответственности, основные из которых перечислены на рис. 6.4.

Рис. 6.4. Основные системы страховой ответственности страховщика

Система пропорциональной ответственности предусматривает неполное страховое покрытие убытков страхователя. Страховая сумма в договоре страхования при такой системе ответственности устанавливается ниже страховой стоимости имущества. Следовательно, страховщик возмещает страхователю часть понесенных убытков в соответствии с той частью страховой стоимости, которая застрахована.

Соответственно сумма страхового возмещения (В) устанавливается пропорционально отношению страховой суммы (СС) к страховой стоимости (страховой оценке) (СО) застрахованного имущества:

где СУ – сумма убытка при наступлении страхового случая.

Пример 6.3. Предприятие заключило договор страхования оборудования на страховую сумму 3 млн руб. Действительная стоимость оборудования на дату заключения договора составляла 5 млн руб. В результате наступления страхового случая ущерб страхователя составил 2 млн руб. Для определения размера страхового возмещения в данном случае, необходимо воспользоваться вышеуказанной формулой (2 х (3/5) = 1,2). Соответственно, страховое возмещение будет выплачено в размере 1,2 млн руб.

Система первого риска также характеризуется частичным страховым покрытием. Имущество страхуется не на полную страховую стоимость, и часть ответственности по возмещению ущерба остается на собственном удержании страхователя. Суть этой системы заключается в том, что страховая защита распространяется только на первый страховой случай, заявленный страхователем, а последующие случаи не включаются в сферу страхования. Соответственно страхователь заинтересован в возмещении только крупного ущерба и самостоятельно решает вопрос предъявления страховой претензии в необходимый для него момент. Данная система страховой ответственности чаще всего используется при страховании имущества юридических лиц.

Система восстановительной оценки означает, что страховое возмещение за поврежденный или утраченный застрахованный объект превышает действительную оценку этого объекта и соответствует стоимости нового имущества. В таком случае страховая оценка застрахованного имущества производится по восстановительной стоимости без учета износа. Система восстановительной стоимости применяется в основном к имуществу, представляющему особую ценность для их владельцев, например:

• • здания, расположенные в престижных районах города;
• • здания, представляющие особую культурно-историческую ценность;
• • уникальное оборудование;
• • дорогостоящая и изготовленная в единичном производстве техника.

Если в результате страхового случая имущество страхователя было утрачено полностью, то страховое возмещение соответствует полной восстановительной стоимости (ПВС) застрахованного имущества. В случае частичного повреждения имущества страховое возмещение рассчитывается с учетом процента ущерба (У), нанесенного застрахованному имуществу:

Основным условием применения системы восстановительной оценки является то, что страхователь в случае наступления страхового события обязан восстановить застрахованные объекты с сохранением их первоначального назначения. Соответственно выплата страхового возмещения осуществляется в форме оплаты счетов по приобретению оборудования или произведенных работ по восстановлению имущества.