Содержание:
Калькулятор транспортного налога Московской области
Калькулятор транспортного налога Московской области поможет сделать оперативный и точный расчет налога на собственное транспортное средство.
Данный налог является региональным и ставки по нему регламентируются на уровне регионов. Однако, принятые в отдельном субъекте, они не могут более чем в десять раз превышать установленные по России нормы.
На территории Московской области ставки на легковые авто варьируются от 10 до 150 рублей за 1 л. с., в зависимости от мощности автомашины. Так, за наиболее «ходовые» авто в 100 – 150 л. с. придется заплатить налог примерно 1000 – 5100 рублей в год.
На уровне регионов определяется и срок уплаты налога. В Московской области он должен быть внесен физическими лицами не позже 01 октября, следующего за прошедшим налоговым периодом года.
При определении суммы налога на автобусы и грузовые автомашины стоит принять во внимание следующую особенность данного региона: ставки налога варьируются в зависимости от года выпуска авто. Так, например, ставка для автобуса, мощностью до 200 л. с. и «возрастом» не более 5 лет с момента выпуска, составит 27 рублей з 1 л. с. А за такой же автобус, с момента выпуска которого прошло более 5 лет, владелец обязан заплатить налог уже в размере 50 рублей за 1 л. с. То есть, чем «старше» автомобиль, тем выше сумма налога.
Поэтому, для расчета налога на автобус или грузовой автомобиль, с момента выпуска которого прошло более 5 лет, воспользуйтесь таблицей, расположенной в конце текста.
А для стандартного определения суммы налога заполните форму калькулятора
Ставки транспортного налога в Московской области на 2018 год
Читайте о ставках по транспортному налогу 2018 в Московской области. Они резко отличаются от базовых ставок, установленных Налоговым кодексом. Мы собрали в таблицы все ставки по каждому виду транспорту. Вы сможете их не только посмотреть, но и скачать. Также вас ждет инструкция по пользованию калькулятором для транспортного налога 2018 Московская область.
Главные новости декабря для бухгалтера
Юридические лица и физические лица, являющиеся владельцами каких-либо транспортных средств, платят за него налог. Имеются в виду не только автомобили, грузовики, автобусы, газели, но и мототехника, плавтехника, воздушный транспорт. И если физикам и бизнесменам ФНС присылает квитанции, в которых транспортный налог уже посчитан, то предприятиям приходится это делать самим.
Важной величиной в транспортном налоге является его ставка. Причем для каждого региона она своя. В этой статье мы поговорим о ставках налога на авто в Московской области.
Транспортный налог в Московской области на 2018
Транспортный налог в Московской области на 2018 исчисляется на основе своих, региональных ставок. Поясним этот вопрос. Налоговый кодекс РФ, как правило, утверждает базовые ставки по налогу на транспорт. Но они применяются только там, где местные власти не ввели свои тарифы.
Однако к Московской области это не относится, так как ее предприниматели и организации платят по местным ставкам (таблицы со ставками смотрите ниже).
Важно! Региональные ставки не могут быть увеличены или уменьшены более чем в десять раз от базовой величины.
Кроме того, если компания владеет дорогой автомашиной (стоимость больше 3 миллионов рублей), то ей придется увеличить налог на добавочный коэффициент.
Обращаем внимание предприятий Московской области. Рассчитывать налог нужно по таксе, действующей по месту регистрации компании, за редким исключением. Например, если организация стоит на учете в ИФНС Москвы, а машину использует в Московской области, то вам придется применять Московские тарифы, а не областные.
И наоборот, если ваш юридический адрес Московская область, а транспорт вы используете для поездок в столицу, то рассчитывать налог будете по областным расценкам.
Однако в этом правиле есть несколько исключений, касающихся в основном специфических видов транспорта. Статья 83 НК РФ следующим образом разрешает эту проблему:
- Налог на технические средства водного транспорта уплачивается в ИНФС по адресу постановки их на учет;
- Налог на воздушный транспорт уплачивается в налоговую, в которой числится главный офис владельца;
- Пошлина по всем остальным средствам передвижения платится по месту регистрации компании.
Теперь переходим непосредственно к ставкам транспортного налога 2018 в Московской области.
Транспортный налог 2018 Московская область: ставки в таблицах
Рассмотрим сначала тарифы на легковые автомобили.
Легковые машины с двигателем:
Мощность в лошадиных силах
Налоговая ставка 2018 (за каждую лошадиную силу)
— свыше 100 л.с. до 150 л.с.
— свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт
— свыше 150 л.с. до 200 л.с
— свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт
— свыше 200 л.с. до 250 л.с.
— свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт
Мотоциклы и мотороллеры с двигателем:
Мощность в лошадиных силах
Налоговая ставка 2018 (за каждую лошадиную силу)
— свыше 20 л.с. до 35 л.с.
— свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт
Автобусы, выпущенные не более 5 лет назад включительно с двигателем:
Мощность в лошадиных силах
Налоговая ставка 2018 (за каждую лошадиную силу)
Автобусы, выпущенные более 5 лет назад с двигателем:
Мощность в лошадиных силах
Налоговая ставка 2018 (за каждую лошадиную силу)
Грузовики, с момента выпуска которых, прошло меньше 5 лет включительно с двигателем:
Мощность в лошадиных силах
Налоговая ставка 2018 (за каждую лошадиную силу)
— свыше 100 л.с. до 150 л.с.
— свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт
— свыше 150 л.с. до 200 л.с
— свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт
— свыше 200 л.с. до 250 л.с.
— свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт
Грузовики, с момента выпуска которых, прошло больше 5 лет с двигателем:
Мощность в лошадиных силах
Налоговая ставка 2018 (за каждую лошадиную силу)
— свыше 100 л.с. до 150 л.с.
— свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт
— свыше 150 л.с. до 200 л.с
— свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт
— свыше 200 л.с. до 250 л.с.
— свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт
Все прочие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу:
Наименование транспортного средства
Налоговая ставка 2018 (за каждую лошадиную силу)
Снегоходы и мотосани с двигателем:
— до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно
— свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с двигателем:
— до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
— свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
Яхты и другие парусно-моторные суда с двигателем:
— до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
— свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
Гидроциклы с мощностью двигателя
— до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно
— свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)
Транспортный налог в Московской области на 2018, ставки повышающего коэффициента
Коэффициент, повышающий налог на авто в Московской области применяется только в отношении автомобилей, чья стоимость превышает три миллиона рублей. Однако не каждая такая машина попадает под повышенный сбор. Список транспортных средств, по которым платится увеличенный налог, приведен на сайте Минпромторга. Он регулярно пополняется, поэтому следует быть внимательным.
Таблица коэффициентов, увеличивающих сумму транспортного налога в Московской области:
Расчет транспортного налога в 2018 по Московской области, калькулятор
Для того чтобы легче было определить налог на ваш автомобиль 2018 по Московской области, в ФНС был разработан специальный калькулятор. И мы расскажем вам, как им пользоваться.
- Первым шагом: зайдите на сайт по нижеследующей ссылке
- Перед вами откроется окошко калькулятора. Выбирать регион — Московская область вам не понадобится, так как ссылка сразу же выведет вас по нужному адресу;
- Для расчета транспортного налога на калькуляторе, выберете год уплаты – 2018. А также число месяцев владения автомобилем. Как определить время владения, вы могли прочитать выше;
- В меню «Вид транспортного средства» найдите транспорт, по которому вы хотите посчитать налог;
- В нижней строке укажите цифрами мощность вашей машины и кликните кнопку далее;
- Если вы считаете налог по любому транспорту, кроме легкового автомобиля, то калькулятор сразу же выдаст вам нужную сумму. Если вас интересует расчет по легковушке, то придется заполнить еще несколько строк.
Эти пункты выполняют только те, кто считает налог в Московской области на легковушки:
- После нажатия кнопки далее, калькулятор выдаст вам еще несколько строк для заполнения. Введите в них поочередно: марку технического средства, модель автомобиля и год его выпуска;
- Кликните по кнопке «Рассчитать» и вы получите нужную сумму. Под ней программа расскажет вам, как был определен налог (смотрите образец).
Налог на авто в Московской области, примеры расчета 2018
В этом разделе мы покажем на примерах, как применять ставку 2018 для расчета транспортного налога в Московской области. Для начала сделаем одну ремарку. Власти Московской области посчитали рациональным уплачивать налог за владение и пользование транспортным средством по частям – авансами.
Внимание! Транспортный налог считается путем умножения ставки налога на мощность машины в лошадиных силах.
Однако одной формулы будет мало для определения суммы сбора. Если, например, организация приобрела авто недавно, либо наоборот продала его, не дожидаясь конца отчетного периода, сумма налога умножается еще на коэффициент владения.
