Документы налоговый вычет при покупке квартиры в 2018

Налоговый вычет при покупке квартиры: что изменилось к 2018 году

Действующий закон РФ при покупке жилой площади (жилой дом, земля или квартира) предусматривает возможность возврата процента от зачисленного налога на прибыль. Норма указана в 220 статье Налогового Кодекса РФ и нацелена на предоставления лицам шанса облегчить покупку недвижимости.

По сути, если гражданин официально трудоустроен и исправно выплачивает НДФЛ (обязан к перечислению в казну государства) в случае принятия решения о необходимости нового жилья, он вправе вычесть себе денежную сумму размером в тринадцать процентов от итоговой стоимости имущества (также могут быть возвращены ставки по процентам от займов в ипотеку и других квартирных затрат).

Что нужно для взыскания вычета

Закон предусматривает выплату вычета при:

• Приобретении участка земли или жилой площади;
• Затратах на строительство на купленной земле;
• Затратах на ремонтные работы, направленные на улучшения качества жизни в квартире;
• Процентных выплатах по ипотечным займам;

Налоговый процент не возвращается:

• В случае покупки жилищной собственности у близких лиц (родители, дети, супруги и т.д.);
• Когда право возврата было исчерпано.

Размерность налогового вычета

Сумма средств, пригодных для возврата будет зависеть от нескольких параметров: затраты при приобретении собственности и выплаты налога.

1. В целом гражданин вправе взыскать до 13% от затраченной суммы, однако финальная отметка не может превышать 2 миллиона рублей (для имущества, купленного до 2008 года, сумма составит не более 1 миллиона).
2. Лицо вправе вернуть не более, чем выплачено в казну налоговой службы (примерно 13% от заработной платы). Оформлять вычет можно в срок нескольких последующих лет, пока не будет компенсирована вся сумма.
3. При получении жилья в кредитную ипотеку до даты 01.01.2014 года уплаченный НДФЛ с начисленных процентов взыскивается в полном размере, без каких-либо ограничений.

В случае, если собственность была куплена в кредит уже после первого января, то возврат ограничивается до суммы 3 миллионов рублей. Часто бывает, что при получении дорогостоящего имущества сумма, вычтенная по кредитным ставки, больше, чем вычет от приобретения недвижимости.

К примеру, в 2015 году Антонов И.В. получил квартиру за 3 м. рублей. При всем этом, в 2015 году его прибыль составила 500 тыс. рублей, с которых было уплачено 65 000 налога. В таком случае, наибольшая сумма средств, предназначенных для вычета, составляет 390 тыс. рублей. Однако за этот год он вправе взыскать только 65 тыс.рублей, а остальные средства будут выплачены в последующие годы.

Налоговый вычет и материнский капитал

Налоговый вычет не производится в случае, если оплата за строительные работы, жилье была предоставлена из средств работодателя или других, третьих лиц, материнского капитала или гос. средств.

Когда сделка выполнена со связанными с лицом людьми, к примеру, мать продает квартиру своему сыну или квартира приобретена за счет государства или материнского капитала, то это будет вычтено из суммы возврата налога.

Вычет из долевой собственности

При приобретении частного жилья (участка, квартиры, комнаты) в совместный долевой договор до 01.01.2014 сумма налогового вычета будет распределена между совладельцами, учитывая их части.

При покупке дома после 01.01.2014 распределение вычета не будет проведено. Налоговый возврат будет выполнен в соответствии с размером вклада каждого из вкладчиков в отдельности, в пределах допустимого лимита.

Однократное право на выплату

Законодательство РФ запрещает возможность повторного взыскания налогового взыскания при получении квартиры. Этот пункт был внесен в Кодекс уже 1 января 2014 года. На данный момент введены определенные ограничительные нормы:

• На жилье, купленное до поправки 01.01.2014, вычет оформляется единожды.

Цена имущества не играет роли. Если уже был использован возврат средств, даже небольшой суммы, 5 тысяч рублей, то вычет предоставляться не будет.

К примеру, в 2012 году Пирог А.В. купил жилищную собственность за 1 м. рублей и взял налоговый вычет. Через некоторое время, в 2015 году, он снова получил имущество суммой в 2,5 м. рублей. Он больше не вправе получать дополнительный вычет.

• Жилье, купленное после 01.01.2014.

Если вычет не был взят ранее, то его можно взыскать несколько раз. Однако наибольшая сумма не может быть больше 2-х миллионов (вычет 260 000). Важно помнить, что если был получен обычный вычет по налогам, то можно получить еще и процентный возврат по ипотеке.

