Содержание:
ИФНС и Продажа автомобиля. Налоговая обратила внимание на то, что 2 года назад я продал автомобиль
ИФНС России сообщило, что получило сведения об отчуждении транспортного средства в 2016 году, которым я владел менее 3-х лет. Мне авто был подарен. Просят либо 3-ндфл заполнить, либо дать пояснения что отчуждение не связано с получением дохода.По ДКП автомобиль продан за 240. На руках у меня имеется лишь цифровая фотография ДКП, оригинала нет.Рыночная цена аналогичного авто на момент продажи около 400 (правда предыдущий собственник официально на этом авто проработал в такси около 3 месяцев), авто был продан перекупам дешевле рыночной цены аналогичного авто.Вопросов по сути два:1. Каковы риски не получить вычет (до 250т.р.), получить несогласие ифнс с ценой 240т.р., или иные проблемы?2. Что делать оптимально?а) забить, так как доказательств что авто продан, а не подарен у них нет, и скорее всего не будет. Иные проблемы маловероятны.б) позвонить, и попросить чтобы они не привлекали меня к штрафу в 1т.р., но зато я не буду от них бегать и принесу им 3-ндфл + фотку дкп. Если не захотят так, то пускай собирают доказательства что авто был продан сами где хотят, все равно будет лишь 1т.р. и рисков получить более серьезных проблем нет.в) понимая, что можно огрести проблем более чем на 1т.р. — предоставить необходимые документы.г) ваш вариант.Если (а) или (б), то просьба объяснить суть игры и как играть.Если (в), то какие документы предоставить, какие не предоставлять (исходя из того, что у меня имеется), давать ли какие либо письменные/устные пояснения? В случае варианта (в) буду рад ссылочке на бланк 3-ндфл заполняемый официально безработным, который продал авто.
Уточнение клиента
Как вы понимаете, между законом и его исполнением часто лежит пропасть. Мне кажется, что если я просто не буду ничего делать (что проще чем ходить в налоговую), то с вероятностью 70% наемный (а значит слабозаинтересованный) сотрудник налоговой не будет за ради бюджетных (тоесть чужих) 1000 рублей ходить по судам и т.д. (если я ошибаюсь — поправьте). Так же я надеюсь, что никаких рисков я не несу. И даже когда налоговая обратится в суд, я всё еще смогу рассчитывать на налоговый вычет, и что никаких иных мер ко мне не будет, в том числе официальных запросов на предоставление какой-нибудь информации, за непредоставление которой будет штраф. Но я боюсь, что какие-то последствия игнорирования налоговой все же могут быть, и возможно у них там имеется какая-то жесткая мотивация сотрудников (хотя перекуп при покупке авто сказал что на меня налоговикам вообще пофиг).
Интересует в первую очередь ответ практика, желательно понимающего пороки общества и системы, предпочтительно с конфликтным опытом. Теоретики могут быть полезны в предоставлении ссылочки на бланк 3-ндфл для безработного продавшего авто, и вопросом о необходимости иных документов. В первую очередь интересует ответ реального практика, чтобы понять, стоит ли вообще что-то делать, и если нет, то при каких действиях налоговой мне нужно будет обратить внимание на ситуацию.
20 Января 2018, 13:14
Уточнение клиента
Итого на текущий момент.
1. Отвечен частично. По первым двум составляющим нет у меня уверенности в отсутствии ошибки со стороны юристов. Что касаемо рисков получить иные проблемы ответа нет вообще.
2. Ответ противоречит основаниям предоставленным юристами из пункта 1. Тоесть по предоставленным юристами ответам получается, что никаких рисков или дополнительных проблем от неподачи декларации до момента когда налоговая подаст в суд нет, при этом по моему мнению с вероятностью 70% налоговая забьет и не возьмет даже штраф если не подать 3ндфл (и это никто даже не подумал опровергнуть), но при этом, в то же время настоятельно рекомендуется подать 3-ндфл (при отсутствии вообще каких либо реальных из обозначенных юристами оснований для этого в текущей ситуации). Логика в предлагаемом решении вообще никак не согласуется с предоставленными основаниями.
Надеюсь кто-то даст нормальный ответ, а не такой, где я сам должен за юриста работать.
20 Января 2018, 19:36
Уточнение клиента
Вы в теме вообще ничего не понимаете. С ваших слов я отвечаю 1000 рублями. Но это не так. Я отвечаю в первую очередь УДВОЕНИЕМ штрафа за последующее нарушение 119 НК РФ — ЭТО САМАЯ ГЛАВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ. И это довольно серьезно. 1000 рублей, которые вы описываете, это мелочь, в сравнении с двухкратным штрафом за нарушение 119 НК РФ в будущем (через год или 10 лет). Нарушу я допустим через 5 лет 119 нк рф на 50т.р., и вместо 50т.р. заплачу 100т.р., благодаря вот этому нарушению (112 часть2, 114 часть4)
20 Января 2018, 22:10
Уточнение клиента
Ладно, ошибся. Всего 12 месяцев двойная санкция.