Разделите полное число месяцев владения машиной на 12, и вы получите нужный коэффициент.
Однако учитывайте следующие правила:
- Если авто зарегистрировано до 15 числа – этот месяц принимается за первый месяц владения, если после, то он в подсчет не входит;
- Равно как и если авто снято с учета после 15 числа — это месяц считается последним месяцем владения, ну а до 15 числа – месяц не учитывается.
Впрочем, лучше обратиться к примерам.
Пример 1. ООО «Улыбка» купила легковушку для нужд фирмы по цене 370 000 рублей в 2015 году. Согласно техпаспорту, мощность авто равна 140 л/с.
Смотрим таблицу ставок и видим, что в данном случае за 1 лошадиную силу следует заплатить 34 рубля. Значит, налог в 2018 году составит:
Но это сумма годового платежа, а нам нужна авансовая. Все просто: 4760/4=1190руб.
Пример 2. Усложним немного задачу. Допустим, ООО «Улыбка» зарегистрировала этот автомобиль 27 августа 2018 года. Первый месяц владения авто будет сентябрь. Считаем налог: 34*140*4/12 = 2380р.
Транспортный налог для Москвы и Московской области в 2018
В данном материале мы рассмотрим транспортный налог для Москвы и Московской области, какой он для физических и юридических лиц, какие существуют льготы по уплате налога и покажем таблицу ставок. А также ответим на самые распространенные вопросы и проанализируем типичные ошибки.
Транспортный налог для Москвы и Московской области: для физических лиц
Транспортный налог уплачивается владельцами транспортных средств за эксплуатацию дорог и нанесение вреда окружающей среде. Его сумма исчисляется, исходя из данных, предоставленных налоговой службе сотрудниками ГИБДД. Налог заменяет собой уплачиваемые ранее сборы за использование дорог, за владение транспортом и управление воздушно-транспортным средством.
Транспортный налог является региональным, он уплачивается в бюджет соответствующего субъекта РФ; власти на местах утверждают величину ставки, повышающий коэффициент, сумму и условия получения льготы для всех категорий плательщиков данного налога.
В целях обложения транспортным налогом за транспорт принимаются легковые автомобили, грузовики, мотоциклы, корабли, поезда, самолеты, вертолеты, лодки, катеры, космические суда и т.д. Читайте также статью: → «Транспортный налог на автомобиль в 2018»
Налоговая служба должна быть осведомлена владельцем транспорта о следующих ситуациях:
- транспорт был угнан (ФНС перестанет присылать уведомления об уплате налога и требовать совершения платежа),
- машина была продана (уплата транспортного налога будет оставаться обязанностью прежнего владельца, пока покупатель машины не зарегистрирует ее на себя),
- покупка авто в кредит (налог начнет рассчитываться со дня регистрации транспорта в ГИБДД).
Налогоплательщиком транспортного налога признается физическое лицо, которое владеет каким-либо видом транспорта на правах собственности. В случае, если гражданин использует в своих целях транспорт, переданный ему по доверенности, налог перечисляется в бюджет владельцем машины, выписавшим данную доверенность. В свою очередь, водитель обязан сообщить сотруднику ФНС по месту жительства о том, что он пользуется автомобилем на основании доверенности.
Физические лица не должны заполнять налоговых деклараций и рассчитывать сумму налога самостоятельно — они получат по почте письмо от налоговой службы с уведомлением о приближении сроков уплаты транспортного налога, здесь же будет указана и сумма к перечислению в бюджет. Он подлежит расчету за прошлый год, то есть, например, в 2017 году автовладелец заплатит налог за 2016 год.
Транспортный налог для юридических лиц г. Москвы
В Москве процедуру государственной регистрации прошло множество компаний, в хозяйственной деятельности которых необходима эксплуатация транспортных средств, и которые в связи с этим должны регулярно уплачивать транспортный налог.
Юридические лица города Москвы, в отличие от организаций, зарегистрированных во многих других регионах, не обязаны перечислять в бюджет авансовые платежи по транспортному налогу. Сумма налога будет уплачиваться ими в бюджет г. Москвы единожды в год, по истечении налогового периода. Отчетность сдается в те же сроки, что и совершается платеж в счет исполнения налоговых обязательств — до 5 февраля следующего за отчетным периодом года. Читайте также статью: → «Рассчитать транспортный налог 2018: юридическим лицам, авансовый транспортный налог»
Если компания уплатила лишнюю сумму, Московский ИФНС зачтет ее в счет следующего платежа или вернет на расчетный счет фирмы, на усмотрение юридического лица.
Сумма налога на транспорт направляется в бюджет в полных рублях, суммы менее 50 копеек не учитываются, выше 50 копеек — округляются до 1 рубля.
Транспортный налог на электромобили в Московский области отменен.
Отмена транспортного налога на электромобили
Жители Московской области с 1 января 2016 года могу официально не платить транспортный налог на электромобили или транспортные средства, оснащенные исключительно электрическими двигателями — так звучит в законе «О льготном налогообложении в Московской области». Конкретнее статья 26.19 звучит:
Статья 26.19. Льготы, предоставляемые лицам, на которых зарегистрированы транспортные средства, оснащенные исключительно электрическими двигателями
1. Лица, на которых зарегистрированы транспортные средства, оснащенные исключительно электрическими двигателями, освобождаются от уплаты транспортного налога в отношении следующих категорий транспортных средств, признаваемых объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 Налогового кодекса Российской Федерации: автомобили легковые, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, тракторы.
2. На установленные данной статьей налоговые льготы не распространяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 2 настоящего Закона.
3. Условием использования организацией налоговых льгот, установленных настоящей статьей, является направление высвобожденных средств на развитие организаций в соответствии с пунктом 10 статьи 4 настоящего Закона.
4. На физических лиц, на которых зарегистрированы транспортные средства, указанные в пункте 1 настоящей статьи, условие использования налоговых льгот, установленное пунктом 3 статьи 4 настоящего Закона, не распространяется.
(Статья дополнительно включена с 22 октября 2015 года Законом Московской области от 19 октября 2015 года N 173/2015-ОЗ, применяется к правоотношениям, возникшим с 1 января 2016 года и действует до 1 января 2021 года)
Владельцам электромобилей в Московской области, для того что бы воспользоваться льготами на транспортный налог, нужно отправить запрос на отмену транспортного налога на электромобиль в налоговый орган.
Из опыта электроводов из Питера, процедура отмены транспортного налога на электромобили не быстрая и несколько раз придется объяснять, со ссылками на закон, почему вы имеете право на льготы. Работники налоговой инспекции не особо осведомлены о подобных льготах.
Ставки транспортного налога в Московской области в 2016, 2017 и 2018 году
Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления
Как уплатить налоги через интернет
Транспортный налог является региональным — это означает, что он начисляется и уплачивается на основании главы 28 Налогового кодекса РФ и законов субъектов РФ о транспортном налоге.
В Московской области ставки транспортного налога установлены статьей 1 Закона Московской области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ «О транспортном налоге в Московской области».
Т.к. налоговым периодом по транспортному налогу для физических лиц является календарный год, ставки транспортного налога на следующий календарный год устанавливаются в предыдущем календарном году.
Ставки транспортного налога в Московской области на 2015, 2016, 2017 и 2018 год
Закон Московскйо области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ
(ред. от 02.10.2013, от 18.04.2014 N 34/2014-ОЗ,
от 22.10.2014 N 131/2014-ОЗ)
по состоянию на 01.01.2018
Транспортный налог Справка
ТРАНСПОРТНЫЙ [2018]: Закон Московской области от 16.11.2002 N 129/2002-ОЗ «О транспортном налоге в Московской области»
Учёт и исчисление
Транспортный: Закон Московской области от 16.11.2002 N 129/2002-ОЗ «О транспортном налоге в Московской области»
Транспортный: Закон г. Москвы от 9 июля 2008 г. N33 «О транспортном налоге»
Уплата налогов, взносов, сборов
Транспортный: Закон Московской области от 16.11.2002 N 129/2002-ОЗ «О транспортном налоге в Московской области»
Глава 28. НК РФ «Транспортный налог» определяет: Налогоплательщиков, Объект и налоговую Базу, Налоговый и Отчётный периоды, налоговые Ставки (базовые), Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу и налоговую Декларацию,
при этом законодательные (представительные) органы законами субъектов РФ:
- определяют налоговую ставку в пределах, установленных главой 28. НК РФ;
- определяют порядок и сроки уплаты транспортного налога для Организаций;
- вправе не устанавливать отчетные периоды;
- могут предусматривать налоговые льготы и основания для их использования.
Налогоплательщиками транспортного налога признаются лица, в частности Организации, на которых в соответствии с законодательством Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии с НК РФ.
Не признаются налогоплательщиками организации, связанные с рядом событий из области спорта.
Признание организаций налогоплательщиками производится на основании сведений о транспортных средствах и лицах, на которые эти транспортные средства зарегистрированы, поступивших от органов, осуществляющих государственную регистрацию транспортных средств.
Объектом налогообложения признаются Транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Транспортные средства, являющиеся объектом налогообложения, можно подразделить на:
- Наземные, к которым относятся автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, снегоходы и мотосани
(объектом не являются: автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке; тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции).
Налоговая база в отношении наземных транспортных средств, имеющих двигатели определяется, как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах. - Воздушные, к которым относятся самолеты, вертолеты и другие воздушные транспортные средства.
Налоговая база в отношении воздушных транспортных средств определяется:- для имеющих двигатели определяется — как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах;
- для имеющих реактивные двигатели определяется — как паспортная статическая тяга реактивного двигателя;
- в других случаях — как единица транспортного средства.
- Водные, к которым относятся теплоходы, яхты, парусные суда, катера, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные транспортные средства
(объектом не являются: весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил; промысловые морские и речные суда; пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок; самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы; суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов; морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда).
Налоговая база в отношении водных транспортных средств определяется:- для имеющих двигатели — как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах;
- для водных несамоходных (буксируемых) транспортных средств — как валовая вместимость в регистровых тоннах;
- в других случаях — как единица транспортного средства (в частности, плавучие краны, плавучая землечерпательная техника, дебаркадеры и иные плавучие сооружения, не имеющие двигателей для самостоятельного передвижения).
Кроме того, не являются объектом налогообложения:
- транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти, где законодательно предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
- транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом.
Отчетный период для Организаций — первый квартал, полугодие, 9 месяцев (субъекты Российской Федерации вправе не устанавливать отчетные периоды):
- организации самостоятельно определяют налоговую базу;
- исчисляют сумму авансового платежа за отчетный период (в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой базы и налоговой ставки с учетом повышающего коэффициента, указанного в НК РФ);
- осуществляют авансовые платежи по налогу (в срок, устанавленный законами субъектов Российской Федерации) по месту нахождения транспортных средств;
- налоговый расчет по авансовым платежам по налогу за отчетные периоды отменен с 1 января 2011 года Федеральным законом №229-ФЗ от 27 июля 2010 года.
Налоговый период (год):
- организации исчисляют транспортный налог за налоговой период:
- на основании документально подтвержденных данных о транспортных средствах, подлежащих налогообложению;
- с учетом количества месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика в налоговом периоде;
- по транспортным средствам, украденным (возвращенным) в течение налогового периода, — с учетом количества месяцев, в течение которых транспортное средство находилось во владении налогоплательщика;
- по транспортным средствам, на которых в течение налогового периода заменялся двигатель и (или) изменялась его мощность, — с учетом указанных изменений и месяца такого изменения.
- подают налоговую Декларацию (не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом);
- осуществляют итоговый платеж налога с учетом авансовых платежей (в срок, устанавленный законами субъектов Российской Федерации, но не ранее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом, поскольку количество полных месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, можно определить только по истечении налогового периода).
Транспортный налог: расчет, льготы, штрафы
Транспортный налог ежегодно должны платить владельцы автомобилей, мотоциклов, скутеров – в общем, всех средств передвижения, оснащенных мотором. Кто освобожден от уплаты налога, как рассчитать его сумму и что грозит неплательщикам, читайте в материале «РИАМО в Королеве».
Что такое транспортный налог
Транспортный налог – это налог, который обязаны платить все владельцы зарегистрированных транспортных средств. Неважно, кто пользуется транспортном, – налог платит собственник автомобиля или мотоцикла. Уведомления о начислениях приходят на его имя. Соответственно, в случае неуплаты штрафы тоже начисляются именно ему.
Кто может не платить налог
Налоговые льготы имеют региональный характер. В Московской области от уплаты транспортного налога освобождаются:
– общественные организации инвалидов (кроме водных и воздушных транспортных средств);
– организации, участниками которых являются общественные организации инвалидов;
– организации, применяющие труд инвалидов и лиц, получающих пенсию по старости.
Освобождаются от уплаты транспортного налога, но не более чем по одному транспортному средству за налоговый период, следующие физические лица:
– участники Великой Отечественной войны;
– герои Советского Союза;
– герои Российской Федерации;
– граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
– инвалиды 1 и 2 групп;
– инвалиды с детства.
Инвалидам 3 группы предоставляется скидка 50%.
Пенсионеры по старости льгот на транспортный налог в Московской области не имеют.
Многодетные семьи освобождены от уплаты налога, но только один из родителей и только на одно транспортное средство мощностью до 250 лошадиных сил включительно. Исключение составляют автомобили стоимостью свыше 3 миллионов рублей, к которым применяется повышающий коэффициент.
Не облагаются налогом лодки с двигателем не больше 5 лошадиных сил, весельные лодочные средства, промысловые суда и лодки, сельскохозяйственная техника, авто для инвалидов, транспорт легкового типа с двигателем не больше 100 «лошадей», а также угнанные транспортные средства, которые находятся в розыске.
Льготники должны заявить о своих правах, иначе им будут приходить квитанции на оплату налога. Для этого нужно обратиться в налоговую службу по месту прописки и принести с собой следующие документы:
– заявление об освобождении от транспортного налога;
– ИНН (при наличии);
– справки и свидетельства о праве собственности на транспортное средство;
– документы, подтверждающие право на льготу.
Как рассчитать сумму налога
Сумма транспортного налога указана в уведомлении, которое приходит от налоговой службы. Также сумму можно посмотреть в личном кабинете на портале «Госуслуги» или на сайте Федеральной налоговой службы.
Если хочется перепроверить размер налога или при покупке нового автомобиля узнать, сколько придется за него платить, то необходимо умножить количество лошадиных сил двигателя на соответствующую налоговую ставку:
(лошадиные силы) х (налоговая ставка) = (сумма налога)
Эта формула подходит для автомобилей, которые находятся в собственности больше года.
Если авто в собственности меньше года, то в формулу нужно добавить умножение на количество месяцев обладания транспортом, разделенное на количество месяцев в году:
(лошадиные силы) х (налоговая ставка) х (месяцы владения / 12) = (сумма налога)
Базовая ставка транспортного налога напрямую связана с техническими характеристиками автомобиля. Мощность двигателя является решающим показателем. Для легковых автомобилей ставка варьируется от 2,5 до 15 рублей, для мотоциклов и мотороллеров – от 1 до 5 рублей, для грузовых автомобилей – от 2,5 до 8,5 рублей и так далее.
Стоит обратить внимание на то, что с 2015 года введены повышающие коэффициенты для автомобилей, стоимость которых превышает 3 миллиона рублей. Повышающий коэффициент составляет от 1,1 до 3 в зависимости от цены машины.
Также для расчета транспортного налога можно воспользоваться специальными онлайн-калькуляторами. Достаточно ввести только регион проживания и характеристики автомобиля, не думая о размере налоговой ставки и повышающего коэффициента. Калькулятор автоматически выдаст сумму налога.
Что ждет неплательщиков
В Московской области транспортный налог необходимо оплачивать до 1 декабря физическим лицам и до 28 марта организациям.
Если не оплатить налог вовремя, то ежедневно будут начисляться пени. Механизм их расчета таков, что их сумма очень скоро существенно превысит сам налог. При этом если владелец автомобиля не получил уведомление о необходимости уплаты налога, это не освобождает его от платежа. Актуальную сумму необходимо проверять в налоговых органах или на портале «Госуслуги».
К неплательщику могут применяться штрафы. Если автовладелец задолжал по выплатам, ему придется дополнительно заплатить штраф, который составит 20% от суммы долга. Однако если компетентные органы сумеют доказать, что автолюбитель умышленно не оплатил требуемую сумму или специально уменьшил ее, то размер штрафа вырастет до 40%.
После наложения штрафа у нарушителя будет полгода, чтобы погасить задолженность. Если он не сделает этого, то налоговая служба имеет право применить более жесткие меры к неплательщику.
Налоговая служба может обратится в суд. После решения могут быть арестованы, а впоследствии и изъяты банковские счета автовладельца и любое его имущество. Также по решению суда из заработной платы неплательщика могут регулярно изыматься денежные средства, необходимые для погашения долга.
Наконец, неплательщику могут запретить покидать территорию Российской Федерации до того момента, пока он не выплатит все задолженности и штрафы.
Увидели ошибку в тексте? Выделите ее и нажмите «Ctrl+Enter»