Получение НДФЛ вычета и документация

Процедура оформления вычета заключается в сборе и подачи необходимых бумаг в Налоговую службу.

Необходимые документы:

1. Удостоверение личности;
2. Декларация по типу 3-НДФЛ;
3. Заявление;
4. Свидетельство о расходе;
5. Свидетельство об уплате подоходного налога (форма 2-НДФЛ).

Изменения пункта Налогового Кодекса – «налоговый вычет» в 2018 году

Никаких изменений в этом вопросе с 2014 года не происходило. Все положения остаются прежними, а именно:

Оформляя заявление на имущественный возврат при приобретении недвижимости в 2018 году, стоит учитывать, что до 31 декабря 2015 года возврат предоставлялся гражданину только единожды на протяжении всей жизни. Например, если гражданин приобрел дополнительную квартиру, закон не предусматривает для него выплату каких-либо льгот.

С 1 января 2016 года были пересмотрены общие условия: после нового года ограничение работает не по общему числу объектов, а по итоговой цене. Она, как и раньше, может доходить до 2 млн. рублей.

Также новшеством стало то, что если раньше НДФЛ возврат был доступен только единственному члену семьи, то теперь любой из супругов может направить заявление на вычет с 2 миллионов рублей в частности.

Вплоть до прошлого года выплату процентной части с ипотеки не ограничивались. Ставка могла составлять и 15 миллионов рублей, с которых налогоплательщик регулярно получал возврат.

Сегодня для оформления заявления на вычет ипотечного жилья требуется учесть некоторые условия:

1. Кредитные средства, выданные банковским учреждением, должны иметь точное назначение. К примеру, быть направлены на застройку участка, покупку квартиры и т.д.;
2. Полученная сумма должны быть потрачена в полной мере на приобретение недвижимости, находящейся в РФ;
3. Если собственность была получена до 01.01.2014, то вычет будет предоставлен только на жилую часть;
4. Если имущество было заполучено после 01.01.2014, то у владельца появляются законные основания на оформление НДФЛ вычета на затраты, полученные при уплате процентной ставки по кредиту.

В течение какого срока требуется подать документы? За какой срок налог может быть возвращен?

Возврат денежных средств по вычету из подоходного налога может быть осуществлен с момента, когда на руках у заявителя окажутся:

1. Документы, свидетельствующие о расходах;
2. Свидетельство собственника;
3. Регистрация собственника;
4. Договор приобретения, дарственная.

Полный список документов может немного отличаться в зависимости от некоторых обстоятельств, поэтому перед оформлением заявления следует уточнить этот вопрос у сотрудника налогового отдела.

Если недвижимость была получена давно, но вычет еще не оформлен, то направить заявление можно и сейчас. Не существует каких-либо запретов по срокам.

Единственный момент, вычесть налоги можно только в течении 3-х последних лет.

Все оформление процедуры занимает порядка 3 месяцев (основную часть времени требует сверка документов).

Итог изменения вычета из налога на недвижимость в 2018 года

Структура имущественного вычет не претерпела сильных изменений, а правила, установленные в 2014 году, пока еще действуют. Лицо может претендовать на возврат денег в размере до 2 миллионов рублей с покупки собственности, и до 3 миллионов рублей с процентов по кредиту.

Выгодно ли сегодня вкладывать в недвижимость с учетом последних изменений в законе? Смотрите на видео.

Документы на налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 — 2019 годах

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 — 2019 годах

Налогоплательщики, купившие в отчетном периоде жилье, получают право на получение налогового вычета. Для того чтобы воспользоваться этой возможностью, необходимо соблюдение следующих условий:

• Наличие в отчетном периоде дохода, с которого уплачивался НДФЛ по ставке 13%. Исключение составляют дивиденды. Получить налоговые вычеты по этому виду доходов не представляется возможным.
• Приобретение квартиры за собственные деньги или на средства кредитной организации, выданные на цели ипотечного кредитования.
• Расположение жилья на территории РФ.
• Отсутствие взаимозависимости между участниками сделки. Имеются в виду сделки между супругами, родителями и детьми и т. д.

Порядок получения вычета при приобретении жилья регламентирует ст. 220 НК РФ, в которой указаны ситуации, когда налогоплательщик вправе получить вычет такого вида.

О том, какие правила сейчас действуют для вычета на покупку жилья, читайте в этом материале.

Какова величина налогового вычета

С 1 января 2014 года законодательством установлены следующие размеры вычета:

1. 2 млн руб. на приобретение жилья.

