Содержание:
Налоги на электронные деньги и рекламу в интернете
1. Если выводить деньги с партнерской программы (далее ПП) деньги на электронные кошельки, например, WebMoney (далее WM) и далее выводить через обменные пункты наличными, то они облагаются налогом?
2. Если выводить деньги с ПП на WebMoney, и далее их сразу пускать в оборот на рекламу, например, Google Adwords или Яндекс Директ, то они облагаются налогом? Интересует именно налог за поступление с ПП на WebMoney, т.к. платить налог за поступление с ПП на WM а далее еще и за рекламу, это мне кажется черезчур.
При пополнении баланса на рекламу в Google Adwords или Яндекс Директ взимается налог 18%, например, ссылка на справку в Google https://support.google.com/adwords/answer/2375370?hl=ru получается я сам заплатил налог? и больше мне не надо платить, даже за поступление средств с ПП на WebMoney если я и так плачу потом за перевод в рекламу Яндекс Директ или Google Adwords. К сожалению, справку в Директе по НДС не нашел, но по идее там такие же условия как и в Google.
3. Если я ИП по УСН, то в любом случае надо платить НДС 18% в Google Adwords или Яндекс Директ?
Ответы юристов (1)
1. Если выводить деньги с партнерской программы (далее ПП) деньги на электронные кошельки, например, WebMoney (далее WM) и далее выводить через обменные пункты наличными, то они облагаются налогом?
Налогом облагается доход. И при этом не имеет значения как он получен. Очевидно, что в данном случае доход есть. Значит и налог платить нужно.
2. Если выводить деньги с ПП на WebMoney, и далее их сразу пускать в оборот на рекламу, например, Google Adwords или Яндекс Директ, то они облагаются налогом?
Опять же не важно куда и как вы потратили полученный доход. Налог с него все равно платить нужно.
Интересует именно налог за поступление с ПП на WebMoney, т.к. платить налог за поступление с ПП на WM а далее еще и за рекламу, это мне кажется черезчур.
Доход у вас возникает один раз. Перевод денежных средств между своими счетами или электронными кошельками — это не доход. А равно и не является доходом обмен и обналичивание электронных денег.
При пополнении баланса на рекламу в Google Adwords или Яндекс Директ взимается налог 18%, например, ссылка на справку в Google support.google.com/adwords/answer/2375370?hl=ru получается я сам заплатил налог?
Этот налог платит Гугл. Просто они включают в свою цену НДС и выставляют его своим заказчикам-покупателям. НДС — это совсем другой налог. Он уплачивается не с дохода. А с дохода нужно платить НДФЛ или УСН, в зависимости от выбрабнного режима.
и больше мне не надо платить, даже за поступление средств с ПП на WebMoney если я и так плачу потом за перевод в рекламу Яндекс Директ или Google Adwords. К сожалению, справку в Директе по НДС не нашел, но по идее там такие же условия как и в Google. 3. Если я ИП по УСН, то в любом случае надо платить НДС 18% в Google Adwords или Яндекс Директ?
Да. Вы платите не налог, а уплачиваете стоимость приобретаемого продукта с НДС. Сам налог платить в бюджет будет Гугл. Точно также когда вы покупаете любой товар — в нем есть НДС. Но этот налог вы сначала уплачиваете продавцу, а потом уже он уплачивает его в бюджет. Поэтому налог НДС называется косвенным.
Но он не имеет никакого отношения к налогообложению полученных вами доходов.
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.
Как платить налоги с электронных денег
Не нужно долго гадать, чтобы понять, какой вид расчета больше всего популярен на фрилансе. Конечно же, это – электронные деньги.
Практически каждый фрилансер имеет дело с кошельком WebMoney, QIWI или Яндекс.Деньги. И каждый, у кого получается более-менее серьезный оборот в месяц, задумывался о том, не привлечет ли это внимание налоговой.
Сегодня Freelance.Today расскажет вам, каким образом платятся налоги с электронных денег в РФ.
В 2011 году был принят Закон «О национальной платежной системе». Именно этот документ регулирует основные моменты, связанные с электронными платежами.
Следует отметить, что данный документ регулирует действия, совершаемые с помощью таких систем, как QIWI и Яндекс.Деньги. Если у вас – кошелек WebMoney, то тут ситуация совсем иная. Дело в том, что эта система приравнивает свою электронную денежную единицу к чекам, или ценным бумагам.
К вопросу, как быть с WebMoney, мы вернемся чуть позже. Пока поговорим о других системах, которые тоже весьма популярны среди фрилансеров, и которые подпадают под действие Закона «О национальной платежной системе».
Электронные кошельки – какой открыть?
Мы не будем рассказывать о том, как открыть тот или иной кошелек. Инструкции вы легко сможете найти в сети.
Давайте более подробно остановимся на том, какие виды кошельков может использовать фрилансер и в каких целях.
— Неидентифицированный, или анонимный. Такой тип кошелька, причем не один, может завести кто угодно. У этого кошелька есть ограничения в виде:
*остаток на конец дня – до 15 000 рублей;
*лимит на проведение операций в месяц – не более 40 000 рублей.
Такой кошелек часто используется многими для разовых оплат и переводов без уплаты налогов, одним словом, для того, чтобы скрыть свои доходы. Но и вывести вы деньги с такого кошелька на карту или лицевой счет нельзя – только тратить на покупку товаров через интернет-магазины. Ну или хранить заначку на черный день=)
— Идентифицированный, или персональный. Такой кошелек требует получения формального аттестата. Другими словами, вам нужно будет подтвердить паспортные данные, выслать скан паспорта электронной (или обычной, все зависит от требований системы) почтой. Зато в остатке на таком кошельке может храниться до 100 000 рублей, вы можете привязать кошелек к банковской карте и переводить заработанные деньги. Переводы небольших сумм на такие кошельки тоже безопасны, но при достижении оборотов 1,5 млн. рублей (без уплаты налогов), наступает уголовная ответственность.
Т.е., если у вас есть персональный кошелек, и вы получаете на него постоянно, регулярно, платежи – подумайте, как это дело узаконить. Лучше уплатить налог, чем потом иметь куда более серьезные проблемы.
Персональные кошельки можно использовать для выплаты зарплаты сотрудникам или физическим лицам по договорам гражданско-правового характера. Например, это подойдет вам в том случае, если на вас работает целая команда других фрилансеров. Но при оплате работ или услуг в пользу физических лиц нужно уплатить в бюджет 13% НДФЛ и 30% страховых взносов.
Чтобы этого избежать, можно открыть два неидентифицированных кошелька и перевести деньги с одного на другой до 15 тыс. рублей в день.