20 Января 2018, 22:52
Уточнение клиента
Я вообще не понимаю, как меня могут привлечь к ответственности по 119 НК РФ, если я эту декларацию вообще не сдам? Ведь ответственность по 119 наступает на основе данных в декларации, а если её вообще не будет, то какая ответственность без основы? Тут правда проблема с получением вычета возникнет, но наверное можно попросить налоговую о предоставлении вычета без подачи декларации, как-то по другому.
21 Января 2018, 12:38
Уточнение клиента
С двойными штрафами разобрался. Надо просто каждый год подавать декларацию независимо ни от чего. Нулевая наверное не понравится, ну указать в ней что продал 3g модем за 300 рублей.
21 Января 2018, 12:59
Ответы юристов (7)
1. Каковы риски не получить вычет (до 250т.р.), получить несогласие ифнс с ценой 240т.р., или иные проблемы?
минимальны, они будут рассчитывать налог по стоимости указанной в ДКП, т.к. у Вас сделка не между взаимозависимыми лицами.
2. Что делать оптимально?
подать декларацию и заявить налоговый имущественный вычет по ст.220 НК. без подачи декларации ФНС вычет сама применять не станет.
7. Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Ваш ДКП ФНС может запросить и получить из ГИБДД (как и договор дарения его Вам), т.ч. это не проблема. Вы также можете запросить копию ДКП либо в ГИБДД, либо у своего покупателя (если контакты остались).
а они не привлекают меня на 1т.р.
при несдачи декларации штрафом по ст.119 НК не ограничится. ФНС взыщет недоимку + пени + штраф по ст.122 НК
Уточнение клиента
Откуда недоимка и штрафы, если всё идет под вычет. Я же так понимаю я в любой момент могу сдать 3-ндфл с указанием вычета: и сейчас, с опозданием на год (и штрафом в 1т.р.), и потом, когда они сделают запросы и заведут административно-налоговое дело.
20 Января 2018, 01:28
Есть вопрос к юристу?
Откуда недоимка и штрафы, если всё идет под вычет
возьмутся если не сдадите декларацию, т.к. без декларации вычета нет, а значит недоимка и т.д.
Я же так понимаю я в любой момент могу сдать 3-ндфл с указанием вычета: и сейчас, с опозданием на год (и штрафом в 1т.р.), и потом, когда они сделают запросы и заведут административно-налоговое дело.
можете, вот только они уже сейчас наверняка направили запрос в ГИБДД, поэтому тянуть не за чем.
Уточнение клиента
Я же могу сдать декларацию и когда они все запросы сделают и в суд подадут. И при этом я все равно ведь получу вычет? Или в таком сценарии стоит ожидать каких-то проблем?
Я просто когда-то давно был ИПом, и ко мне прикопались налоговая и пенсионный. Грозились тремя штрафами. Я решил просто забить. Часть не дошло до суда, часть не дошло до приставов, в итоге вместо 100+1000+1600 я заплатил 100+400. Так же и тут.. если рисков нет (например что в какой-то момент я уже не смогу рассчитывать на вычет, или что будут копать мою безработность, или что не согласятся с ценой в дкп, которого у меня лишь фотография есть, или иных), то какой смысл,- люди ленивые существа, может поленятся и забьют. Но рассчитывать на то, что они забьют есть смысл только в том случае, если нет рисков получить более серьезных проблем чем штраф в 1т.р. (разумеется я подам 3-ндфл с запросом на вычет, если дело дойдет до суда).
20 Января 2018, 01:48
Добрый день. За непредставление декларации 3НДФЛ в установленный срок в Вашем случае будет штраф в размере 1 000 рублей.
НК РФ Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам)
1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета
влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
В связи с тем, что от уплаты налога Вы освобождены( налоговый вычет) в Вашем случае не будет неуплаты( неполной уплаты сумм налога)в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий (бездействий). С уважением Евгений Беляев
Уточнение клиента
)). Тут вопрос то вот в чем. Всегда ли я смогу рассчитывать на вычет? Например если я просто забью на ситуацию, и буду надеяться что налоговая про меня забудет (из-за лени ходить в суд за бюджетные 1000 рублей), то если они не забудут, обратятся в суд, смогу ли я и тогда рассчитывать на налоговый вычет?
20 Января 2018, 13:05
Статьей 220 НК срок давности получения имущественного вычета не установлен. В соответствии с
НК РФ Статья 3. Основные начала законодательства о налогах и сборах
7. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента).