Кроме того, разрешается учесть следующие виды затрат:

• на оплату проектно-сметной документации;
• покупку стройматериалов и материалов, использующихся для отделки;
• оплату услуг, работ по строительству и отделке.

НДФЛ с этой суммы составит 260 000 руб. (2 000 000 × 13% = 260 000).

Особенности вычета таковы, что оформить его может отдельно каждый супруг, в случае если квартира — совместная собственность. Кроме того, с 1 января 2014 года описываемый вычет может быть предоставлен на несколько объектов. Однако общий объем вычета все равно не должен превышать 2 млн руб.

ВАЖНО! Вы можете получить вычет и в том случае, если квартира оформляется на вашего несовершеннолетнего ребенка. При этом ограничение в 2 млн руб. тоже имеет место. В будущем ваш ребенок тоже сможет воспользоваться вычетом при покупке жилья. Ограничений для него не предусмотрено.

Рассмотрим наглядный пример.

Супруги Федоровы А. В. и В. Д. официально трудоустроены, их месячная зарплата равна 70 000 и 40 000 руб. соответственно. В 2018 году они купили за собственные деньги квартиру за 2 700 000 руб., а также стройматериалы на 500 000 руб. Помимо этого, они заключили договор на услуги по отделке квартиры, стоимость которых составила 400 000 руб. В результате все расходы, понесенные семьей при покупке квартиры, оказались равны 3 600 000 руб. (2 700 000 + 500 000 + 400 000). Это означает, что они вправе вернуть уплаченный налог в сумме 461 500 руб. (3 600 000 × 13%).

Согласно действующему законодательству максимальная сумма налога, которую могут вернуть семье Федоровых, — 520 000 руб. ((2 000 000 руб., положенных мужу, + 2 000 000 руб., положенных жене,) × 13%).

Сколько они смогут вернуть в 2019 году? Итак, Федоровы А. В. и В. Д. за 2018 год получили следующую годовую зарплату: 840 000 руб. муж (70 000 руб./мес. × 12 мес.) и 480 000 руб. жена (40 000 руб./мес. × 12 мес.). Ими был уплачен НДФЛ в размере 109 200 тыс. руб. (840 000 × 13%) и 62 400 руб. (480 000 × 13%) соответственно.

В итоге выходит, что в 2019 году они вправе вернуть всю сумму внесенного в бюджет подоходного налога — 171 600 руб. (109 200 + 62 400).

Оставшуюся налоговую сумму 289 900 руб. (461 500 – 171 600) они вправе получить в последующих налоговых периодах (в 2019, 2020 году и т. д.).

Отметим также, что у них остается возможность оформить вычет на 400 000 руб. (4 000 000 руб. – 3 600 000 руб.), если они купят еще одну квартиру.

2. 3 млн руб. на погашение процентов по ипотеке, в случае если жилье приобреталось с привлечением кредитных средств. В данном случае вы можете дополнительно рассчитывать на получение до 390 000 руб. (3 000 000 × 13% = 390 000). Но использовать такой вычет можно будет только по одному объекту жилья.

Рассмотрим наглядный пример.

Зайцев И. И. в 2018 году купил квартиру стоимостью 1 500 000 руб., взяв кредит по ипотеке на 1 000 000 руб. сроком на 5 лет. Объем процентов по ипотеке за год составляет 125 000 руб., за весь период — 625 000 руб.

Доход Зайцева И. И., с которого он уплачивает НДФЛ, в месяц составляет 180 000 руб. За 2018 год он заработал 2 160 000 руб. и уплатил НДФЛ в сумме 280 800 руб.

Итак, какую сумму налога он может вернуть в 2019 году?

Во-первых, он может возместить уплаченный налог, используя имущественный вычет на приобретение квартиры. Сумма возмещения будет равняться 195 000 руб. (1 500 000 млн × 13%).

Во-вторых, он вправе возместить часть уплаченного налога, используя вычет на погашение процентов по ипотеке, в размере 85 800 руб. (280 800 – 195 000), а остаток в 39 200 руб. (125 000 – 85 800) он сможет возместить в 2019 году.

В заключение отметим, что в дальнейшем Зайцев И. И. может оформить еще один вычет при приобретении другой квартиры. У него еще осталось 500 000 руб. (2 000 000 – 1 500 000).

О нюансах при получении вычета за квартиру индивидуальным предпринимателем читайте в материале «Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП (нюансы)» .