Если для вас фриланс – только нестабильная подработка время от времени, и вы получаете небольшие платежи, то открывать ИП и вести учеты нет смысла. Можете пока смело использовать эти два вида кошельков.
Но если у вас открыто ИП или ООО, или же у вас – собственный интернет-магазин, или уже вполне раскрученный, зарегистрированный бизнес, чтобы не иметь проблем с законом, нужно открыть кошелек совсем другого вида.
В таком случае закон обязует предпринимателей открывать корпоративный кошелек, который может использоваться для коммерческих целей юридическими лицами или ИП, с указанием всех реквизитов. Выводить средства с такого кошелька можно только на расчетный счет владельца, так же как и пополнять его. При открытии такого кошелька заключается договор и настраивается платежная система.
На корпоративном кошельке можно хранить до 100 000 рублей, все лишнее автоматически переводится на расчетный счет. Платежи на такой кошелек могут проводить только физические лица, и оплаты с этого кошелька тоже осуществляются в пользу граждан.
С этого кошелька также можно платить НДФЛ, как налоговый агент.
На данный момент налоговая не может замораживать подобные кошельки, только наложить арест на расчетный счет фирмы (например, в случае неуплаты налогов).
Еще несколько важных моментов с электронными корпоративными кошельками:
— налог следует платить с суммы, которая поступила на кошелек, а не на расчетный счет фирмы;
— деньги считаются вашими уже тогда, когда контрагент отправил их вам. Т.е., клиент выслал вам 100 рублей – это уже ваши деньги. И именно с этих 100 рублей и нужно уплатить налог, а не с той суммы, которая поступит на кошелек с вычетом комиссии системы. В противном случае это будет налоговым нарушением.
Еще одна важная особенность корпоративного кошелька – с его помощью нельзя осуществлять расчеты между юридическими лицами и ИП. Принимать платежи на корпоративный кошелек можно с анонимного и персонального, а переводить – только на персональные.
А что делать, если нужно оплатить услуги другой фирмы?
Переведите нужную сумму своему сотруднику (под отчет), а он со своего кошелька заплатит деньги на корпоративный кошелек другой организации.
Повторимся, что такая схема действительна для работы с кошельками QIWI и Яндекс.Деньги. С WebMoney, одной из самых популярных платежных систем, ситуация обстоит совершенно иначе.
Как быть с WebMoney?
Платежи в этой системе приравниваются к операциям с ценными бумагами. Как же платить с этих средств налог, чтобы не иметь проблем с законом?
Оговорюсь сразу, что скрыть эти операции, если вы систематически получаете оплату и выводите средства на свой банковский счет, не получится. Подобные расчеты считаются сомнительными и сразу же привлекают внимание отдела финансового мониторинга банка. Информацию затем обязательно передадут в налоговую службу, а там проследят, указали ли вы в декларации эту статью доходов или нет.
Я не хочу никого пугать – просто предупреждаю, что в случае систематического получения денег с WebMoney на банковский счет на вас рано или поздно может обратить внимание налоговая служба.
Оплачивать налоги со средств, выведенных с WebMoney, вы должны самостоятельно. Правильная и самая простая схема следующая:
— вы выводите полученные средства со своего электронного кошелька на банковскую карточку или расчетный счет, затем снимаете их в банкомате (или рассчитываетесь в магазинах). При этом у вас нет никаких документов, которые бы подтверждали покупку указанных чеков (или ценных бумаг, к которым приравниваются WebMoney).
— до тридцатого апреля следующего года вам нужно сдать декларацию про доходы в форме 3-НДФЛ, и там указать доход с вывода WebMoney.
— до пятнадцатого июля следующего года перечисляете 13% от указанной суммы в счет уплаты налога на доход.
После этого можете спать спокойно.
При подготовке статьи были использованы материалы:
FAQ: Как платить налоги с электронных денег
21 ноября 2013 в 13:29
В июне 2011 года в силу вступил закон «О национальной платёжной системе», который стал регулировать, в том числе, налогообложение электронных денег. H&F спросил у юриста, какие вопросы появились за время его действия, и предпринимателя — о его опыте.
Никита СОШНИКОВ
Какой тип электронного кошелька нужно использовать?
По закону для расчётов электронными деньгами индивидуальные предприниматели и организации должны использовать корпоративные кошельки, позволяющие идентифицировать получателя. Интернет-магазины и сервисы электронной коммерции не могут принимать оплату через анонимные или персональные кошельки.
Открыть корпоративный электронный кошелёк можно только на основе договора с оператором электронной платёжной системы. Максимальный остаток по такому кошельку составляет 100 000 рублей, в случае превышения этой суммы оператор переводит разницу на банковский счёт клиента. Вывести деньги с корпоративного кошелька или, наоборот, пополнить его можно только через расчётный счёт в банке.
Кроме того, юридические лица и ИП могут вести расчёты электронными деньгами только с физическими лицами — например, получать от них оплату за товары, работы или услуги.
Когда возникает налогооблагаемый доход?
Статус электронных денежных средств, зачисляемых в корпоративные кошельки предпринимателей, приравнен к статусу денег на расчётных счетах в банках. Как и в случае с банковскими счетами, налогоплательщики обязаны в течение семи дней сообщать налоговым органам об открытии или закрытии электронных кошельков. В случае непредставления этих сведений предпринимателям грозит штраф в размере 5 000 рублей.
Поступление электронных денег в корпоративный кошелёк является основанием для уплаты налогов. При этом моментом возникновения дохода является именно момент зачисления электронных денег в кошелёк, а не их последующий вывод на расчётный счёт в банке. Дата получения средств отражается в сообщении оператора платёжной системы или выписке операций по электронному кошельку. В сумму дохода для уплаты налогов не входит комиссия оператора, которая, в свою очередь, может быть учтена в качестве расходов при определении налоговой базы.
Отдельно стоит упомянуть про WebMoney, так как расчёты c использованием этой платёжной системы не подпадают под действие закона «О национальной платёжной системе», а титульные знаки WebMoney рассматриваются в качестве электронных чеков на предъявителя. Налоги с платежей в системе WebMoney продолжают определяться в порядке, предусмотренном для операций с ценными бумагами.
Какие налоговые риски стоит учитывать при расчёте электронными деньгами?
Согласно налоговому законодательству, в случае выплаты денег в пользу физических лиц с банковского счета (например, в качестве вознаграждения за оказанные услуги) у ИП и компаний возникают обязанности налогового агента по удержанию и перечислению в бюджет суммы налога на доходы физических лиц.
