Содержание:
Вопросы и ответы
Какой налог платит продавец за недострой
При продаже недостроя, который находился в вашей собственности меньше 3-х лет, возниает обязанность платить налог на доходы физических лиц. При расчете налога доход, от продажи недостроя, вы можете уменьшить (по своему выбору):
- или на имуществнный вычет — 250 000 руб.;
- или на расходы по строительству недостроя, которые подтверждены документально.
С превыщения доходов над вычетом (или расходами) нужно заплатить налог — 13 %.
Налог при продаже
Я владею земельным участком для ИЖС и домом жилым незавершенным строительством с 2002 года. Свидетельства о госрегистрации права от 2002 года на дом и землю имеются. Сейчас продаю землю и дом. Дом я построил, но только сейчас решил узаконить. Заказал технический план. Вопрос: при продаже дома буду ли я платить налог 13%, если сейчас получу новое свидетельство на дом. Или лучше не ставить на кадастровый учет, а продавать по старому свидетельству, НЕ ПОЛУЧАЯ НОВОГО СВИДЕТЕЛЬСТВА.
Ответы юристов (8)
у Вас св-во на недострой?
Есть вопрос к юристу?
При окончании строительства жилого дома, который приобретен как объект незавершенного строительства, датой, от которой отсчитывается трехлетний срок является дата регистрации в ЕГРП прав собственности на жилой дом как на достроенный объект, т.е. дата, которая указана в новом свидетельстве.
Такова позиция Минфина, высказанная в письме от 18 февраля 2015 г. № 03-04-05/7517.
В данном случае срок с момента оформления достроенного дома будет исчисляться заново.
То есть придется платить налог. Как вариант — продать по документам как недострой, а потом оформить, однако здесь тоже будет проблема — согласятся ли на такое покупатели. Но других вариантов нет.
Как я понимаю у вас свидетельство на незавершенное строительство, а не на жилой дом?
Если это так, тогда если вы сейчас зарегистрируете на себя жилой дом, то для целей налогообложения будет считаться, что вы вступили в право собственности домом только в 2015 году и если вы будете продавать его до истечения 3-х лет с момента получения нового свидетельства то с суммы дохода должны будете заплатить налог. При этом, согласно ст. 220 НК РФ вы сможете применить либо налоговый вычет в размере 1 млн. руб., либо учесть расходы на строительство дома.
Вопрос: Физлицо в 2004 г. приобрело не завершенный строительством жилой дом (8% готовности). Было получено свидетельство о госрегистрации права собственности на нежилое здание. В 2007 г. дом был полностью достроен, в связи с чем 27.02.2007 физлицом получено новое свидетельство о госрегистрации права собственности — уже на жилой дом. Вправе ли физлицо получить имущественный вычет по НДФЛ при продаже дома в ноябре 2007 г.?
Ответ:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 27 ноября 2007 г. N 03-04-05-01/383
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в связи с продажей жилого дома и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб., а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 руб.
При продаже жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков и земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже указанного имущества.
Из письма следует, что в 2004 г. был приобретен в собственность не завершенный строительством жилой дом, 8% готовности, на который в 2004 г. получено свидетельство о регистрации объекта недвижимости.
После его застройки в 2007 г. получено свидетельство о регистрации нового объекта недвижимого имущества — жилого дома.
В связи с вышеизложенным для целей применения пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса срок нахождения жилого дома в собственности следует считать начиная с даты его регистрации в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним, то есть с 27.02.2007.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН
27.11.2007
Здравствуйте. В соответствии со частью 17.1 статьи 217 Налогового кодекса, не облагаются налогом доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три и более года, а также иного имущества находившегося в собсвенности налогоплательщика три года и более. Если свидетельство у вас от 2002 года, то налогом доход от продажи не обременяется. Если дом был как недостроенный объект, то с выдачей паспорта, срок регистрации будет исчисляться заново и придется платить налог.