В какие сроки оформляется вычет

Получить вычет возможно 2 способами:

• дождаться окончания года и обратиться в инспекцию ФНС, собрав необходимые документы;
• не дожидаясь окончания года, обратиться в ИФНС для получения уведомления о праве на налоговый вычет и отнести это уведомление работодателю.

В зависимости от выбранного способа пакет документов будет немного отличаться.

Документы на налоговый вычет за покупку квартиры при обращении в ИФНС

Для возмещения налогового вычета при покупке квартиры налогоплательщику придется собрать достаточно обширный комплект бумаг. В него войдут следующие документы для налогового вычета за покупку квартиры:

• форма налоговой декларации 3-НДФЛ;

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларация 3-НДФЛ за 2018 год подается по новой форме.

• копия паспорта налогоплательщика (страниц с основной информацией и пропиской);
• справка 2-НДФЛ (обязательно оригинал);

ВАЖНО! В случае если налогоплательщик в отчетном периоде трудился у нескольких работодателей, ему следует подать справки со всех мест работы.

• договор купли-продажи (договор долевого участия);

• платежные документы (оригиналы или правильным образом заверенные платежные поручения, расписки, квитанции об оплате);
• выписка из ЕГРН о государственной регистрации права собственности на квартиру (заверенная копия);
• акт приема-передачи жилья.

ВАЖНО! Если квартира приобретена в рамках долевого участия, то по понятным причинам документов о госрегистрации у заявителей еще нет. В таких обстоятельствах налоговую инспекцию устроит акт приема-передачи квартиры. При оформлении обычной покупки без дополнительных условий такой акт не обязателен, поэтому может в налоговый орган и не представляться.

Когда квартира приобретается с привлечением ипотечного кредита, налоговикам дополнительно придется представить:

• копию кредитного договора;
• справку об удержанных процентах, выданную кредитовавшей вас организацией (она необходима для получения вычета на погашение процентов по ипотеке).

ВАЖНО! Иногда инспекция может потребовать представить копии документов, подтверждающих факт уплаты кредита. В этом случае вы опять же можете обратиться в кредитную организацию с просьбой выдать справку о погашении кредита.

Если квартира оформляется в общую собственность супругов, то дополнительно придется подать:

• копию свидетельства о браке;
• заявление об определении долей.

В ситуации, когда приобретенная квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, в инспекцию также необходимо сдать:

• свидетельство о рождении ребенка;
• заявление об определении долей.

Для подтверждения расходов, связанных с разработкой проектно-сметной документации, приобретением строительных и отделочных материалов, а также услуг по отделке и ремонту квартиры, в ИФНС представляются:

• копии договоров на вышеуказанные услуги;
• копии чеков и квитанций об оплате.

ВАЖНО! Все копии документов необходимо заверить. В данном случае нотариального заверения не требуется, и это можно сделать самому.

Для получения налогового вычета при покупке квартиры — 2018, 2019 документы, представляемые с целью подтверждения вычета по истечении года, подаются в инспекцию вместе с декларацией. Крайний срок подачи декларации, если она только на вычет, не установлен. Контролеры в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку. В это время они могут потребовать от вас пояснения или документы (оригиналы документов) по возникшим вопросам. По истечении этого срока налоговики обязаны дать вам ответ об удовлетворении права на вычет либо отказе в нем. В любом случае вы получите письмо о принятом решении. Если ответ положительный, подавайте заявление о возврате с указанием банковских реквизитов. В этом случае срок получения налогового вычета при покупке квартиры составляет 1 месяц с момента подачи вами заявления (п. 6 ст. 78 НК РФ).

При получении налогового вычета при покупке квартиры сроки выплаты можно сократить, если подать заявление на возврат одновременно с декларацией. В этом случае, если у вас нет недоимки по налогам, осуществить возврат указанной суммы налога инспекция обязана в течение 1 месяца с момента завершения камеральной налоговой проверки, то есть через 4 месяца после подачи декларации и заявления.

Как отправить собранные документы в налоговую инспекцию

На сегодняшний день есть несколько вариантов подачи документов для получения вычета за квартиру в налоговый орган. Наверное, самым распространенным является их личное представление налогоплательщиком, когда мы сами идем в инспекцию по месту жительства и сдаем пакет документов. В этом случае у вас на руках остается декларация по форме 3-НДФЛ со штампом о дате приема. Именно от этой даты мы отсчитываем 3 месяца на камеральную проверку и принятие решения по вычету.

Другой способ подачи документов — их отправка по почте с описью вложения. В данном случае датой подачи документов будет дата отправки, зафиксированная в квитанции об оплате. Однако многие налогоплательщики относятся к такому способу скептически.