Несмотря на то что закон не предусматривает аналогичных положений для электронных денег, налоговые органы с высокой долей вероятности будут указывать на возможность удержания налога и требовать от предпринимателей перечисления соответствующих сумм в бюджет.
Кроме того, выплаты в пользу физических лиц на основании трудовых или гражданско-правовых договоров требуют уплаты социальных страховых взносов. Регулярное перечисление денег на электронные кошельки фрилансеров может привести к проблемам при проверках контролирующими органами.
Налоговые органы получили возможность запрашивать у кредитных организаций информацию об остатках и переводах электронных денежных средств предпринимателей. Таким образом, налоговый контроль в отношении движения электронных денег осуществляется в полном объёме.
Ничего сложного в уплате налогов с выручки, принимаемой в электронных деньгах, нет. Вы заключаете договор напрямую с платёжной системой или с одним из интеграторов, они принимают электронные деньги, удерживают свою комиссию, а на расчётный счёт приходит самый обычный безнал — мечта бухгалтера.
Есть всего один сложный момент в налоговом учёте выручки, поступающей электронными деньгами. Причём мало кто из стартаперов о нём знает, а ООО «Ремонтник.ру» в свое время от случайной недоплаты налогов спас адвокат Максим Бобров.
Дело в том, что юридически деньги становятся вашими в момент оплаты. Списалось у клиента 100 рублей, и эти 100 рублей сразу считаются вашими. Поэтому налоги (например, 6% при УСН) надо платить с этой суммы, а не с той, которую платёжная система пришлёт вам на расчётный счёт после удержания комиссии. Есть большой соблазн рассчитывать налог на основании банковской выписки (так легче, чем сопоставлять реестры продаж), но это всё равно налоговое нарушение.
Если вы заработаете, скажем, 100 млн рублей через «Яндекс.Деньги» (с их комиссией 5%), то недоплата при использовании 6% упрощёнки составит 100 млн х 0,06 х 0,05 = 300 000 руб. Плюс пени.
Поскольку с 2011 года мы стали привлекать серьёзные инвестиции, с момента создания юрлица решили принимать все электронные деньги «по-белому» — ещё тогда, когда их оборот никак не регулировался и фактически можно было их не показывать и нигде не отражать. С вступлением в силу соответствующего закона это стало не только незаконным, но и технически невозможным: все платёжные системы, кроме WebMoney, ввели соответствующие ограничения.
Уплата налогов для заработка в Интернете
Часто интересуются, а надо ли платить налоги, если у Вас есть заработок в Интернете? Какие особенности уплаты налогов существует при заработке в Интернете, если заработанные деньги поступают в кошелек ВэбМани? Нужно ли регистрироваться Индивидуальным Предпринимателем, если зарабатываешь себе на жизнь в Интернете?
Законодательство России не предусматривает какие-то особенности при уплате налогов с доходов, полученных в виде электронных денег на кошелек ВэбМани. Тем не менее неформальные особенности при уплате налогов с таких доходов существуют. И связаны они прежде всего с тем, что такой способ получения дохода является очень нестандартным и весьма экзотическим.
Заработком в Интернете занимается очень мизерная доля трудоспособного населения страны, причем в основном это люди до 35 лет. Этот вид получения дохода сравнительно молодой, он появился во второй половине 90-х годов. Этот заработок не виден на поверхности, ведь большая часть населения России до сих пор не пользуется Интернетом, а большая часть тех, кто пользуется Интернетом, часто ограничиваются только электронной почтой и посещением развлекательных сайтов. Часто люди зарабатывающие что-то в Интернете на самом деле только подрабатывают таким способом, а на самом деле имеют основное место работы с соответствующей записью в трудовой книжке и официальной зарплатой. Наконец, заработок в Интернете это часто не один какой-то вид заработка, а десятки разных видов, каждый из которых по отдельности может на первый взгляд показаться несерьезным и попросту детским.
Такая ситуация привела к тому, что налоговые инспектора и те, кто пишут законы, пока еще слабо представляют себе такие виды заработка или вообще ничего не знают об этом.
Ну и слава богу!
Первая особенность уплаты налогов с доходов, полученных в виде выплат на Ваш электронный кошелек, связан с тем, что налоговики плохо представляют себе, что такое электронный кошелек и что такое электронные деньги. Налоговые органы до сих пор до конца не разобрались еще наличной или безналичной оплатой считать оплату товара через банковскую карточку. А тут еще какая-то новая головная боль в виде кошельков ВэбМани. Большинство налоговых инспекторов не знают, надо ли для получения электронных денег от частных лиц покупать кассовый аппарат и куда девать отбитые чеки, посылать ли их покупателю по почте или гасить их в присутствии членов специальной комиссии.
Надо сказать, что и большинство пользователей ВэбМани тоже плохо представляют себе природу этих электронных денег. А те, кто не пользуется такими деньгами, тем более. Я уже писал, что ВэбМани по сути являются векселями. Иными словами это ценная бумага. А приобретение или получение ценной бумаги еще не является доходом. Получением дохода всегда считается продажа ценной бумаги. Пока ценная бумага не продана, до тех пор совершенно не понятно, сколько она реально стоит. Ведь она может быть продана по совершенно непредсказуемой цене. Например, если это акции предприятия, то их рыночная стоимость на бирже может и упасть и подняться, их стоимость меняется каждый день и каждый час.
Поэтому есть такая точка зрения, что сам по себе приход электронных денег на Ваш электронный кошелек еще НЕ ЯВЛЯЕТСЯ ОСНОВАНИЕМ ПЛАТИТЬ НАЛОГИ, так как еще нет юридически корректного факта получения дохода. Получение дохода юридически корректно происходит в тот момент, когда Вы превращаете свои ВэбМани в наличные рубли или в безналичные рубли на Вашем банковском счете.
Поэтому платить налоги придется только с тех ВэбМани, которые Вы уже превратили в рубли. Причем, если Вы вывели их на свой банковский счет, то платить налоги придется на все 100%, так как операция вывода денег на банковский счет очень хорошо может быть отслежена налоговой инспекцией. Даже спустя много лет.
Кроме того, банковские работники обязаны сообщать в налоговые органы обо всех подозрительных операциях в рамках борьбы с финансовыми преступлениями и отмыванием нелегальных доходов. Так вот, во многих банках все операции, связанные с электронными деньгами ВэбМани и другими, по определению считаются подозрительными и о них сообщают в налоговую инспекцию в обязательном порядке. Это не значит, что в таком банке к Вам будут относиться с подозрением. Банкиры это делают на всякий случай, для подстраховки, чтобы потом к ним не пришли и не обвиняли их в соучастии в сокрытии финансовых махинаций. У них и без этого проблем своих хватает.
Если же Вы выводите свои электронные деньги в виде наличных рублей, то платить или не платить налоги, зависит от того на сколько более или менее «черные» методы вывода денег Вы используете. Самым «черным» методом является метод, когда Вы переводите со своего электронного кошелька ВэбМани на кошелек частного лица, а он отдает Вам эту же сумму наличкой (возможно, за вычетом какого-нибудь процента или, наоборот, с добавлением процентов — в зависимости от того, как договоритесь). Такую операцию ни одна налоговая никогда не отследит.
А вот обналичку ВэбМани через почтовый перевод теоретически налоговая инспекция может отследить, но скорее всего занимться этим не будет. Разве что, если будет конкретно заниматься лично Вами и поступит информация, что Вам приходили именно почтовые переводы обналиченных ВэбМани.
Но есть и другая точка зрения по которой считается, что электронные деньги поступающие в Ваш электронный кошелек это имущество с некоторой номинальной стоимостью. Это имущество считается Вашим доходом за вычетом той ее части, которая была приобретена за Ваши деньги. То есть, если Вы докажете, что купили ВэбМани за свои личные деньги, то эти ВэбМани не будут облагаться налогом точно также как не облагаются налогом те товары, которые Вы приобрели в магазине. Но если Вы не сумеете доказать, что купили эти ВэбМани за свои деньги, то будет считаться, что это Ваш доход полученный в виде имущества. Например, это будет считаться подарком, а с крупных подарков надо платить подоходный налог. Если речь идет об R-кошельке WebMoney, то у этого имущества есть вполне определенная номинальная стоимость с которой надо заплатить подоходный налог.
Вот эта вторая точка зрения для налоговой инспекции, конечно, более интересна. Но ее осуществление связано с огромными техническими сложностами и многими другими неясностями и неопределенностями. Поэтому, по имеющимися у меня данными, подавляющее большинство налоговых инспекторов, которые на практике занимаются взыманием налогов с зароботков в Интернете через электронные деньги, придерживаются первой точки зрения. То есть в большинстве случаев налоги приходится платить с тех доходов, которые Вы конвертируете в рубли на свой банковский счет. Так налоговой инспекции проще.
Поэтому все заработанные в Интернете электронные деньги надо или тратить там же в Интернете или выводить их по «черному». Если Вы выводите деньги с электронного кошелька на свой банковский счет, то платить налоги с суммы, конвертируемой в безналичные рубли, надо в обязательном порядке. И остается «подвешанным» вопрос о том, надо ли платить налоги со всех доходов, которые приходят на Ваш электронный кошелек, если Вы уже «засветились» перед налоговой выводом части денег с кошелька на банковский счет.
Ответ на этот вопрос сильно зависит от позиции Вашего налогового инспектора. Если Вашему налоговому инспектору достаточно только банковских выписок с Вашего счета и он или она не интересуется у Вас от кого пришли деньги на Ваш банковский счет и не просит принести какие-нибудь распечатки о движении денег на Вашем электронном кошельке (а в большинстве случаев это именно так), то все нормально, будете платить налоги только с тех электронных денег, которые конвертируете в рубли по «белому». И не нужно рассказывать налоговому инспектору всякие подробности о Ваших электронных кошельках.
Вообще, старайтесь меньше контактировать с налоговым инспектором. Сейчас можно декларацию о доходах подавать по почте или через специальные фирмы, которые составляют такие декларации. Второй вариант более предпочтителен в том случае, если такая форма уже имеет опыт подачи деклараций от людей, которые зарабатывают в Интернете. В этом случае Вас могут бесплатно проконсультировать, как правильно заполняется такая декларация, чтобы к Вам было меньше вопросов.
Если заработок в Интернете является Вашим основным источником дохода (а тем более единственным), то регистрация в качестве Индивидуального Предпринимателя строго обязательна. Вам нужны нормальные отчисления в Пенсионный Фонд и т.д. В этом случае не рекомендую пользоваться «черными» методами вывода денег с Ваших электронных кошельков. Наоборот, рекомендую все, что приходит на Ваши электронные кошельки выводить на свой банковский счет и на банковскую карту. Это связано с тем, что рано или поздно, налоговая инспекция заинтересуется Вашими электронными кошельками. Тогда Вы покажете налоговому инспектору, что у Вас там все красиво и без обмана.
Если заработок в Интернете является для Вас только подработкой, но Вы используете «белый» вывод денег в рубли, то подавать в налоговую декларацию о доходах придется в любом случае. Не думайте, что если Вы вывели всего 1 рубль, то это очень маленькая сумма. Российская налоговая в некоторых случаях ведет себя очень иррационально. Например, Вам может прийти из налоговой заказное письмо с уведомлением стоимостью аж в 100 руб. о том, что Вы им должны заплатить налогов всего на 13 копеек. Не потому что те налоговики, которые занимаются отправкой таких писем, совсем тупые, а потому что у нас в России такие тупые законы. Мои знакомые налоговики тоже возмущаются такой ситуацией, но публично протестовать против нее никогда не будут, так как деньги на такие письма тратятся не из их кармана, а из бюджета.
А если Вы будете постоянно игнорировать такие письма из налоговой, то налоги с Вас взыщут по суду. В этом случае к Вам домой придут судебные приставы. А эти ребята бесплатно по квартирам не ходят. Вы можете попасть в такую ситуацию, когда к Вам придут приставы и вручат решение суда о взыскании с Вас, например, суммы всего в 1 рубль налогов и пеней, а еще плюс 50 рублей за приход приставов.
Если Вас серьезно заинтересовала тематика уплаты налогов при получении заработка в Интернете в виде электронных денег, то смотрите подробности в статье WebMoney и налоги, а также полезный материал по обналичиванию WebMoney, где анализируются методы вывода WebMoney с налоговой точки зрения. В этих статьях всё рассмотрение ведется на примере R-кошелька WebMoney, но всё это же самое справедливо и для других кошельков WebMoney, а также и для других электронных денег.
Нужно ли платить налоги при выводе крупных сумм из Интернета на карту?
Опубликовал: Дмитрий Кольцов 13.11.2017 0 6,800 Просмотров
Скажем, есть человек, который зарабатывает на жизнь в интернете, следовательно месячный доход несколько десятков тысяч. Если пользоваться самым простым аттестатом (аттестат псевдонима) в WebMoney и выводить в банк, какова вероятность, что налоговая обратит внимание на постоянный вывод средств?
Отзывы и комментарии
Узнать могут при выводе, когда человек стабильно будет выводить 80к. в месяц, и так каждый месяц. тут все будет видно и ясно. Тогда банк уже может начать «работать» с вами и подать данные в налоговую.
Даже с формальным аттестатом работать не получится, во-первых сами WebMoney скорей всего потребуют приобретение персонального, а для вывода в банк обязательно требуется начальный аттестат — для этого вам нужно будет выложить сканы документов им на сайт.
А как они определят, сколько заработал и сколько надо платить налогов?
Теоретически, сколько вам на счет пришло, с той суммы и надо платить налоги. По закону, с любого денежного поступления уплачивается налог. То есть, даже если друг вам скинул подарок — это будет считаться доходом. Но эту информацию по теории должны WebMoney выкладывать.
Несколько советов от юриста в данной части:
1. Переводы делайте на кошельки с левыми данными. Если вы храните деньги в сети, храните их на кошельках с левыми данными. В случае проверки к вам с юридической стороны не прикапаются
2. Когда делаете вывод денег на карту или же осуществляете перевод — делайте примечание «Возврат денежных средств от частного лица». То есть вам как — будто возвращают ваши деньги, которые вы когда то одолжили компании или еще кому-нибудь. То есть при данной формулировке уплачивать налоги не надо.
А если стабильно выводишь с киви-кошелька на карту, банк может сообщить в налоговую? Дайте пожалуйста ссылку на закон, где написано что интернет-деньги должны облагаться каким-либо налогом.
Нету такого понятия — интернет деньги) Есть титульные знаки и есть деньги. Например деньги на киви такие же, как и на вашей карте сбербанка. А в соответствии с действующим законодательством каждый обязан уплачивать налог с дохода. Если он получен не от работодателя по договору, то вы должны самостоятельно показать этот доход, задекларировать его и уплатить налог.
У меня к примеру поступления все на карту идут с примечанием, как перевод личных средств. не когда то говорили, что возврат займа может тоже заинтересовать, как будто вы занимаете средства под проценты, а это уже прибыль. А некоторые еще поступления идут как пополнение собственной карты, вроде через кассу банка, тоже не должны налогом обкладываться.
Так можно тоже. Личный перевод без налога. Вполне нормальная практика многих обменных пунктов и данный вариант так же имеет право на осуществление. Но скажу на своем примере, если перевод до 50 тысяч, то банки и органы редко интересуются. Их интересуют переводы в основном от 2-3 тысяч долларов.
Ну вот у меня не получится заводить кошелек с левыми данными, потому что во время привязки банковской карты к счету требуется отослать свои сканы паспорта на Вебмани, иначе не сможешь выводить деньги из сети. А если это будут левые данные, то как тогда произойдет верифекация данных?
Александра. Сейчас я конечно не уверен на 100 процентов, но вот раньше вполне можно было сделать вывод на карту и с кошелька на формальном аттестате. Можно конечно промониторить все обменники…Но как вариант, можно просто сделать вывод через частное лицо, которое занимается обменом валют. Таких в сети очень много — достаточно по форумам пробежаться.
Ну это уже когда реально большие суммы заработка пойдут, тогда можно будет прибегнуть к помощи частных менял. Я у знакомого бухгалтера узнавала. Так она мне посоветовала максимально за один раз выводить только около 25 000 грн. В этом случае налоговая еще не заинтересуется. А вот большие суммы однозначно вызовут у налоговой интерес.
Виделся недавно с другом, который в банке работает и не знаю почему, но задели тему о налоговой и сколько можно проворачивать денег по карте. Значит он мне сказал, что был случай, когда у одного молодого человека каждую неделю появлялись 25 000 грн на карточке и снимались, и так каждую неделю в один день. Они проверили (банк), что карточка на которую выдают з/п и что его за 5 000 грн и задумались, откуда же 25 000 грн? В итоге заблокировали счет на время и передали в налоговую дело.
Siege,
Именно по этому необходимо иметь много различных карт и различных вариантов выводов денег. У меня оборот не большой в сети, но все равно я стараюсь чередовать карты и выводить каждый раз на другую карту, а не на одну и ту же несколько раз подряд. Конечно налоговая не должна заинтересоваться, но береженого бог бережет, так что лучше перебдеть)
Так это он каждую неделю светился. А если раз в месяц вывести, то никто на однократный вывод и внимания не обратит.
Проблемы на Украине у Вебмани появились как раз из-за непрозрачной фискальной политики, которую захотели украинские налоговики от этой платёжной системы.Так что теперь, отправляя деньги на карту того же Привата — готовьтесь к звонку с налоговой. И кстати для больших сумм нужно иметь персональный или выше аттестат.
Когда пользователь станет выводить крупные суммы денег из сети на карты, то он не станет только на карты Приватбанка выводить. Для этой цели можно во многих банках именные карты пооткрывать.
Да как Вы не поймёте, с каждым годом налоговики с троекратным рвением сбор налогов не успевают осуществить, потому как мы с Вами становимся всё умнее их не афишировать ( ну вот такие мы!) Для этого, практически все банки превращаются в своеобразных фискалов по нашу душу, ведь Вы через них пытаетесь осуществлять транзакции на карты — по открытию которых Вы предоставите все свои данные.
Viktor Tkachenko
Хороший совет конечно, до той поры пока с левых кошельков выводят на левые карты крупные суммы получается надо данные о владельце. Нежданная верификация и Вашим денежкам не дойти по назначению, но для маленьких сумм думаю пока всё пройдёт гладко.
Деньги на вывод нужно разделять по частям + желательно тратить их в электронном виде, а не производить выводы в банкомате. Оплачивайте всё карточкой в магазинах и других местах, а в наличку не переводите. Кроме того, лучше работать с обменниками, а не привязкой. имхо.
Оплата налогов через Интернет без комиссии
Платежная система QIWI подписала договор с ФНС, в соответствие с которым все пользователи системы могут оплачивать налоги прямо из своего QIWI Кошелька — в любой момент и всего за 3 клика — вместо того, чтобы тратить время на посещение отделений банков.
Внедрение этого сервиса – только первый этап сотрудничества платежной системы с ФНС России — в дальнейшем QIWI собирается значительно расширить возможности оплаты налогов для всех жителей страны.
Оплатить любой налог ФНС сможет любой желающий: налог на доходы, налог на имущество, водный налог, госпошлина, транспортный, земельный налог, а также получение выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРИП.
Процедура оплаты налогов через Интернет
Оплатить налоги просто, как сделать покупку в интернет-магазине.
На сайте nalog.ru нужно выбрать интересующий налог, указать «безналичный расчет» в качестве способа оплаты, выбрать систему QIWI (ЗАО «КИВИ Банк»). Затем, на сайте QIWI Кошелька в разделе «Счета» выберите нужный счет и оплатите его. При оплате через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru комиссия не взимается.
Недавно подобную услугу анонсировал и Сбербанк России
Теперь оплата налогов доступна более широкому количеству пользователей. Сбербанк позволяет своим клиентам оплачивать налоги только через свой интернет-банк.
Электронный кошелек, ФЛ и налоги
Уже некоторое время (чуть больше трех месяцев) я оказываю услуги как репетитор/преподаватель одной онлайн-школе, которая, как я знаю, зарегистрирована как ИП. Заработанные деньги мне перечисляют на электронный кошелек Яндекс. На предложение заключить со мной договор на оказание услуг как с ФЛ или договор с ИП (я также зарегистрирован, как ИП, совсем недавно) они отказываются. В связи с этим у меня несколько вопросов:
1. Кто должен платить налог 13% с полученных на Яндекс кошелек поступлений, я самостоятельно или это за меня делает онлайн-школа в момент перечисления заработанных денег? И что делать, если она не удерживает 13%?
2. Если обязанность платить налог с этих поступлений лежит на мне, могу ли я использовать мой кошелек ФЛ в своей предпринимательской деятельности и показывать, что эти поступления от моей работы как ИП, даже если договор не заключен? Можно ли мне перечислять эти деньги на свой расчетный счет ИП в банке? Не возникнет ли здесь двойного налогообложения?
Ответы юристов (17)
Если Вы действуете как физ. лицо, то налог за Вас должен платить ИП — контрагент. Если Вы ИП, то сами должны платить налог.
«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.07.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2016)НК РФ Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
1. Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей. Налог с доходов адвокатов исчисляется, удерживается и уплачивается коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро и юридическими консультациями.
Указанные в абзаце первом настоящего пункта лица именуются в настоящей главе налоговыми агентами.
2. Исчисление сумм и уплата налога в соответствии с настоящей статьей производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент (за исключением доходов, в отношении которых исчисление сумм и уплата налога производятся в соответствии со статьями 214.3, 214.4, 214.5, 214.6, 226.1, 227 и 228 настоящего Кодекса), с зачетом ранее удержанных сумм налога, а в случаях и порядке, предусмотренных статьей 227.1 настоящего Кодекса, также с учетом уменьшения на суммы фиксированных авансовых платежей, уплаченных налогоплательщиком.
3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии состатьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам (за исключением доходов от долевого участия в организации), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога. 2. Если обязанность платить налог с этих поступлений лежит на мне, могу ли я использовать мой кошелек ФЛ в своей предпринимательской деятельности и показывать, что эти поступления от моей работы как ИП, даже если договор не заключен? Можно ли мне перечислять эти деньги на свой расчетный счет ИП в банке? Не возникнет ли здесь двойного налогообложения?
Александр
Нет, двойного налогообложения здесь не возникнет, у Вас же будет подтверждение, что Вы перечислили денежные средства с кошелька себе на расчетный счет.
С Уважением.
Васильев Дмитрий.
Есть вопрос к юристу?
1. Кто должен платить налог 13% с полученных на Яндекс кошелек поступлений, я самостоятельно или это за меня делает онлайн-школа в момент перечисления заработанных денег? И что делать, если она не удерживает 13%?
Налог должен уплачивать налоговый агент, то есть организация или ИП (как в данном случае), которые выплачивают доход. Если речь идет о трудовом договоре.
Если бы с вами заключили договор на оказание услуг как с ИП, то налог должны уплачивать вы. Для вас это скорее всего может быть выгоднее, так как вы можете применять в данном случае специальные налоговые режимы: ПСН или УСН.
Но в вашей ситуации, похоже, никакого договора между вами не заключено и все выплаты вам переводятся из кошелька обычного физического лица. С данных выплат, полагаю, никаких налогов не удерживается и не уплачивается.
Чтобы это предотвратить вам нужно настаивать на заключении трудового договора и на выплату заработной платы с оформлением всех соответствующих платежных и расчетных документов. Ну или договора оказания услуг.
2. Если обязанность платить налог с этих поступлений лежит на мне, могу ли я использовать мой кошелек ФЛ в своей предпринимательской деятельности и показывать, что эти поступления от моей работы как ИП, даже если договор не заключен? Можно ли мне перечислять эти деньги на свой расчетный счет ИП в банке? Не возникнет ли здесь двойного налогообложения?
Конечно, вы можете декларировать любой доход, но я бы все равно рекомендовал заключение договора. Это позволит избежать и гражданских споров и споров с налоговой по поводу установления вида деятельности, за который вы получаете доход (если, например, вы применяете патент или иной спецрежим).
Уточнение клиента
с договором тут все глухо, а вот учеников они поставляют регулярно и это существенная часть моих доходов. существует ли правильный способ легализации этого дохода в моей ситуации? 13% в части полученной до регистрации ИП, а после УСН 6% ?
Является ли законным для ИП использование электронного кошелька в своей деятельности, надо ли о нем сообщать в налоговую (хотя сейчас и нет такой обязанности с 2014 года)?
30 Сентября 2016, 11:44
Здравствуйте. Поскольку Вы работаете с онлайн-школой без договора, то они не являются Вашим налоговым агентом, и соответственно никаких отчислений за Вас не делают.
1. Кто должен платить налог 13% с полученных на Яндекс кошелек поступлений, я самостоятельно или это за меня делает онлайн-школа в момент перечисления заработанных денег? И что делать, если она не удерживает 13%?
Александр
Налог должны платить Вы как физическое лицо. Подаете по истечению налогового периода декларацию 3-НДФЛ, и перечисляете сумму налога.
2. Если обязанность платить налог с этих поступлений лежит на мне, могу ли я использовать мой кошелек ФЛ в своей предпринимательской деятельности и показывать, что эти поступления от моей работы как ИП, даже если договор не заключен? Можно ли мне перечислять эти деньги на свой расчетный счет ИП в банке? Не возникнет ли здесь двойного налогообложения?
Александр
Вы можете перечислить деньги на свой счет ИП в банке, но учесть как доход от предпринимательской деятельности их нельзя, так как необходимо будет подтверждение их происхождения. Таким образом, Вы заплатите только 13 % так как операции по внесению наличных на расчётный счёт ИП не облагаются налогами. Доход не появляется от того, что ИП вносит свои наличные деньги на расчётный счёт.
Здравствуйте Александр, вообще-то если Вы получаете доход именно как физическое лицо, то удерживать налог должна школа, но с учетом того, что у вас нет никакого договора, то могу предположить, что они этого не делают
Можно ли мне перечислять эти деньги на свой расчетный счет ИП в банке? Не возникнет ли здесь двойного налогообложения?
Александр
Да перечислять можете, никакого двойного налогообложения здесь не будет
2. Если обязанность платить налог с этих поступлений лежит на мне, могу ли я использовать мой кошелек ФЛ в своей предпринимательской деятельности и показывать, что эти поступления от моей работы как ИП, даже если договор не заключен?
Александр
Да, можете вносить данные поступления в КУДИР и платить с них налоги в соответствии с Вашей системой налогообложения.
Александр, добрый день! Согласно ст. 226 НК РФ
1. Российские организации, индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также обособленные подразделения иностранных организаций в Российской Федерации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в пункте 2 настоящей статьи, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 224 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей. Налог с доходов адвокатов исчисляется, удерживается и уплачивается коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро и юридическими консультациями.
Указанные в абзаце первом настоящего пункта лица именуются в настоящей главе налоговыми агентами.
2. Исчисление сумм и уплата налога в соответствии с настоящей статьей производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент (за исключением доходов, в отношении которых исчисление сумм и уплата налога производятся в соответствии со статьями 214.3, 214.4, 214.5, 214.6, 226.1, 227 и 228 настоящего Кодекса), с зачетом ранее удержанных сумм налога, а в случаях и порядке, предусмотренных статьей 227.1 настоящего Кодекса, также с учетом уменьшения на суммы фиксированных авансовых платежей, уплаченных налогоплательщиком.
Согласно ст. 227 НК
1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие налогоплательщики:
1) физические лица, зарегистрированные в установленном действующим законодательством порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — по суммам доходов, полученных от осуществления такой деятельности;
2) нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой, — по суммам доходов, полученных от такой деятельности.
2. Налогоплательщики, указанные в пункте 1 настоящей статьи, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 настоящего Кодекса.
3. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисляется налогоплательщиком с учетом сумм налога, удержанных налоговыми агентами при выплате налогоплательщику дохода, а также сумм авансовых платежей по налогу, фактически уплаченных в соответствующий бюджет.
Поэтому по доходам полученным вами до регистрации в качестве ИП вы должны будете уплатить налоги как ФЛ (поскольку поступление есть а вот с обоснованием его источника и соответственно с идентификацией отправителя средств как налогового агента могуьт возникнуть сложности )если они не подпадают по д ст. 226, а по доходам, полученным после регистрации вас в качестве ИП в размере согласно выбранной системы налогообложения.
Уточнение клиента
Спасибо за ответ! Уточнение: с разделением доходов на ФЛ и ИП все ясно; насколько я знаю, сейчас анонимных кошельков нет, поэтому все платежи прозрачны, кто, кому, сколько и когда, могу ли я привести довод, что получал деньги от ИП за свою работу (так как в квитанциях ЯндексMoney указано имя отправителя, и там явно не ФИО, на название компании, которое также указано на официальном сайте) и оно должно удерживать мои 13% и перечислять соответственно? А если оно этого не делает — то это его проблемы с налоговой — или все-таки мои?
30 Сентября 2016, 11:40
В дополнения разъяснения Минфина по вопросу определения даты получения дохода при использовании электронных средств платежа, ситуация несколько иная но принцип тот же
Письмо Минфина России от 22.08.2014 N 03-11-11/42017
При этом пунктом 1 статьи 346.17 Кодекса установлено, что при применении упрощенной системы налогообложения доходы определяются по кассовому методу. Датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом.
Согласно пункту 10 статьи 7 Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ «О национальной платежной системе» перевод электронных денежных средств осуществляется путем одновременного принятия оператором электронных денежных средств распоряжения клиента, уменьшения им остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения им остатка электронных денежных средств получателя средств на сумму перевода электронных денежных средств.
В данном случае моментом погашения задолженности покупателя перед индивидуальным предпринимателем является момент одновременного принятия оператором электронных денежных средств распоряжения, уменьшения им остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения им остатка электронных денежных средств получателя средств на сумму перевода электронных денежных средств. Этот момент и является датой признания дохода от реализации товаров (услуг).
В связи с этим датой получения доходов для принципала будет являться день оплаты покупателями приобретенных товаров (услуг) электронными денежными средствами.
При оплате товаров (услуг) через электронные платежные системы (расчет электронными денежными средствами) продавец регистрируется в одной из таких систем в качестве получателя соответствующего платежа.
В этой связи документом, подтверждающим факт оплаты товара (услуги), может являться выписка по соответствующему счету у оператора платежной системы или сообщение оператора платежной системы.
В общем то да, это его проблемы так как в силу ст. 226 исчисление, удержание и перечисление налога это именно обязанность налогового агент. За неисполнение данной обязанности и отдельная ответственность предусмотрена ст. 123 НК
Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом,
влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению.
Да, является, запретов никаких нет, сообщать не надо
13% в части полученной до регистрации ИП, а после УСН 6%?
Александр
Компания, которая Вам платит будет иметь обязанность удерживать ваши 13 % только в том случае, если между Вами заключен договор Без договора они не смогут обосновать налоговой свои платежи по НДФЛ. Проблемы у них могут возникнуть если контрольные органы обнаружат что они перечисляют деньги в качестве оплаты без договора. Поэтому если нет договора, налоговое бремя в виде уплаты НДФЛ ложится на Вас.
Но тут еще вопрос в схеме взаимоотношений между вами, школой и учениками, возможно что школа получается тут что то вроде посредника а в этом случае фактическим источником ваших доходов являются ученики которые налоговыми агентами быть не могут в принципе. Без договора трудно точно сказать. Возможно что то на сайте школы написано что например они осуществляются поиск для учеников учителей, но сами не оказывают образовательных услуг?
Уточнение клиента
нет, они сами оказывают услуги ученикам, и на сайте есть договор-оферта, но для учеников, единственным доказательством моих взаимоотношений с данной школой, есть только письмо от владельца бизнеса, ИП, что он приветствует меня в рядах учителей своей школы 🙂
и перечисления в ЯндексMoney со стороны компании, имя которой указано в оферте на сайте со сведениями о юридическом ИП таком-то.
Можно ли гипотетически считать, что они добросовестно удерживают НДФЛ и мне не нужно его оплачивать при подаче декларации 3-НДФЛ в 2017 г.? А если они его не платили, то налоговая при проверке заставит его заплатить меня да еще и пенни со штрафами?
30 Сентября 2016, 12:05
Да, легализация здесь заключается только в том, чтоб задекларировать доход и уплатить налог. Со ставками вы все верно расписали. Стандартная 13% (НДФЛ). Можете перейти на УСН (6%).
Еще обязательно рассмотрите возможность применять ПСН в ващем регионе по виду деятельности «репетиторство». Это может быть очень выгодно.
Электронные расчеты в платежных системах использовать можно. Власов Андрей привел письмо на эту тему, которое подтверждает, что это возможно и поясняет как признавать доходы-расходы при таких расчетах.
По налогам все верно.
Является ли законным для ИП использование электронного кошелька в своей деятельности, надо ли о нем сообщать в налоговую (хотя сейчас и нет такой обязанности с 2014 года)?
Александр
Да, вполне можете использовать.
так запросите у них справку НДФЛ-2 и из неё будет видно, удерживали они у Вас налог или нет
Здравствуйте. После того как Вы зарегистрируетесь как ИП, Вы обязаны зарегистрировать кошелек тоже как ИП, это будет корпоративный кошелек.
Принимать электронные деньги за услуги Вы можете только от граждан (ч. 9 ст. 7 Закона N 161-ФЗ). При этом остаток средств на вашем электронном кошельке на конец рабочего дня не должен превышать 600 000 руб. Либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную названному лимиту по курсу Банка России (ч. 7 ст. 10 Закона N 161-ФЗ). Если сумма остатка электронных денег превысит 600 000 руб., оператор электронной системы обязан сам зачислить на ваш банковский счет сверхлимитную сумму. Получать какое-либо специальное распоряжение от вас оператору не требуется (ч. 9 ст. 10 Закона N 161-ФЗ).
Использовать электронный кошелек при расчетах с организациями или другими индивидуальными предпринимателями запрещено. Поэтому если платит за услуги организация, она может оплатить его, банковским переводом со своего счета на Ваш. Контролировать, от кого на Ваш электронный кошелек поступают деньги, вы не обязаны. Это должен делать оператор электронной платежной системы и он следит за тем, чтобы расчеты виртуальными деньгами не осуществлялись между двумя корпоративными электронными кошельками.
За нарушение данных норм в отношении Вас никакой ответственности не предусмотрено.
Внимательно изучите пользовательское соглашение, которое наверняка размещено на сайте школы и которое Вы приняли при регистрации на нем, это и будет договором между Вами и школой. Скорее всего они позиционируют себя как агент, который осуществляет либо подбор учеников, либо подбор учителей и получают за это комиссию. В этом случае они не обязаны платить налог за Вас, т.к. являются только посредником.
Вопрос: Об уплате НДФЛ в отношении денежных средств, перечисляемых физлицам по агентскому договору.
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 24 февраля 2016 г. N 03-04-06/10104
В связи с письмом ООО по вопросу исполнения обществом обязанностей налогового агента при перечислении физическим лицам денежных средств по агентскому договору сообщаем, что согласно Регламенту Министерства финансов Российской Федерации, утвержденному приказом Министерства финансов Российской Федерации от 15.06.2012 N 82н, в Министерстве не рассматриваются по существу обращения организаций по проведению экспертиз договоров, учредительных и иных документов организаций, а также по оценке конкретных хозяйственных ситуаций.
В связи с этим для получения необходимой информации по указанному в письме вопросу в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 32 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) следует обратиться в налоговый орган по месту учета.
Одновременно сообщаем следующее.
Согласно пунктам 1 и 2 статьи 226 Кодекса налоговыми агентами признаются, в частности, российские организации, являющиеся источником выплаты доходов налогоплательщику, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога на доходы физических лиц осуществляются в соответствии со статьями 214.3, 214.4, 214.5, 214.6, 226.1, 227 и 228 Кодекса.
Вместе с тем российская организация не признается налоговым агентом в отношении денежных средств, перечисляемых физическим лицам по агентскому договору в случае, если российская организация, действуя в качестве агента по такому договору, не является источником дохода этих физических лиц.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Р.А.СААКЯН
24.02.2016
Уточнение клиента
Большое спасибо за разъяснение! Значит мой существующий кошелек ФЛ использовать запрещено, буду переквалифицировать его в корпоративный. Но при этом возникает еще проблемный момент, что если эта школа имеет электронный кошелек также как ИП, то нашим расчетам также не суждено сбыться. Получается, это случится, только если их кошелек от ФЛ, в чем я сильно сомневаюсь исходя из квитанций ЯндексMoney. Просто замкнутый круг какой-то! Они не будут менять свою схему электронных платежей ради одного преподавателя, а мне не удастся с ними использовать свое ИП.
30 Сентября 2016, 12:40
Гипотетически да, обязанность расчета, удержания и уплаты налога налоговым агентом не обусловлена наличием договора а только фактом получения от него ФЛ дохода, либо получения дохода в результате отношения с ним. Доход от указанного ИП вами получен, соответственно и обязанности у школы как налогового агента возникли. Возможно есть смысл попробовать прояснить этот вопрос в переписке со ссылкой на ст. 226 НК — удерживается НДФЛ и если нет то почему, но не исключено что это приведет к прекращению отношений со школой. С другой стороны учитывая что доход как ФЛ получен всего за несколько месяцев а далее вы уже зарегистрированы как ИП может проще заплатить 13% тогда и со школой отношения сохраняться и к вам уже точно никаких претензий не будет.
Уточнение клиента
Это самый разумный вариант разрешения данной ситуации — оплатить 13% и далее как ИП, но есть будущие ограничения, как я ответил Марине Болтуновой
30 Сентября 2016, 12:41
Принимать деньги Вы можете в любом статусе
9. При переводе электронных денежных средств юридические лица или индивидуальные предприниматели могут являться получателями средств, а также плательщиками в случае, если получателем средств является физическое лицо, использующее электронные средства платежа, указанные в части 2 статьи 10 настоящего Федерального закона, либо физическое лицо, прошедшее процедуру упрощенной идентификации. Они не будут менять свою схему электронных платежей ради одного преподавателя, а мне не удастся с ними использовать свое ИП.
Александр
Спокойно используйте, просто не указывайте это в Яндексе
Александр, как я указала в предыдущем ответе, ответственности за нарушение данных норм Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ «О национальной платежной системе» действующим законодательством не предусмотрено. Следовательно, Вы хоть и обязаны соблюдать требования закона, но никакого наказания за их несоблюдение Вы не понесете. Введут ответственность или не введут, и когда введут, можно только гадать. Продолжайте пока работать, т.к. работали, но старайтесь следить за возможным введением санкций.
Уточнение клиента
Большое спасибо за предоставленные ответы!
30 Сентября 2016, 16:40
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.