Здравствуйте. Если продадите сейчас как недострой. то налога не будет. Если же зарегистрируете как недвижимый объект, то срок будет исчисляться с момента регистрации в Росреестре и налог придётся уплатить. Правда будете иметь право на налоговый вычет.
Так что лучше продать как недострой если получится
По общему правилу Вы должны будете уплатить налог с продажи дома (13 % от суммы превышающей 1 000 000 руб.) если сейчас введете в эксплуатацию и получите новое свидетельство.
Безусловно продать земельный участок и объект незавершенного строительством (по старым свидетельствам) Вы можете, если покупатель согласиться купить таким образом. В этом случае ведь обязательства по завершению строительства и ввода эксплуатацию перейдет ему. А до этого он там прописаться\(зарегистрироваться) не сможет, если это объект незавершенного строительства.
А может Вам продать дом и земельный участок после ввода дома? А в договоре указать общую цену, а потом расшифровать эту цену: бОлшую часть этой цены указать за землю, а за дом — 1 000 000 руб. Все законно, рыночная цена определяется соглашением сторон.
Налог на доходы физических лиц платить всё-таки придётся, так как вы получите доход от продажи дома находящегося в вашей собственности менее 3 лет.
Согласно статьи 207. Налогового кодекса РФ
1. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Согласно статьи 208. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации
Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся:
5) доходы от реализации:
недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации;
в Российской Федерации акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном капитале организаций;
в Российской Федерации акций, иных ценных бумаг, долей участия в уставном капитале организаций, полученные от участия в инвестиционном товариществе;
прав требования к российской организации или иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения на территории Российской Федерации;
иного имущества, находящегося в Российской Федерации и принадлежащего физическому лицу;
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.
Продажа участка с недостроем по кадастровой стоимости
планируем продать участок с недостроенным домом. св-во о собственности на участок от 2011 года. дом не оформлен. кадастровая стоимость участка 2 млн руб. Общая стоимость объекта будет превышать кадастровую стоимость участка в несколько раз. Риэлтор предлагает оформить сделку на участок, прописав в договоре стоимость аналогичную кадастровой (2 млн руб). Остальное по расписке.
Возникнет-ли при таком варианте необходимость платить какие-либо налоги?
Какой налог придется заплатить если в договоре будет указана стоимость 6 млн. руб.?
Заранее благодарны за ответы!
Ответы юристов (2)
Здравствуйте, Светлана. Когда речь заходит о доходе от продажи земли, применяется имущественный вычет, регулируемый ст. 220 НК РФ. Если владелец не освобождается от уплаты НДФЛ после продажи участка, а это случается, когда он владел им менее 3 лет, а с 2016 года — менее 5 лет, то он может применить имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей.
Механизм применения этого вычета выглядит так: сначала из суммы, полученной при продаже, вычитают размер вычета, а уже к оставшейся сумме применяют ставку налога.
При условии, что участок был продан за 2 000 000 рублей, налог составит:
(2 000 000 – 1 000 000) * 13% = 130 000 рублей.
Но вместо 1 000 000 рублей можно из дохода от продажи земли вычесть сумму, потраченную на приобретение этого участка. Такой вариант подходит только в том случае, если сумму затрат можно подтвердить документально. Ну и целесообразно его применять, если затраты на приобретение участка превышали 1 000 000 рублей.
При условии, что участок был продан за 2 000 000 рублей, а куплен за 1 750 000 рублей, налог составит:
(2 000 000 – 1 750 000) * 13% = 32 500 рублей
Последний вариант ощутимо выгоднее, но он не подходит для приватизированных, полученных в дар и по наследству участков.
Но по сколько собственность у Вас с 2011 года, то Вы владеете участком более 5 лет и можете быть освобождены от уплаты налога в общем.
Возникнет-ли при таком варианте необходимость платить какие-либо налоги?