Третий, активно развивающийся способ — сдача декларации через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Он самый удобный из всех. Но для этого вам потребуется оформить электронно-цифровую подпись.

Документы для вычета, оформляемого у работодателя

В случае, когда налогоплательщик не желает ждать конца года, для получения вычета за квартиру он может обратиться к своему работодателю и получить вычет у него.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры у работодателя?

В этом случае сотруднику нужно сначала обратиться с комплектом документов в налоговую инспекцию (по сути, речь идет о тех же документах, которые описаны в разделе «Документы на налоговый вычет за покупку квартиры» нашей статьи, кроме декларации по форме 3-НДФЛ) и подать заявление на выдачу уведомления о праве на налоговый вычет. Получив в инспекции уведомление, надо отнести его в бухгалтерию предприятия и написать заявление работодателю. На основании этого с доходов работника не будет удерживаться НДФЛ.

О том, по какому виду вычета можно подать заявление в электронной форме, — в материале «Заявление агенту на вычет НДФЛ может быть электронным».

Если налогоплательщик работает в нескольких местах, он вправе получить вычет в каждом из них, взяв в ИФНС соответствующее количество уведомлений.

Рассмотрим наглядный пример.

В январе 2019 года Козлов А. Н. за счет собственных средств приобрел квартиру стоимостью 2 000 000 руб. Козлов А. Н. официально трудоустроен в 2 фирмах: ООО «ИКС» и ООО «ТЕКС». Его доход в месяц составляет 50 000 и 35 000 руб. соответственно. НДФЛ, который он уплачивает за месяц, равняется 6 500 руб. по 1-му месту работы и 4 550 руб. по 2-му.

Решив не дожидаться окончания года и получить вычет у работодателя, он представил полный комплект документов на вычет и заявление на выдачу 2 уведомлений по 2 местам работы в свою ИФНС. Проверка прошла успешно, и в мае 2019 года ему выдали уведомления.

Начиная с мая 2019 года в ООО «ИКС» на основании уведомления налогового органа перестали удерживать НДФЛ из заработной платы Козлова А. Н. В связи с этим он стал получать на руки 50 000, а не 43 500 руб., как было раньше (50 000 – 6 500). Итого с мая по декабрь 2019 года он получит по ООО «ИКС» налог в сумме 52 000 руб. (6 500 × 8 мес.). Кроме того, по месту работы ему вернут и сумму налога, удержанную за период с начала года, — 26 000 руб. (6 500 × 4 мес.).

По 2-му месту работы (ООО «ТЕКС») сумма возмещаемого налога за год составит 54 600 руб. (35 000 руб. / мес. × 12 мес. × 13%).

В итоге за 2019 год общая сумма налога, возмещенная Козлову А. Н., будет равна 132 600 руб. ((50 000 + 35 000 руб./мес.) × 12 мес. × 13%).

Оставшийся налог в сумме 127 400 руб. (2 000 000 × 13% – 132 600 руб.) Козлов А. Н. сможет вернуть в 2020 году, получив новые уведомления в ИФНС на остаток не возвращенного ему налога.

Возможен ли вычет по жилью, купленному более 3 лет назад

Если квартира куплена больше 3 лет назад, но вычет по ней вы не получали, вы вправе это сделать впоследствии. Срок давности на вычет законодательством не установлен. Однако помните, что вернуть налог можно не более чем за 3 предыдущих года. За более давние периоды возврат невозможен в силу ст. 78 НК РФ. Например, в 2019 году можно подать декларации и получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

Для оформления вычета за приобретенную квартиру потребуется собрать достаточно обширный комплект документов, состав которого зависит от нюансов покупки жилья. Подать его нужно будет в ИФНС либо по окончании налогового периода, либо до его окончания. В 1-м случае налог будет возвращать ИФНС, а во 2-м его можно получить непосредственно у работодателя на основании подтверждения права на вычет, выданного ИФНС.

На практике срок возврата налогового вычета при покупке квартиры через инспекцию занимает около 4 месяцев: 3 месяца уходит у налоговиков на проведение камеральной проверки декларации и представленных документов, а еще 1 месяц — на возврат уплаченного налога.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры — возврат НДФЛ в 2018

Делая покупку жилой недвижимости, плательщики НДФЛ могут вернуть уплаченные 13 процентов. Это хорошая возможность значительно снизить фактически уплаченную стоимость приобретения. Однако такое право государством дано не всем, а только официально трудоустроенным гражданам, да и то ограниченное количество раз.