В связи с этим считаю, что срок обращения с заявлением о предоставления налогового вычета законом не ограничен. Вы вправе обратиться с указанным заявлением когда сочтете нужным. С уважением Евгений Беляев
Итого на текущий момент.
1. Отвечен частично. Что касаемо рисков получить иные проблемы ответа нет вообще.
Вам ответили, что Вы обязаны подавать 3НДФЛ в связи с прямым указание НК. О каких именно иных проблемах Вы говорите?
Тоесть вроде как получается, что никаких рисков или дополнительных проблем от неподачи декларации до момента когда прижмут нет (а мое мнение что с вероятностью 70% налоговая забьет никто даже не подумал опровергнуть),
Ваши проблемы сейчас это штраф за неподачу декларации. По поводу Вашего мнения о 70% забивания налоговой… А зачем это опровергать и делать заключения из непонятно на чем построенных предположениях? Я этого не делаю, иначе наверное был бы сказочником а не юристом. С уважением Евгений Беляев
Уточнение клиента
Каких указаний НК — обязанность подать 3ндфл в установленный срок я нарушил в любом случае. Теперь, если я подаю 3ндфл — плачу 1т.р. штраф. Если не подаю — плачу 1т.р. штраф (а может и не плачу). Какой смысл подавать? Смысл не подавать есть — в налоговой работают люди, обычные люди, которые хотят домой суши покушать, а не работать, и они с большой вероятностью просто забьют. Какой смысл подавать 3-ндфл (когда и так и так 119 статья) я пока не увидел.
Насчет опровержения 70%. Если мое предположение верно, то предлагаемое вами и другим юристом решение не соответствует вашим и его основаниям.
Подаю декларацию — получаю штраф 1т.р.
Не подаю декларацию:
70% — не несу никаких потерь
30% — вынужден подать, чтобы получить вычет, и плачу 1т.р.
Итого: оптимальным решением (на основе моего предположения, которое никто не взялся опровергать, и информации от вас и второго юриста) является ничего никуда не подавать. В то же время и вы, и второй юрист почему-то считаете оптимальным решением декларацию подать, хотя никакого смысла в этом из предоставленной вами информации не видно.
20 Января 2018, 19:56
В законах вообще иногда нет смысла, более того, они далеки от совершенства, но при этом законы есть и они предназначены для исполнения. Да, ответственность у Вас при неподаче декларации именно такая — 1000 рублей. И при подаче с опозданием тоже. То как Вы поступите зависит лишь от Вас. Надеяться на то, что в налоговой просто забьют на вызскание штрафа( в чем я например очень сомневаюсь), ну в принципе это тоже Ваше право. При этом я действительно считаю оптимальным — выполнить требование закона и подать декларацию, поскольку рано или поздно Вы все равно это сделаете( если вопрос возник, наложат они на вас штраф, а дальше поставят вопрос о переходе к .
НК РФ Статья 122. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов)
1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса,
влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).
Ведь с заявлением о вычете Вы не обращались. То что Вам было здесь посоветовано, было сделано лишь с одной целью — недопустить нарастания проблем( не важно как они будут разрешены). Удачи Вам. С уважением Евгений Беляев.
Уточнение клиента
Исполнение закона ради закона это довольно интересная позиция.. С такой позицией хорошо жить, пока не наткнешься на невозможность вести деятельность соблюдая закон, я не про езду 60км/час, а например про налоги 107% в начале 90-х, да и сейчас мне кажется такого хватает.
У меня был опыт, что я просто забил на штрафы которые мне предлагал оплатить пенсионный фонд, в итоге вместо 1000+1600 штрафов я несколько лет назад заплатил лишь 400р госпошлины. Сам был удивлен.
Мне, уже надоело что система вся дырявая и с ошибками, что приставы не работают, и много чего ещё. Не можешь изменить систему — пользуйся тем что есть. А я думаю что есть текучка кадров, есть избыток работы, есть желание работников не на работе сидеть, и по судам ходить, а сидеть дома и ходить в кино, и потому есть некоторая вероятность того, что налоговая забьет. Раньше же они забивали,- и не присылали даже обычной почтой предложения заполнить 3ндфл. Возможно сейчас они продвинулись на шаг дальше — прислать пришлашение обычной почтой, но дальше не пойдут. А может и пойдут. И честно говоря мне удивительно, что на этом сайте пока не встретился человек, кто может оценить вероятностный исход игнорирования простого (не заказного) письма из налоговой.
При чем тут 122. С заявлением о вычете я не обращался. Но вы же сами и сказали, что я могу обратиться с заявлением о вычете в любое время (заявление оказывается отдельное нужно — мне казалось в 3ндфл оно указывается и более ничего не надо). Выпишет мне штраф — обращусь. Хотя лучше бы за 1 шаг до того, как они выпишут штраф. Им же и самим работать не хочется, чтобы ходить по судам, они же отлично понимают, что если они не применят мне вычет и выпишут штраф, то им потом по судам ходить, оно им не надо (как и мне впрочем). Но у меня то хоть интерес свои деньги, а у них чужие. Было бы неплохо понимать, где последний момент, когда я могу подать 3ндфл (и если нужно, то какое-то заявление) чтобы не получить проблем более серьезных чем сейчас.
20 Января 2018, 20:32
Вы в теме вообще ничего не понимаете. С ваших слов я отвечаю 1000 рублями. Но это не так. Я отвечаю в первую очередь УДВОЕНИЕМ штрафа за последующее нарушение 119 НК РФ — ЭТО САМАЯ ГЛАВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ. И это довольно серьезно. 1000 рублей, которые вы описываете, это мелочь, в сравнении с двухкратным штрафом за нарушение 119 НК РФ в будущем (через год или 10 лет). Нарушу я допустим через 5 лет 119 нк рф на 50т.р., и вместо 50т.р. заплачу 100т.р., благодаря вот этому нарушению (112 часть2, 114 часть4)
Возможно вы видете в статьях НК нечто иное, нежели я и мой коллега, ответивший в вопросе, но
НК РФ Статья 112. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения
2. Обстоятельством, отягчающим ответственность, признается совершение налогового правонарушения лицом, ранее привлекаемым к ответственности за аналогичное правонарушение.
Вы к подобной ответственности не привлекались( если конечно не скрыли это, написав свой вопрос и обратившись сюда), в связи с чем привлечение вас к ответственности по
НК РФ Статья 114. Налоговые санкции
4. При наличии обстоятельства, предусмотренного пунктом 2 статьи 112, размер штрафа увеличивается на 100 процентов.
в этом конкретном случае невозможно.Ответ на вопрос был дан в тех рамках, которых он был задан, а не в тех, что вы начали выдвигать позже.Еще раз — в настоящий момент у вас лишь один вид ответственности — штраф 1000 рублей. Рассматривать всю дальнейшую жизнь и все те нарушения которые вы возможно совершите( вольно или невольно), равно как и ответственность за них в однократном или двукратном не входит в рамки первоначально поставленного вопроса и стоит явно гораздо дороже, чем выбранная ценовая категория платного вопроса. В этом случае нужно было спрашивать скажем так-
Я привлекаюсь по 119 НК за не сдачу декларации и в дальнейшем планирую нарушать сроки сдачи других деклараций снова и снова и привлекаться по указанной статье снова, чем мне это грозит.
Есть желание проанализировать все возможные ситуации через год, пять, 10 лет — обратитесь в чат. Возможно, там и будут даны рекомндации как обойти нормы закона. И еще одно, не в упрек вам, а лишь для размышления, вам не кажется странным, что больше никто из коллег не стал дополнять что-то в наших ответах и отвечать по другому? Возможно потому, что вам уже все в вопросе ответили и разъяснили? Всего вам доброго. С уважением Евгений Беляев
Уточнение клиента
)). Возможно я не очень прямолинейно формулирую свои мысли, но мне кажется вы читаете немного по диагонали)). Я не говорил что сейчас будет двойной штраф, я вдруг обнаружил то, что сегодняшний штраф повлияет на штрафы в будущем, и меня огорчает, что я до этого дошел сам, а не при помощи консультации.
В настоящий момент у меня два вида ответственности, а не один как вы пишите:
1. во первых сам штраф 1000 рублей.
2. во вторых я отвечаю тем, что последующие штрафы по 119 будут удвоены. И меня очень удивляет, что юрист, не понимает реалий жизни в РФ, согласно которым примерно 30% жителей РФ нарушают 119 НК РФ. Серые зарплаты большая часть нарушений, и я в изначальном вопросе не давал оснований думать что я работаю на заводе с полностью белой з.п., у меня такое ощущения что и вы, и второй юрист по диагонали прочитали текст изначального вопроса, не подумав над ним даже 5 минут перед тем как ответить. Плюс 50% граждан продают свои вещи (например телефон купленный 2 года назад) забывая при этом указать его в 3-ндфл. Можно конечно сказать, что телефон не в зоне интереса налоговой, но автомобилями тоже никто раньше не интересовался, а значит в будущем, вполне вероятно, и за телефоны штрафы будут брать. А серые зарплаты, присущие значительной части жителей РФ, так вообще обыденное дело. У меня такое ощущение, что я вас консультирую, а не вы меня.
Ну и плюс предлагаемое оптимальным решение (вариант в) не согласуется с приведенными доводами, которые больше говорят в пользу альтернативного решения (вариант а).
Насчет коллег ваших.. Я думаю они глянули — цена вопроса 300 рублей, двое уже ответили, и зачем им лезть)), даже читать не стали)). Плюс выходные)).
Всего доброго вам. Учитесь, и может станете работать лучше. Может кто-то из ваших коллег после выходных заглянет и не побоится дать развернутый ответ. Но мне кажется в налоговой тематике на этом сайте реальных практиков нет. Хотя в некоторых других сферах, к счастью, попадались. Чат, юрист может и сам инициировать, так-то)). И при чем тут способы обхода закона, я не просил ни о чем, что бы приводило к большему числу нарушений, чем я уже сделал)), даже рассматриваемый мной вариант неподачи 3-ндфл не является большим нарушением закона, чем предлагаемый вами и другим юристом вариант подать 3-ндфл сейчас, с опозданием)).
21 Января 2018, 11:48
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.
Не сдал 3-НДФЛ в 2014 году, чем это грозит в 2018 году?
В сентябре 2014 года продал машину за 575 500 руб,которая в собственности была менее трех лет. Не знал раньше что нужно подавать декларацию 3 НДФЛ…
Письма заказные от налоговой не приходили. О том что надо подать декларацию узнал случайно, когда зашел в январе 2018 году в личный кабинет ФНС и увидел уведомление от 11.08.2015 о непредставлении налоговой декларации по налогу на доходы физическихлиц (форма 3–НДФЛ). При этом в личном кабинете ФНС и сайте госуслуг — налоговых задолженностей нет.
Как я понимаю декларацию за 2014 год я уже подать не могу, что делать? и чем грозит несдача декларации за 2014 год? Или срок исковой давности за данное правонарушение истек?
Ответы юристов (2)
Здравствуйте!
За нарушение срока подачи декларации 3-НДФЛ установлен штраф в размере 5% от не уплаченной в установленный срок суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый месяц просрочки уплаты. При этом штраф не может быть больше 30% от суммы налога и меньше 1 000 руб. (п. 1 ст. 119 НК РФ). Даже если сумма налога, которую Вы рассчитали, равна нулю, при несвоевременной сдаче декларации будет начислен штраф в размере 1 000 руб.
За нарушение срока уплаты налога установлен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога. При этом привлечь Вас к ответственности налоговый орган вправе в течение трех лет с начала календарного года, следующего за тем, в котором декларацию нужно было подать и налог следовало уплатить (п. 1 ст. 113, п. п. 1, 3 ст. 122, ст. 216 НК РФ; Информация ФНС России «О разъяснении порядка исчисления срока давности при привлечении к налоговой ответственности»).
Если Вы не уплатили налог, то помимо штрафа Вам еще грозит начисление пеней на сумму задолженности за каждый календарный день просрочки уплаты налога.
Таким образом, если у Вас нет суммы НДФЛ к уплате, то минимальный размер штрафа составит 1000 рублей за несвоевременную подачу декларации.
В случае нарушения сроков подачи декларации и уплаты налога налоговый орган должен направить Вам требование об уплате налога (недоимки), пеней и штрафа. При неисполнении требования налоговый орган в течение шести месяцев со дня истечения срока исполнения требования может обратиться в суд с заявлением о взыскании задолженности за счет вашего имущества, если ваша задолженность превышает 3 000 руб. Если же задолженность меньше этой суммы, то взыскать ее через суд инспекция может только по истечении трех лет после окончания срока исполнения требования. В таком случае налоговый орган должен подать заявление в суд в течение шести месяцев со дня истечения трехлетнего срока (п. п. 1 — 3 ст. 48 НК РФ).
При подаче налоговым органом заявления мировому судье по вашему месту жительства возможно вынесение судебного приказа по данным требованиям, если они являются бесспорными (п. 3 ч. 3, ч. 3.1 ст. 1, ст. ст. 22, 17.1, 123.1, 123.2, п. 3 ч. 3 ст. 123.4 КАС РФ; ст. 4 Закона от 05.04.2016 N 103-ФЗ). При этом судебный приказ выносится без судебного разбирательства и вызова сторон (ч. 2 ст. 123.5 КАС РФ).
Уточнение клиента
Кирилл, добрый день! Я правильно понял что у меня истёк срок исковой давности за данное правонарушение ? продал машину в 2014, а уже 2018 год.
И всё что с меня могут спросить — это штраф 1000 руб?
Требование об уплате налога (недоимки), пеней и штрафа от ФНС не поступало в мой адрес.
11 Января 2018, 12:04
Если у вас не было налога к уплате, то только 1000 рублей с вас могут взыскать за несвоевременную подачу декларации. Срок исковой давности у вас истечет 1 января 2019 года, так как Вы обязаны были представить декларацию не позднее 30 апреля 2015 года. А срок исковой давности в вашем случае начался с начала 2016 года (как указывалось, привлечь Вас к ответственности налоговый орган вправе в течение трех лет с начала календарного года, следующего за тем, в котором декларацию нужно было подать и налог следовало уплатить).
Уточнить о наличии обращения ИФНС мировому судье (в участок по месту Вашего жительства) о взыскании штрафа можно на официальном сайте мировых судей СПб https://mirsud.spb.ru/.
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.
3 ндфл по продаже авто
Здравствуйте, три года назад я покупал автомобиль, проездив на нем 2 года я его продал, но про сдачу справки 3 ндфл в налоговую узнал только недавно. То есть отчет в налоговую по этому авто я не сдавал.
Сразу же после того автомобиля про который я писал выше я купил новый, на нем отъездил 1 год, продал его недавно и сейчас хочу нести в налоговую 3 ндфл.
Вопрос в следующем, что мне делать с налоговой декларацией первого автомобиля, прошло уже больше года как я авто не владею. Стоит ли нести справку 3 ндфл спустя год и большой ли штраф с меня изымут? При сдачи 3 ндфл увидят ли налоговые органы, что по первому авто у меня не сдан 3 ндфл?
В общем как мне поступить, чтобы выйти из этой ситуации с меньшими издержками.
Ответы юристов (7)
Здравствуйт Александр, обычно органы ГИБДД собщают о сделках с транспортными средствами в налоговые органы. Вероятно, что у ВАс есть задолженность по налогу за прошлый период, которую нужно будет погасить и уплатить штраф за несвоевременную сдачу декларации. Будьте к этому готовы.
Но нести лучше декларацию за текущий отчетный период. Отчитайтесь сейчас только за второе авто.
Статья 15.5. КоАП РФ
Нарушение сроков представления налоговой декларации
Нарушение установленных законодательством о налогах и сборах сроков представления налоговой декларации в налоговый орган по месту учета -влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от трехсот до пятисот рублей.
Непредставление (несообщение) сведений, необходимых для осуществления налогового контроля
1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок либо отказ от представления в налоговые органы, таможенные органы оформленных в установленном порядке документов и (или) иных сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, а равно представление таких сведений в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи,
— влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей; на должностных лиц — от трехсот до пятисот рублей.
Есть вопрос к юристу?
Добрый день, Александр!
В случае, если первый автомобиль продан в 2013 году, то Вы должны были подать налоговую декларацию до 30.04.2014 г., в случае несвоевременной подачи декларации НК РФ предусмотрен штраф.
1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета
влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
Таким образом, рекомендую незамедлительно подать налоговую декларацию. Если автомобиль Вы продали дешевле, чем приобрели и сможете подтвердить стоимость покупки, то налог платить не нужно будет в соответствии со ст. 220 НК РФ, в этом случае штраф составит 1000 рублей. Если нет, то необходимо будет заплатить налог 13 % от стоимости автомобиля, при этом в соответствии со ст. 220 НК РФ Вы имеете право на получение налогового вычета в сумме 250 000 рублей, т.е. налог будет исчисляться с суммы, превышающей 250 000 руб.
По второму автомобилю налоговую декларацию необходимо подать до 30.04.2015 г., если продали в 2014 г., с налогом все также, как по первому автомобилю.
Уточнение клиента
Понял, спасибо. А если я вторую машину покупал за 60тыс. руб. а продал за 100 тыс. руб. То я должен оплатить 13% в налоговую? Вроде же сумма которая облагается налогом должна превышать 270тыс. руб.?
25 Июня 2014, 09:56
Здравствуйте!
Сначала в ИФНС по месту жительства уточните, есть ли у Вас задолженности по уплате налогов и штрафам. Декларацию по форме 3-НДФЛ на продажу 2 ТС, если его Вы продали в текущем году, нужно предоставить за данный отчетный период — до 30.04.2015 г. Что касается подачи декларации по продаже 1 авто,то ответственности по ст.15.5 КоАП РФ возникать не может, так как данная статься распространяется только на должностных лиц.
За непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета ст.119 НК РФ предусмотрена налоговая ответственность —
взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Если стоимость проданной машины была указана в договоре купли-продажи менее 250 000 руб., то на данную сделку распространяется имущественный налоговый вычет и декларация будет нулевой.
Позиция, изложенная Минфином России, заключается в том, что при несвоевременном представлении «нулевой» декларации минимальный штраф в соответствии со ст. 119 НК РФ взыскать можно. ФНС России и УФНС России по г. Москве придерживаются аналогичного мнения. Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 57 (п. 18) и Постановление Президиума ВАС РФ это подтверждают.
Так, согласно письмуФНС России от 26.11.2010 N ШС-37-7/[email protected] —
при представлении налоговой декларации, сумма к уплате (доплате) по которой составляет 0 руб., с нарушением установленного срока санкция будет составлять 1000 руб.
Добавлю, что в соответствии со ст. 228 НК РФ
4. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Т.е. если первый автомобиль продан в 2013 г., то налог нужно уплатить до 15.07.2014 г., по второму срок уплаты налога до 15.07.2015 г., если продан в 2014 г. По имущественному вычету и уменьшению налогооблагаемой базы ст. 220 НК РФ, приведу содержание, чтобы было понятно, о чем речь:
2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Если Вы владели авто менее трех лет, Вы обязаны подать декларацию о доходах.
В соответствии с п. 4 ст. 228 НК РФ — общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Так как машина была продана Вами в 2013 году, то декларацию Вы обязаны подать до 15 июля 2014 года, то есть срок давности для подачи декларации еще не истек, и Вы совершенно спокойно, до 15.07.2014 года можете заполнить декларацию и отнести ее в налоговый орган.
Декларацию о продаже автомобиля в текущем году, Вы соответственно должны будете подать до 15 июля 2015 года.
«что мне делать с налоговой декларацией первого автомобиля? Стоит ли нести справку 3 ндфл спустя год и большой ли штраф с меня изымут?» — обязанность подать 3-НДФЛ у Вас до сих пор сохранилась, поэтому, согласно налоговому законодательству, Вы все равно обязаны подать декларацию. Если с момента возникновения такой обязанности пройдет три года, то налоговая уже не сможет Вас обязать подать декларацию. Если у Вас не возникло налога к уплате за первую проданную машину, то штраф у Вас будет 1 000р., не зависимо от того, когда Вы теперь сдадите декларацию: сегодня или еще через год. Штраф не начислят до тех пор, пока декларация не будет подана. Т.е. у Вас 2 варианта: подать декларацию и заплатить штраф или ждать истечения трех лет и а)если налоговая не спохватится — ничего Вам не будет, б) если налоговая «вспомнит» про Вас — подать декларацию и заплатить штраф. Если у Вас получается налог к уплате за первую машину, то лучше подать декларацию, заплатить штраф и налог (т.к. на налог потом насчитают пени). Порядок расчета налога Вам уже описали выше.
«При сдачи 3 ндфл увидят ли налоговые органы, что по первому авто у меня не сдан 3 ндфл?» — не исключено.
Понял, спасибо. А если я вторую машину покупал за 60тыс. руб. а продал за 100 тыс. руб. То я должен оплатить 13% в налоговую? Вроде же сумма которая облагается налогом должна превышать 270тыс. руб.?
Как указала выше, в данном случае Вы имеете право на налоговый вычет в размере 250 000 руб. на основании ст. 220 НК РФ, т.е. налог платить не нужно будет, только если бы продали дороже 250 000 руб., а вот налоговую декларацию подать придется, поскольку срок владения авто менее трех лет.
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.
Что будет, если я не подам декларацию 3 НДФЛ о доходах в связи с продажей автомобиля?
Пришла бумага из налоговой о требовании подать декларацию 3 НДФЛ о доходах, в связи с продажей автомобиля. Я об этой ситуации не знал заранее и копии договоров купли-продажи не сохранил. Какие санкции могут быть применены в случае не подачи этой бумаги, не просрочки, а именно неподачи вообще. За первым штрафом следует еще что-то или это одноразовый вычет будет?
Ответы юристов (1)
Пришла бумага из налоговой о требовании подать декларацию 3 НДФЛ о доходах, в связи с продажей автомобиля. Я об этой ситуации не знал заранее и копии договоров купли-продажи не сохранил. Какие санкции могут быть применены в случае не подачи этой бумаги, не просрочки, а именно неподачи вообще. За первым штрафом следует еще что-то или это одноразовый вычет будет?
Это зависит от того, что там по этой декларации вы должны были заплатить. Если продавали авто менее чем за 250 т.р., то штраф будет минимальный — 1 000 рублей. Если у вас по декларации нужно платить налог с продажи, то штраф может быть больше.
Ищете ответ?
Спросить юриста проще!
Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.
Вопросы и ответы
Добрый день! Перерыл кучу всего в интернете, но ответа так и не нашел.. Суть вопроса: пришло уведомление из налоговой с примерно таким текстом «мы прознали, что Вы, уважаемый, авто продали в 2010ом, будьте любезны 3-НДФЛ..». Авто я продал дешевле 150т.р., соотв. никаких налогов платить не должен. За непредоставление деларации в соотв. со ст.119 НК РФ существует ответственность «..влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей», но я-то ничего платить не должен, соотв. вопрос, чем мне грозит непредоставление налоговой декларации, и из чего будет расчитываться (если будет) сумма штрафа (прочих санкций) ?
А что вас, собственно говоря, смущает? Арифметика простая:
0 руб. (сумма налога к уплате) х 5% х Пр. (количество месяцев просрочки) = 0 руб. (размер штрафа)
При этом вне зависимости от данного расчета, минимальная сумма штрафа составляет 1000 руб. Таким образом, штраф будет рассчитываться исходя из его минимальной суммы — «не менее 1000 рублей». Тот факт, что у вас нет обязанности перечислять налог на размер этого штрафа никак не повлияет. Такую позицию занимает Минфин России (см. письмо Минфина России от 16.01.2008 N 03-02-07/1-14) и столичное налоговое управление (см. письмо УФНС России по г. Москве от 16.03. 2009 № 20-14/4/022859). Несмотря на то, что эти письма учитывают положения статьи 119 Налогового кодекса в старой редакции (в настоящее время эта статья изменилась) их положения вполне применимы и сейчас. Разница будет заключаться лишь в том, что ранее минимальная сумма штрафа составляла не 1000, а 100 рублей. Отсутствие обязанности платить налог может быть признано судом смягчающим обстоятельством. В этом случае размер штрафа должен быть уменьшен не менее чем в два раза. Это предусмотрено статьей 114 Налогового кодекса. Подробнее о штрафах за несдачу декларации 3 НДФЛ смотрите по ссылке. Портал «Ваши налоги»
Портал «Ваши налоги»
Добрый день!
У меня вопрос по той же теме. Ситуация в сущности схожая, с той лишь разницей, что машину я продала за 260 тысяч. Т.к. эта сумма привышает сегодняшний лимит в 250 т.р., я должна была заплатить налог с 10 тысяч. В срок я декларацию не предоставила. Поэтому штраф в 1000 руб. мне начислили, о чем и прислали соответсвующее уведомление. У меня вопрос заключается в следующем: когда же я должна заплатить сумму налога по декларации которую я предоставила (там получилось 1300 руб.)? На сегодняшний момент мне пока только прислали решение по штрафу. И второе, должна ли я сообщать куда-то, что штраф мной уплачен? А то ведь у нас информация иногда и не доходит.
Заранее спасибо!
С уважением,
Екатерина
Судя по вашему вопросу речь идет о декларации за 2010 год. Именно по ней были пропущены сроки подачи. Налог за 2010 год должен был быть уплачен не позднее 15 июля 2011 года. Начиная с этого момента на эту сумму будет начисляться пеня. Ее начисляют с 16 июля 2011 года до момента уплаты налога. Почему вам не прислали требование об уплате налога мы не знаем. Видимо традиционный бардак. Однако, несмотря на это налог заплатить нужно. Обязанности сообщать о том, что штраф и налог уплачен у вас нет. Но вы можете это сделать добровольно. Для этого отошлите по почте в свою налоговую инспекцию заявление. В нем укажите, что как штраф, так и сумма налога были перечислены в бюджет. К заявлению приложите КОПИИ платежных документов.
Портал «Ваши налоги»
Здравствуйте.Вопрос такой:В 2011 продал автомобиль по генеральной доверенности,без договора купли-продажи.Соответственно никаких документов подтверждающих сумму сделки нет. каким образом,и нужно ли заполнять декларацию?
Скажу вам по секрету вы ее не продали и никакой «сделки» не было. Вы лишь передали право распоряжения машиной другому лицу — поверенному. А пока машина не продана поверенным по договору купли-продажи право собственности на нее остается за вами (к слову сказать вы можете в любой момент аннулировать доверенность).
Теоретически заполнять декларацию нужно. Деньги вы же получили. Следовательно получили и доход. Но не за машину, а, скажем, за право ей пользоваться и распоряжаться. Что интересно после продажи машины поверенным вам придеться еще раз сдавать декларацию и платить налог (но уже с дохода от продажи машины). Считается, что ее как бы продали именно вы (как собственник). Такая не радужная перспектива получается.
Но это все теория и лирика. Если вернутся к суровой прозе, чтобы ответить на ваш вопрос нужно выяснить была машина продана или нет (по договору купли-продажи). Если нет, то декларацию сдавать не стоит. Даже не смотря на то, что доход вы получили (об этом попросту никто не узнает). Если да — то нужно. После перерегистрации машины на нового владельца информация об этом «уйдет» в налоговую инспекцию. И привлекать к уплате налога будут именно вас. В декларации должна быть указана продажная стоимость машины. Если она вам не известна вы можете написать любую сумму. Это, конечно, незаконно, но . Обосновывать сумму полученных вами доходов обязаны не вы, а налоговая инспекция. По умолчанию и пока не доказано обратное предполагается, что в декларации отражена верная сумма дохода. Вопрос будет ли налоговая ковыряться в этой истории, доказывать, что вы занизили доход, запрашивать копию договора и т. д. и т. п. Я думаю врятли. Сумма не та (конечно если речь не идет о продаже Лексуса ручной сборки). Но если они это докажут с вас будет взыскана недоплаченная сумма налога, штраф и пени. Ну а как поступить . решать вам.