не будете Вы платить налог, т.к. владеете земельным yчастком более 3 лет.
Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
17.1) доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
217 в старой редакции, т.к. ст.217.1 применяется к объектам права на которые возникли с 2016
Положения пункта 17.1 статьи 217 (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года.
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.
Вопросы и ответы
Здравствуйте! Хочу продать недостроенный дом с земельным участком под ним за 2 600 000 руб. Участок в собсвенности с марта 2014 года, недострой (тогда еще фундамент) оформлялся в октябре 2015 года, но после этого была возведена коробка, нужно переоформлять объект незавершенного строительства перед продажей? И какими налоговыми вычетами можно воспользоваться или как можно уменьшить уплачиваемый налог и сколько примерно он составит? Затраты на строительство дома и приобреиение земельного участка по документам не превышают 1 000 000 руб. И еще попутно вопрос — если я приобрету квартиру, буду ли я иметь право возместить НДФЛ (с суммы 2 млн руб), если НДФЛ с недвижимости еще ни разу не возмещали и квартиру мы планируем оформить в долах на всех 4 членов семьи?
Если участок будет продан после марта 2017 года, то доход от его продажи налогом облагаться не будет. На момент продажи он будет находится в вашей собственности больше 3-х лет. Поэтому по данному доходу не нужно ни платить налог, ни сдавать декларацию по нему.
Доход от продажи недостроя будет облагаться налогом. При расчете налога он может быть уменьшен на вычет — 250 000 руб.
Вам нужно заключить 2 договора купли-продажи. Первый на землю и продать ее за 2 350 000 руб. Второй — на куплю-продажу недостроя и продать его за 250 000 руб. В этом случае налог платить не придеться. Доход от продажи земли налогом не облагают. Доход от продажи недостроя будет уменьшен на вычет и составит 0 руб.
Нужно ли платить налог с продажи дома, который оформлен как недострой с 2011г, если достроил я его в этом году?
Здравствуйте, у меня с 2011 года в право собственности имеется недострой. В этом году я его достроил и перевёл в категорию жилого дома. Сейчас хочу продать этот дом. Буду ли я платить налог с продажи этого дома?
Ответы юристов (1)
Добрый день Артур!
Я так понял, что завершение строительства и государственная регистрация права собственности были осуществлены в этом году (2017г.).
В таком случае при продаже дома вы будете уплачивать налог в размере 13% с разницы между ценой продажи дома (которая будет указана в договоре) или 70% от кадастровой стоимости дома (если в договоре купли-продажи будет указана цена ниже 70 процентов от кадастровой стоимости) и затратами на постройку дома.
Например: Дом продали за 5 млн. руб. (кадастровая стоимость 5 млн. руб.) затраты на строительство: 3 млн. руб.
5 — 3 = 2 млн. разница
2 000 000 х 0,13 = 260 000 рублей налог к уплате.
Если в договоре указана цена 3 млн. (5 млн. кад. стоимости — 30%= 3 500 000).
В таком случае применяется кадастровая стоимость 3,5 млн. руб.
0,5 х 0,13 = 65 000 рублей налог.
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.
Налог от продажи недостроя
Здравствуйте! В 2011 году я вступила в наследство на землю. В 2015 была произведена регистрация земельного участка. В том же году мы с мужем начали строить дом на этой земле. Разрешение на строительство есть. Сейчас дом хотим продать. Меня интересует, каким образом будет исчисляться налог от продажи земельного участка и недостроенного дома. Как я понимаю, налог от продажи земли мне платить не придется, поскольку я владею ей более 3 лет. А какие налоговые вычеты применимы к дому? Если недострой относится к иному имуществу, то вычеты составляют всего 250 000 руб. Или все таки можно рассчитывать на налоговый вычет в размере 1 000 000 руб? Помогите, пожалуйста, разобраться! И еще вопрос: налог будет исчисляться от стоимости, которая прописана в договоре купли-продажи, или нужно делать кадастровую оценку недостроенного дома?
Добрый день!
Да, налог с продажи земли вам платить не нужно и отражать эту продажу в декларации тоже.
Вычет при продаже недостроя вы сможете применить в размере 250000 руб.
Налог исчисляется от стоимости в договоре купли-продажи, запрашивать кадастровую стоимость и смотреть соотношение ее к договорной -прерогатива налогового органа.
Оформлял в собственность недострой, теперь продаю. Какой налог я плачу?
– Какой налог при продаже квартиры я буду платить, если не приобретаю другую недвижимость и если у меня была оформлена собственность на недостроенную квартиру? Когда я смогу продать эту свою квартиру без налога с продажи, если собственность на недострой была оформлена два года назад?
Отвечает налоговый консультант Финансовой службы «Инком-Недвижимость» Айна Зайцева:
Согласно налоговому законодательству, доход от продажи недвижимости подлежит налогообложению НДФЛ в случае, если недвижимость находилась в собственности менее трех лет (для объектов недвижимого имущества, право собственности на которое возникло до 01.01.2016 г.). По истечении трех лет с момента государственной регистрации права собственности на объект недвижимости доход, полученный от ее продажи, будет освобождаться от обложения НДФЛ.
В том случае, если Вы продадите квартиру ранее трехлетнего срока владения, то доход от продажи будет подлежать включению в налоговую базу по НДФЛ, и с суммы продажи Вы заплатите налог по ставке 13%.
При этом законодательством предусмотрено применение по выбору налогоплательщика права уменьшить полученный доход:
- на сумму имущественного налогового вычета;
- на сумму фактически произведенных расходов при наличии документального подтверждения указанных расходов.
Имущественный вычет в размере 1 млн рублей предоставляется в случае продажи жилых домов, квартир, комнат и долей в них. В случае продажи иного недвижимого имущества вычет предоставляется в размере 250 тысяч руб. К иному недвижимому имуществу относится, например, нежилое помещение, недостроенный жилой дом.
Соответственно, при продаже квартиры по истечении трехлетнего срока владения доход от продажи не будет облагаться НДФЛ. В ином случае налогом будет облагаться разница между доходом от продажи и суммой имущественного вычета либо суммой понесенных расходов.
Отвечает генеральный директор «Метриум Групп», участник партнерской сети CBRE Наталья Круглова:
Согласно налоговому кодексу РФ, недостроенная квартира относится к имуществу, продажа которого облагается налогом. В случае, если на момент продажи собственник владел недвижимостью менее пяти лет (для лиц, вступивших в право собственности до 2016 года – менее трех лет), он обязан уплатить в пользу казны подоходный налог. Если договорная цена при продаже имущества превышает кадастровую стоимость квартиры, умноженную на 0,7 (понижающий коэффициент), то налог составит 13% от разницы между стоимостью продажи и покупки жилья. Если же кадастровая стоимость квартиры, умноженная на понижающий коэффициент, выше, чем договорная цена при продаже, сумма налога будет равна 13% от разницы между кадастровой стоимостью с понижающим коэффициентом и расходами на покупку.
Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:
То имущество, которое было приобретено в собственность с 1 января 2016 года, при реализации облагается по ставке 70% от кадастровой стоимости. В Статье 217 Налогового Кодекса РФ прописано имущество, которое не подлежит налогообложению: оно находится в собственности граждан более трех лет, при этом гражданин должен иметь статус резидента РФ. Резидентство предполагает пребывание на территории РФ не менее 183 дней в течение календарного года. Также в 220 статье Налогового Кодекса предусмотрены различные варианты налоговых вычетов. При отчуждении объектов недвижимости можно получить налоговый вычет в размере 1 млн рублей раз в год, либо взаимозачет – можно вычесть сумму, по которой была приобретена квартира, в своей налогооблагаемой базе.