Чтобы вернуть положенные средства, необязательно быть юристом, данную процедуру может самостоятельно пройти любой гражданин. Для этого нужно внимательно изучить инструкцию и следовать советам компетентных специалистов.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2018 году как оформить — изменения в 2018 году

Трудоустроенные лица, которые являются плательщиками НДФЛ и являются и гражданами России могут получить своеобразную льготу при покупки недвижимости. Государство вернет гражданину 13% от стоимости, при условии, что ее цена не более 2 млн руб. Если же стоимость купленного имущества более этой цифры, то максимальный вычет составит 260 тыс руб.

В 2018 году возврат 13 процентов от приобретенной недвижимости остается актуальным, однако изменения коснулись некоторых условий в его предоставлении. Если ранее гражданин мог воспользоваться правом возврата только при осуществлении одной сделки, то теперь это возможно и при последующих приобретениях, пока суммарный итог налогового вычета не дойдет до 260 тыс руб.

Вернуть налоговый вычет возможно и по ипотеке, здесь возмещение происходит в виде ранее уплаченных процентов, но стоит отметить, что при ипотеки возврат возможен только один раз.

Условия для возврата НДФЛ при покупке квартиры

В целом же, условия оформления возврата НДФЛ не изменились, за исключением упомянутой выше поправки.

Как и было оговорено условиями, вернуть 13 процентов нельзя:

• Неработающим гражданам;
• ИП, работающим по упрощенке;
• Если квартира куплена с привлечением государственной субсидии, по программе военной ипотеки либо с использованием средств из материнского капитала;
• Покупка оформлена между родственниками;
• Если квартира куплена за средства работодателя.

Если вы являетесь резидентом РФ, работаете, с вашей зарплаты ежемесячно удерживается НДФЛ и не подпадаете под условия вышеизложенного списка, значит вы имеете право подать заявление о возмещении имущественного вычета.

Список документов для налогового вычета при покупке квартиры — возврат НДФЛ

Чтобы уменьшить стоимость недвижимости на сумму НДФЛ, предоставьте в налоговый орган пакет документов.

Необходимые документы при покупке квартиры:

• Гражданский паспорт;
• Заполненная 3-НДФЛ декларация;
• Свидетельство о праве владения на недвижимость;
• Заявление на возмещение 13 процентов имущественного вычета;
• Справка-бланк 2-НДФЛ об уровне заработной платы;
• Бланк с реквизитами для перечисления средства при возврате НДФЛ.

Если вас интересует информация о том, как продать долю квартиры при наличии двух и более собственников, проходите по ссылке:

Какие документы нужно требовать с продавца при покупке

К указанному выше перечню необходимых документов при покупке квартиры вам также необходимо добавить акт приема-передачи дома или квартиры, который обязательно будет содержать подписи обеих сторон: и продавца, и покупателя.

Также налоговому агенту стоит предоставить подтверждающие факт оплаты документ получения денег стороной продавца. К таким документам стоит отнести: квитанции, чеки, расписки о получении средств, банковское платежное поручение т.д.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

К списку документов для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку стоит подавать еще и заверенная копия кредитного договора, а также оригинал банковской справки об уплаченных за год процентов. Справку можно получить в банке, в котором оформляли ипотеку.

Список документов для возврата 13 процентов с покупки квартиры 2018

Когда все необходимые документы для получения процентов будут собраны покупателем, их нужно предоставить в орган ФНС по месту проживания. Срок подачи заявления — 3 года с момента осуществления сделки, хотя на практике налоговике все-таки советуют уложиться в первый год. Но это только рекомендация.

Справки и документы, которые вы подали в орган ФНС согласно установленному порядку, могут находиться на рассмотрении в течение трех месячного срока хотя на практике все происходит быстрее. Уже в течение месяца после принятия положительного решения по возмещению, гражданину должны вернуть положенные проценты на указанный банковский счет.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году для пенсионеров

Пенсионеры могут воспользоваться правом возврата процентов по налоговому вычету только исходя из предшествующему пенсии налоговому периоду, который составляет три последних рабочих года перед пенсией. Граждане, которые еще не пошли на пенсию, могут применить налоговый вычет к текущему налоговому периоду.

Главное, правильно и своевременно составить и подать заявление уплаченных по НДФЛ процентов.
Образец бланка заявления для возврата НДФЛ можно скачать по ссылке.

Как сделать возврат налога при покупке квартиры и что такое налоговый вычет при покупке квартиры

Для улучшения демографической ситуации и увеличения числа семей с собственным жильем, государством введена новая мера социальной поддержки – налоговый вычет при покупке квартиры. Возврат налога при покупке квартиры позволяет существенно снизить затраты на приобретаемое жилье или земельный участок для строительства частного дома, что положительно сказывается на возможностях налогоплательщиков и членов их семей.

В каких случаях можно получить имущественный вычет

Возможность оформления любой социальной поддержки – сложная процедура, которая доступна не всем жителям России. Желающие должны соответствовать установленным законодательством нормам, так как получить налоговый вычет при покупке квартиры можно только при условии официального трудоустройства с постоянным перечислением подоходного налога в казну государства.

На законодательном уровне налоговый вычет при покупке квартиры можно разделить на несколько больших видов:

1. На приобретение жилой недвижимости.
2. На строительство или отделку частного дома.

В свою очередь данные категории подразделяются на более узкие программы по вычету НДФЛ при покупке квартиры, которые выбираются заявителями самостоятельно:

Наименование раздела

На какие объекты распространяется

На приобретение жилища

Любое жилое помещение, которое было приобретено с помощью ипотечного кредитования, – комната многокомнатное жилище, дом или доля в каком-либо помещении, пригодном для проживания.

Возврат части уплаченной суммы при непосредственном приобретении жилой недвижимости

Любой жилой объект недвижимости – доля в комплексе для проживания людей, комната в общежитии и т.д.

Предоставление государственной поддержки на земельный участок под строительство

Любые земельные участки под жилое строительство с документальным подтверждением наличия жилого помещения на участке.

Чистовая отделка и ремонт, если жилье было сдано без них

Налоговый вычет предоставляется при покупке квартиры в новостройке без финальной отделки, с обязательным указанием в договоре купли-продажи и приемке-передаче пункта об отсутствии отделочного ремонта.

Правила получения налогового вычета при покупке квартиры установлены законодательством – статья 220 НК РФ определяет, что предъявление каких-либо иных объектов недвижимости для получения господдержки, за исключением объектов жилого назначения, запрещено. Также особое внимание уделяется обязательному нахождению недвижимого имущества на территории Российской Федерации, поэтому по заграничной недвижимости россиян получить государственную помощь нельзя.

В каких случаях не положен

Существует несколько обстоятельств, которые могут повлиять на отказ в предоставлении права на имущественный вычет при покупке жилого помещения.

К таким ситуациям можно отнести следующие обстоятельства:

1. Налоговый вычет не предоставляется, если покупка квартиры осуществляется у родственников.
2. Приобретение недвижимости происходит у зависимых друг от друга лиц, в частности у работодателя, опекаемого лица и прочее.
3. Заявитель исчерпал свое право на предоставление налогового вычета при покупке квартиры.

Предоставление налогового вычета при заключении сделки купли-продажи жилья претерпело существенные изменения в 2014 году, при этом нововведения 2018 года добавили некоторые обстоятельства и нюансы, позволяющие сделать оформление социальной помощи от государства более прозрачным.

Сколько раз можно получить

В НК РФ определено понятие, что такое имущественный вычет, а также условия его предоставления резидентам России. Оформление данного вида государственной поддержки доступно гражданам Российской Федерации, а также иностранным лицам, осуществляющим трудовую деятельность и проживающим на территории РФ не менее 183 дней в году, с официальным источником дохода, с которого удерживается 13 процентов подоходного налога.

С 2014 года в законодательстве используются новый порядок предоставления имущественного вычета при покупке квартиры, который наглядно отличается от предыдущих лет:

Наименование программы господдержки

Существенные изменения

Социальная помощь при приобретении жилья в ипотеку

Максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры не может достигать более 13% от 3 000 000. Воспользоваться средствами можно до полного исчерпания предоставляемого размера денежных средств в качестве мер государственной поддержки.

Помощь при покупке недвижимости

Налоговый вычет может предоставляться при покупке второй квартиры, если стоимость первого жилого помещения не достигла максимального размера возврата. Он установлен на отметке 13% от 2 000 000 рублей.

На сегодняшний день оформить возврат можно по новым правилам на жилье, которое было приобретено после 2014 года при условии отсутствия использования этого права ранее.

Какую сумму можно вернуть у государства

По общему правилу государство предоставляет возможность оформления возврата несколькими способами с указанием максимально возможного размера возмещения в рамках мер господдержки, которое сможет получить конкретное лицо.

Граждане могут самостоятельно определить какова сумма налогового возврата при покупке жилища, воспользовавшись общими формулами или калькулятором налогового вычета.

Гражданин может вернуть следующие суммы в зависимости от вида возврата:

1. При регистрации вычета после приобретения недвижимости в размере 260 000 рублей, что составляет 13% от 2 млн.
2. При подаче заявления на налоговый вычет при покупке жилья под ипотечное кредитование в размере 390 000 рублей, что является 13% от 3 млн. рублей.

Законодательство отмечает, что существует возможность складывать вычеты в зависимости от состава семьи заявителя:

• При регистрации совместной собственности при покупке квартиры супругами;
• При заполнении бумаг на налоговый вычет на ребенка и родителя при приобретении недвижимости для дальнейшего проживания членов семьи;
• При пенсионном возрасте одного из супругов, существует возможность заявить о возврате, если второй супруг работает, либо они оба получают какой-либо доход кроме пенсии.

Внимание законодателя уделяется и другим категориям лиц, в частности индивидуальным предпринимателям. Подача пакета бумаг на имущественный возврат при покупке квартиры для ИП возможен только в том случае, если предприниматель выплачивает налоги по общей системе налогообложения, при иных обстоятельствах воспользоваться данными правами нельзя.

Получить имущественный возврат при покупке квартиры у родственников нельзя.

Пример расчета вычета по квартире, купленной до 2014 года и после

Перед тем как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры по новым правилам, необходимо изучить отличия от старых, для этого важно рассмотреть особенности предоставления возврата на нескольких примерах.

Новые формулы расчета предоставления возврата выглядят следующим образом:

Стоимость недвижимости менее или равна 2 млн. рублей. В случае, если сумма больше максимальной в расчет принимается максимально допустимый размер – 2 млн.

Общая сумма процентов не может быть больше 3 млн. рублей, если она больше, то в расчет берется максимальная сумма. После исчерпания лимита, собственник жилого помещения платит по прежней ставке и ежемесячной платежке.

Пример 1. Помещение было приобретено в 2012 году. Стоимость жилья составила 1 млн. 200 тыс. рублей. Собственник подал заявление на предоставление ему возврата за приобретение недвижимости. При этом за текущий год он выплатил 198 000 подоходного налога.

По общему правилу он может вернуть:

После получения средств гражданин не сможет воспользоваться возможность получить недостающую сумму при оформлении дома по сделке купли-продажи на второй или третий год после введения новых правил. Ранее существовала только одноразовый вариант получение средств, даже если возврат составил только 12 000 рублей.

Пример 2. Первое жилье было приобретено в 2015 году, стоимостью в 980 000 рублей, второе в 2017 за 1 560 000 рублей. Ипотеку собственник не оформлял, поэтому сумма возвращаемых средств будет рассчитываться по первой формуле.

За первое помещение гражданин получит:

Так как максимальный размер возврата составляет 260 тыс. рублей, то заявитель сможет вернуть 127,4 тыс. за первое жилье и 132,6 за второе. После исчерпания суммы лимита, воспользоваться возвратом больше нельзя.

Документы для оформления

Для того, чтобы получить возврат установленных средств в качестве государственной поддержки, необходимо предоставить пакет документов в специально уполномоченные органы.

Список документов для предоставления выглядит следующим образом:

• Заявление от заинтересованного лица в предоставлении ему возможности участвовать в программе, если участвуют супруги, то составляется два экземпляра;
• Декларации 2 и 3-НДФЛ, в которой необходимо указать код бюджетной классификации – КБК и другие необходимые пункты;
• Документация, которая подтверждает права собственности на помещение – договор купли-продажи, выписка из ЕГРН и т.д.;
• Бумаги, которые подтверждают понесенные заявителем расходы, если возврат оформляется на ремонт помещение или строительство;
• Бумаги о процентах по кредиту с полным указанием переплаты и уже уплаченных процентов;
• Если жилище оформляется не только на налогоплательщика, но и на его ребенка, то необходимо предоставление свидетельства о рождении несовершеннолетнего;
• При оформлении общей собственности, необходимо свидетельство о браке;
• Разрешение от опеки о возможности использования права на предоставление возврата на несовершеннолетнее лицо, при условии предоставления ему доли в недвижимости;
• Подтверждение прав на получение возврата от ФНС.

В некоторых случаях может потребоваться расписка о разрешении использования возврата одного из супругов, если всеми вопросами занимается только кто-то один.

Когда подавать документы и за какой период

Законодательством не установлен четкий срок подачи бумаг на получение налогового вычета при покупке квартиры, при этом при возникновении данных правоотношений действуют стандартно определенные сроки получения и начисления положенных средств.

Особенности получения возврата зависят от возраста заявителя: