Содержание:
Возврат налога при покупке жилья
16 февраля 2018 г.
Налоговый вычет при покупке жилья позволяет вернуть до 260 тысяч за саму недвижимость и до 390 тысяч рублей за ипотеку. Сделать это довольно просто. Генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров помогает разобраться в деталях.
Купив жилье, вы имеете право на возврат налога – 13% от 2 млн рублей, потраченных на покупку. Государство возвращает эту сумму из уплаченного вами подоходного налога, поэтому у вас должен быть официальный, облагаемый налогом доход. Важно понимать, что пенсия налогом не облагается, а «зарплата в конверте» проводится мимо ФНС.
Сумма для возврата рассчитывается как 13%:
- от 2 млн рублей от цены купленного жилья
- и от 3 млн рублей с уплаченных процентов по кредитным договорам или договорам займов, которые были взяты на покупку жилья (этот лимит установлен для кредитов, полученных после 1 января 2014 года).
Несложно рассчитать максимальные суммы для возврата налога: 260 тысяч рублей за покупку жилья и 390 тысяч рублей за уплаченные проценты.
Важно помнить, что налоговый вычет оформляется только на основании договора купли-продажи на квартиру (дом, комнату и иные виды жилой недвижимости) или договора долевого участия с указанной ценой. В случае, если вы получили жилье в собственность по какой-либо иной схеме (наследство, дарение, договор в пользу третьего лица и т. д.), получить возврат нельзя. На часть, оплаченную материнским капиталом, налоговый вычет также не распространяется.
Как вернуть максимальную сумму?
Право на налоговый вычет предоставляется человеку один раз в жизни, но, если стоимость недвижимости не дотягивает до 2 млн, возврат можно оформить в несколько заходов.
Василий купил квартиру за 1 млн рублей наличными и получил возврат в размере 130 тысяч рублей. Через несколько лет он приобрел еще одну квартиру в ипотеку за 5 млн рублей. Василий может еще раз получить вычет с оставшегося 1 млн рублей за покупку, то есть еще 130 тысяч рублей. Кроме того, он может получить возврат подоходного налога в размере 13% от уплаченных процентов по ипотеке за год (но в сумме не более чем с 3 млн рублей).
Возвращать уплаченные налоги можно каждый год, начиная с года приобретения жилья, пока не вернете положенную сумму.
Наталья купила квартиру в 2017 году и может подать документы на возврат налога в 2018-м. Так она вернет сумму налогов, которые уплатила государству в 2017 году. Допустим, ее зарплата 40 тысяч в месяц – это значит, что в месяц с ее дохода государство получает 5200 рублей, а в год – 62 400 рублей. Для того чтобы получить все 260 тысяч налогового вычета, Наталья в 2018-м ей должна подать документы за 2017 год, в 2019-м – за 2018 год и далее. Так постепенно ей вернутся 260 тысяч рублей.
То есть подавать документы на вычет надо повторять ежегодно, пока вы не получите всю причитающуюся вам сумму.
Для пенсионеров есть небольшая дополнительная льгота: только они могут на следующий год после покупки жилья получить возврат подоходного налога за три прошедших года, а не за один. То есть, если бы Наталья была пенсионеркой, она смогла бы подать декларации и заявления на вычет за 2017, 2016 и 2015 годы и вернуть сразу 187 200 за три предыдущих года.
То же правило действует для всех, если квартира была куплена и оформлена в собственность несколько лет назад. Сделать заявку на получение налогового вычета можно в любой момент, но налоги вы можете вернуть только за последние три года и за будущие годы. Так, если Олег купил дом в 2008 году, но вернуть налог решил только в 2018-м, то он может подать документы сразу за 2017, 2016 и 2015 годы.
Куда обращаться по поводу возврата налога?
Есть два способа получить налоговый вычет: через налоговую инспекцию за весь прошедший год или через работодателя, частями с каждой зарплаты. Но взаимодействовать с инспекцией придется в любом случае.
Скоро появится возможность подавать документы в налоговую в электронном виде через сайт gosuslugi.ru. На данный момент там расположена ссылка на программу с сайта налоговой службы. Установив эту программу, можно заполнять декларации в электронном виде: она проверит, верно ли вы заполнили поля. Документы подаются очно по месту постоянной регистрации собственника (а не по месту нахождения жилья).
Если вы хотите получить налоговый вычет через работодателя, то сначала нужно отнести документы в налоговую, получить уведомление о своем праве на вычет и отдать это уведомление работодателю.
Когда оформлять документы на вычет?
Если вы рассчитываете получить возврат сразу за весь год, через налоговую, то подавать документы можно, когда закончится год, в котором вы приобрели недвижимость. Неважно, купите вы квартиру в начале или в конце 2018 года, – заявление в любом случае можно подать не раньше начала 2019-го. Годом приобретения жилья считается год государственной регистрации права собственности на квартиру на данного собственника. В случае с договорами долевого участия отправной точкой будет год подписания акта приемки квартиры у застройщика, а не год заключения ДДУ.
Но если вы хотите получать вычет через работодателя, то есть чтобы вам перечисляли зарплату, не удерживая налогов, то документы можно подать сразу после приобретения жилья, не дожидаясь следующего года.
Какие документы нужны?
Для возврата налогов через налоговую вам понадобится:
- налоговая декларация 3-НДФЛ;
- заявление на предоставление налогового вычета;
- заявление на возврат налогов, содержащие банковские реквизиты физического лица, которому будут переведены деньги;
- справка с работы 2-НДФЛ;
- копии документов на жилье (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
- копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).
В этом случае деньги должны поступить на ваш счет в течение трех месяцев.
Для того чтобы получить налоговый вычет через работодателя, вам нужно:
- заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет;
- копии документов на жилье (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
- копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).
Декларация и справка 2-НДФЛ в этом случае не требуется.
Уведомление о праве получить имущественный вычет налоговая выдает в течение 30 дней. Это уведомление вы передаете работодателю.
Если вы планируете получить возврат с переплаченных процентов по кредиту, то дополнительно к этому перечню документов нужно предоставить кредитный договор и справку из банка о выплаченных процентах. Документы на вычет на проценты по кредиту надо подавать либо после основного заявления, либо одновременно с ним (раньше — нельзя).
Примеры заполнения документов можно найти на сайте Федеральной налоговой службы. Здесь есть и образец заявления на возврат НДФЛ, и пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц с целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры.
Не стоит бояться подготовки и подачи документов — эта процедура для налоговых инспекций не новая и трудностей не вызывает. Если при очной подаче возникнут вопросы, то вам просто подскажут, что и как исправить. Максимум со второго раза все точно получится.
Текст подготовила Александра Лавришева
Возврат денег при покупке квартиры
Сегодняшнее законодательство разрешает вернуть установленную часть средств при приобретении недвижимости. На такую преференцию могут рассчитывать только те граждане, какие уплачивают налог по форме НДФЛ. Соответственно, воспользоваться данным правом могут физические лица, работающие только по официальной схеме, а также и индивидуальные предприниматели. При этом возвращать нужно не всю сумму покупки, а лишь процент от нее. Как такое оформление проходит на практике, будет рассказано далее.
Кто имеет право на возврат денег при покупке квартиры?
На это имеют право только те субъекты, которые в установленном порядке выплачивают фиксированный НДФЛ со всех официальных доходов. По закону фиксированной величиной являются 13%. Поэтому, если гражданин приобретает по официальной сделке жилой дом, по отношению к которому он будет являться формальным собственником, он вернет 13% от ранее выплаченных отчислений в ФНС.
Потенциальными получателями могут быть официально трудоустроенные физические лица и работающие по «белой» схеме индивидуальные предприниматели. По обоим основаниям сроки всегда фиксированные.
Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?
Ранее такой имущественный вычет предполагался к получению только один раз. После покупки объекта заявитель мог только единожды обратиться в территориальную ФНС, независимо от того, в каком размере денег предполагается возврат. Вся неиспользованная часть денег больше в расчет не бралась.
Начиная с 2014 года правило однократного обращения было отменено. Сегодня заявлять на возврат можно неограниченное количество раз, но только в пределах фиксированного лимита. Размер лимита — 260 тыс. рубл. (ст. 218-я НК РФ).
Как и куда подать документы на возврат подоходного налога за квартиру?
После сделки нужно обращаться в налоговый орган не по месту проведения отчислений (не по месту работы/предпринимательской деятельности), а по месту нахождения приобретенного объекта.
Возврат денег в налоговой за покупку квартиры возможен только после подачи формального заявления с документами, свидетельствующими о покупке объекта. В первый раз документы нужно подавать самостоятельно, а все последующие разы это за получателя может сделать и родственник.
Налоговые вычеты при покупке квартиры — срок возврата денег
После подачи документов актуальный срок будет зависеть от нескольких оснований. В первую очередь необходимо обращаться в течение налогового периода — сегодня этот период истекает с апреля до ноября.
Если заявитель до этого выплатил сумму налогов на внушительную сумму, а расход на покупку превышает 2 млн. рублей, то возврат осуществляется в течение 3-х месяцев одним платежом.
Если сумму внесенных ранее НДФЛ не позволяет рассчитать выплату сразу, то субъект будет получать ее частями каждый год, пока лимит не будет полностью исчерпан.
Возврат налога за покупку квартиры пенсионерам
Данный вопрос становится актуальным, когда жилье приобретают пенсионеры. Даже при наличии документов в большинстве случаев обратная транзакция бывает невозможной к проведению.
Причина на это одна — пенсионеры не уплачивают фиксированный подоходный налог, поэтому рассчитывать на описываемую преференцию они не могут. Исключения составляют случаи в отношении работающих пенсионеров. Тоже самое касается и ипотеки.
Образец заявления в налоговую на возврат денег при покупке квартиры
Для того чтобы территориальные налоговые органы сразу приняли формальное заявление, оно изначально должно быть составлено правильно. Образец составляется в самом налоговом органе, однако у заявителей часто возникают вопросы, связанные с этим вопросом. Поэтому рекомендуется заранее просмотреть структуру составления. В случае с ипотекой оно будет аналогичным.
Возврат денег при покупке квартиры в ипотеку
Порядок обращения и общая процедура в этом случае остаются неизменными. Но в этом случае лимит будет совершенно другим. При ипотеке фиксированная сумма будет рассчитываться не только с изначальной стоимости, но еще и с предусмотренных процентов. По мере выплаты данных процентов (штрафные санкции в расчет не берутся) и будет осуществляться возврат.
Срок при этом соответственно будет увеличиваться. Доступный лимит — не более 3,5 млн. рублей.
Документы на возврат налога за квартиру по ипотеке — список документов
К ранее описанному заявлению прикрепляются также следующие документы:
- ранее оформленный кредитный договор (соглашение по ипотеке);
- свидетельство о собственности.
От индивидуального предпринимателя потребуется предоставление формальной выписки по ранее переведенным отчислениям.
Какие нужны документы для получения налогового вычета за квартиру
Если Вы стали счастливым обладателем недвижимости, то рано или поздно возникнет вопрос: а какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры и что делать дальше после того, как купили квартиру?
На самом деле, список документов не такой уж и большой. Но без знания этого перечня, оформление декларации на возврат НДФЛ будет затруднительным. Но давайте, обо всем по порядку.
Для того, чтобы воспользоваться законным правом на получение имущественного вычета, нужно подготовить документы для возврата налога при покупке квартиры.
В каждой конкретной ситуации перечень может меняться, и мы рассмотрим самые популярные варианты для получения налогового вычета при приобретении недвижимости.
Обязательные документы для налогового вычета
1. Справка установленного образца 2-НДФЛ. Её составляет бухгалтерия в том месте, где Вы работаете и получаете официальный доход. В ней отражаются суммы налогов, которые были начислены и вычтены из заработной платы сотрудника. Именно здесь указывается та сумма ндфл, которую можно будет вернуть у государства.
2. Налоговая декларация 3-НДФЛ. Этот документ необходимо заполнить самостоятельно или воспользоваться услугами специальных сервисов.
Самый простой и быстрый способ оформить налоговую декларацию 3НДФЛ — это оставить заявку на нашем сайте , после чего в течение нескольких часов Вы получите на электронную почту готовый бланк, с которым смело можете отправляться в налоговую инспекцию.
3. Свидетельство о постановке на учет или ИНН.
4. Паспорт.
5. Заявление на возврат подоходного налога, в котором указываются реквизиты Вашего банковского счета (не № карточки!). Как правило, этот оформление этого документ происходит прямо в налоговой инспекции, когда инспектор принимает Ваш пакет документов на налоговых вычет.
Справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ сдаются в оригинале. Паспорт и ИНН, обычно, достаточно просто предъявить при сдаче, но лучше если у Вас с собой будут копии этих документов. На всякий случай…
Документы на квартиру
Здесь набор может быть разным.
Вы купили готовый объект недвижимости
В этом случае потребуются ксерокопии документов на приобретенную жилплощадь (заверять их не нужно):
- Свидетельство о регистрации права собственности или доли в купленном объекте.
- Договор по купле-продаже жилой площади. В нем должна быть указана сумма, за которую объект недвижимости приобретается.
- Акт приема-передачи жилья.
Если жилье приобретается на этапе строительства
В этом случае основным документом, что Вы стали владельцем жилого помещения является Акт приема-передачи, а не Свидетельство о регистрации собственности, которое, как правило, выдается много позже.
Вот перечень необходимых бумаг:
- Акт приема-передачи недвижимости.
- Договор долевого участия в строительстве жилья.
- Квитанции и чеки об оплате сумм, указанных в договоре.
- Если квартира сдается без отделки и это прописано в договоре, то собирайте все чеки и квитанции по оплате строительных и отделочных материалов, а также работ по ремонту жилья.
Документы на ипотеку
Если недвижимость покупается с использованием ипотечного кредита, то нужно добавить еще несколько важных бумаг. Именно они позволят значительно увеличить сумму возврата подоходного налога.
- Договор о получении целевых средств на приобретение объекта недвижимости.
- График необходимого погашения (с указанием кредитных средств и процентов по ним).
- Справка из банка об уплаченных в течение года процентов по ипотеке. Она оформляется на специальном бланке для подачи в налоговые органы. Поэтому нужен оригинал!
- Ксерокопии по оплате. Как правило, это необязательно. Но, как говорится, чем больше бумаг, тем лучше.
Собственники — несколько человек
Если жилье приобретено в общую совместную собственность, то потребуется предоставление дополнительных документов.
Собственность супругов
Если жилье приобретается супругами в совместную собственность, в этом случае потребуется:
- Ксерокопия свидетельства о заключении брака.
- Письменное заявление о распределении между супругами всей суммы по имущественному налоговому вычету, в соответствии с их решением. Составляется при первой подаче декларации 3-НДФЛ и подписывается обеими сторонами.
Если квартира приобреталась в совместную собственность до 1 января 2014 года, в этом случае подобное соглашение оформлялось всегда.
Но начиная с 2014 года, это делается в том случае, если стоимость приобретенной квартиры составляет менее 4 млн. рублей. Если сумма покупки более этой суммы, то каждый из супругов может получить свой максимальный вычет в размере 2 млн. рублей, поэтому смысла в таком заявлении нет.
Собственность ребенка
Если имущество приобретено для несовершеннолетнего ребенка, то в этом случае родитель имеет возможность претендовать на налоговый вычет. Единственным условием является то, что родитель ранее не пользовался своим правом возврата имущественного вычета.
В этом случае необходимо предоставить:
- Свидетельство о рождении ребенка.
- Свидетельство о праве собственности на приобретенный объект недвижимости, оформленное на ребенка.
Собственник — пенсионер
Если имущество приобрел пенсионер, то потребуются все вышеуказанные документы для вычета налога при покупке квартиры. Дополнительно к ним необходимо будет представить в налоговую инспекцию ксерокопию пенсионного удостоверения.
Ну в заключение важный вопрос: «А как и где, собственно, я увижу свои деньги?» Одобренные суммы налогового вычета перечисляются безналичным способом на Ваш банковский счет. Его реквизиты Вы указываете в специальном заявлении, которое составляется при подаче документов или же после одобрения налоговиками Вашего вычета.
Поэтому, не забудьте взять с собой в налоговую инспекцию реквизиты банковского счета. Не номера карты! А именно счета, который привязан к Вашей банковской карте.
Если у Вас нет такого счета, то можно оформить перечисления имущественного вычета на счет до востребования. Для этого его не нужно предварительно открывать в отделении банка. Нужны лишь реквизиты того отделения, где планируете получать выплату.
Вот видео, которое наглядно покажет, какие нужны документы для получения налогового вычета при покупке квартиры:
Если и теперь остались вопросы, то задавайте их внизу в комментариях. Мы отвечаем быстро и с удовольствием! ?
Какие нужны документы на возврат налога за квартиру по ипотеке?
Покупка собственного жилья долгожданная и очень финансово весомое приобретение для многих граждан. Возможность частично снизить расходы предусмотрены законодательством РФ. Как оформить эту процедуру, условия ее проведения, какие необходимы документы – на все эти важные вопросы, вы найдете ответы в нашей статье.
Что такое возврат денег за покупку квартиры?
Юридическим языком это называется имущественный налоговый вычет. Представляет собой реверс 13% оплаченной ранее пошлины. Сумма возврата насчитывается от общей стоимости жилья, и может также включать другие финансовые траты, в том числе проценты по ипотеке. Основным условием является то, что ранее вы оплачивали 13% налог, то есть были официально трудоустроены, получали белую зарплату с которой ваш работодатель платил причитающиеся налоги.
Возврат стоимости жилья является изъявительной процедурой, то есть инициатива должна исходить от гражданина, автоматически возврат денег не происходит.
В каких случаях можно вернуть налог за квартиру?
Компенсация за покупку квартиры осуществляется с обязательным указанием в заявлении цели использования капитала. Законодательством предусмотрены такие варианты:
- В счет уменьшения стоимости приобретенного жилья;
- Покупки земельного надела для строительства жилья или, на котором оно расположено;
- На сокращения суммы по процентам, начисленным банком по целевому кредиту на приобретение жилья;
- На ремонт приобретенного жилья, при условии, что оно приобретено у строительной компании с нулевой отделкой.
В эту схему не попадает жилье купленное у взаимосвязанных лиц, а именно: прямых родственников (родителей, братьев и сестер, супругов и т. п.), партнера по бизнесу, работодателя. Возврат капитала при покупке жилой недвижимости можно сделать только один раз, но на каждого собственника, в том числе и несовершеннолетних детей, которые получат свою часть компенсации при трудоустройстве, достигнув совершеннолетия.
Как оформить возврат денег за покупку квартиры в ипотеку?
Порядок оформления на возврат налога зависит от того, каким способом вы решили его получить:
- Через налоговую всю сумму за год или несколько лет;
- Через работодателя, путем снятия с зарплаты обязательств по оплате ежемесячно 13%.
Наиболее популярный способ – это реверс через налоговую, так как позволяет сразу получить всю сумму. В этом случае процедура оформления состоит из следующих этапов:
- Написать заявление;
- Подготовить и заполнить необходимые документы;
- Передать бумаги для оформления реверса в налоговую;
- Ждать обратную связь с налоговой инспекции.
Важным является собрать с первого раза и правильно заполнить все необходимые для процедуры документы.
Какие нужны документы на возврат налога за квартиру по ипотеке?
Перечень необходимых бумаг следующий:
- Заявление о возврате налога;
- Оригинал заполненной декларации по налогам (форма 3-НДФЛ);
- Реквизиты отдельно открытого счета для получения возвратного капитала;
- У работодателя запросить справку 2-НДФЛ (с каждого места работы за весь период, если вы их меняли). В инспекцию предоставляется оригинал;
- Документы, подтверждающие право собственности на жилье (заверенные копии договора купли-продажи/долевого участия);
- Паспорт. Требуют не всегда, если запросят, то заверенную личной подписью копию;
- Платежные квитанции об оплате жилья (заверенные копии);
- Заверенная копия свидетельства о регистрации жилища. При долевом участии этот документ не стоит предоставлять;
- Заверенная копия акт приема-передачи жилой недвижимости.
При покупке недвижимости в кредит, возврат денег можно получить за выплаченные банку проценты по займу. Для этого дополнительно необходимо предоставить заверенную копию банковского кредитного договора и оригинал справки с банка о выплаченных ему процентах. В случае приобретения недвижимости в супружескую совместную собственность, к пакету бумаг добавляют заверенный договор долевого участи и брачное свидетельство. При запросе реверса налога на ребенка, предоставляют его свидетельство о рождении и заявление о расчете долей. В случае использования полученных денег на ремонт, необходимо предоставить заверенные копии: платежных документов по ремонтным расходам и контракта на ремонтные услуги.
Копии заверяются двумя способами:
- Лично – на каждой странице необходимо написать: «Копия верна», поставить подпись, ее расшифровку и дату;
- Обратиться к юристу, которому придется заплатить за услуги.
Срок по возврату денег на карту за покупку осуществляется в течение от 3 до 40 дней. Это обусловлено бюрократическими издержками. По закону на это отводится 30 дней с момента поступления запроса в банковскую систему, а также предоставляют время на обработку запроса.
Как подать документы на возврат налога за квартиру по ипотеке?
Документы необходимо подать в налоговую инспекцию по месту регистрации жилья. Пакет бумаг должен быть максимально полным, во избежание дополнительных запросов, которые вызывают отсрочку принятия решения. Все копии должны быть заверенными. Декларация о доходах заполнена без ошибок.
Декларация на возврат денег за покупку квартиры как написать?
Заявление в налоговую на возврат денег за покупку квартиры заполняется в свободной форме. К основным моментам, которые стоит учесть относят:
- Важно указать правильную статью НК. Для имущественного вычета — это 78 статья;
- Код КБП по имущественному налогу необходимо запросить в налоговой на момент заполнения документов, так как он динамичный и постоянно меняется;
- Код ОКТМО – это код вашего региона.
В инспекцию на досках объявлений висят образцы заполнений, которыми можно воспользоваться.
Процент налога за покупку квартиры от чего зависит?
Налог с продажи квартиры платит собственник. Размер процента зависит от таких критериев:
- Сколько лет недвижимость находилась в его собственности;
- Стоимости сделки;
- Кадастровой оценки;
- Дополнительных расходов на покупку.
Возврат денег при покупке квартиры 13 процентный налог для пенсионеров положен только для тех, кто работает или получает доход, с которого платит 13% пошлины. В 2011 году был принят закон о переносе для пенсионеров реверса налога, но он распространяется только на четыре года и при условии, что в эти года оплачивался налог в 13%. Это означает, что подать документы на возврат налогового вычета можно только в следующем после покупки жилья году. Например, если квартира была приобретена в 2017, то документы передаются в уполномоченный орган в 2018 и вычет будет получен за период 2014-2017, то есть исключительно за предыдущие четыре года.
Возврат подоходного налога при покупке квартиры
В силу статьи 220 Налогового кодекса РФ любой россиянин вправе уменьшить сумму расходов на приобретение или строительство жилья путем получения имущественного вычета.
Верхний предел возвращаемого налога с покупки квартиры равен 260 000 рублям, что составляет 13% от 2 миллионов рублей — именно такая стоимость жилья установлена в качестве максимальной при предоставлении права на вычет.
Таким образом, точную сумму можно рассчитать самостоятельно, исходя из 13-процентной ставки НДФЛ и цены на квартиру.
При этом возврат налога при покупке квартиры происходит не единовременно — он перечисляется частями, каждая из которых равна выплаченному ранее НДФЛ.
Кроме того, при покупке квартиры в ипотеку, налогоплательщик дополнительно получает 13% от размера уплаченных процентов по кредиту.
Оформить вычет можно двумя способами — через работодателя или непосредственно в налоговой инспекции. В первом случае необходимо получить в ИФНС уведомление о возмещении и предоставить его по месту работы. Начиная с месяца, следующего за внесением всех необходимых документов, из заработной платы работника не будет вычитаться подоходный налог — вплоть до полного погашения вычета.
Во втором — следует до 30 апреля года, следующего за годом, в течение которого приобретено жилье, написать заявление на возврат налога с покупки квартиры. Деньги будут зачисляться на счет налогоплательщика по представленным им реквизитам.
Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку? Какие нужны документы в налоговую для возврата 13 процентов?
Приобретая жилье в ипотеку, каждый гражданин России имеет право на возврат части уплаченных денег из бюджета – на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.
Данное правило закреплено Налоговым Кодексов в ст. 220.
О том, какие нужны документы для возврата 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке, поговорим в этой статье.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 110-05-29 . Это быстро и бесплатно !
Сколько можно вернуть?
Возвратить можно средства не только со стоимости квартиры, но и с выплаченных процентов по ипотеке.
Максимальный размер вычета определяется по фактическим расходам, но не более:
- 260 тысяч рублей с основной суммы (при налоговой базе – 2 миллиона рублей);
- 390 тыс. рублей с процентов (при «потолке» базы в 3 млн рублей).
Итого до 650 тыс. рублей возврата государство перечислит вам на счет после рассмотрения заявления на вычет и проверки всех документов.
А какие документы нужны для налогового вычета за квартиру по ипотеке?
Обязательный перечень документов
Обратиться за налоговым вычетом можно сразу после вступления в права собственности. Для ипотечной квартиры – после получения ключей и подписания акта приемки. Нужны будут определенные документы на возврат 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку.
Ниже рассмотрим полный перечень документов на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку.
Получить вычет можно:
- через бухгалтерию работодателя;
- лично обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации.
Получить вычет на квартиру могут все ее собственники по договору, а так же супруг, не являющийся владельцем, если сделка совершена во время брака.
Получить вычет с выплаченных процентов по кредитному договору могут все созаемщики, а так же супруг, не являющийся созаемщиком по кредиту.
Список документов для возврата налога при покупке квартиры в ипотеку:
-
заявление о возврате излишне уплаченного налога по форме приказа № ММВ-7-8/90 от 03.03.2015 ФНС;
Что может понадобиться дополнительно?
Также могут понадобиться дополнительные документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку.
В случае, если по ипотеке заемщиками выступают супруги:
- заявления (от обоих) о согласовании долей вычета между супругами;
- заявления двоих на перераспределение вычета по процентам;
- копия свидетельства о регистрации брака.
В случае регистрации права собственности на квартиру:
- копию свидетельства о праве собственности.
Где взять документы?
Сбор всего пакета документов для получения налогового вычета занимает в среднем 1-2 недели. Теперь понятно, какие документы нужны для получения налогового вычета по ипотеке, а где их взять?
Документы, подтверждающие заработную плату, (2НДФЛ) выдают в бухгалтерии работодателя.
При получении надо проверить правильность всех реквизитных данных и на работодателя, и на работника.
В банке по личному запросу заемщика обязаны выдать копию кредитного договора, график произведенных выплат, платежные поручения и другие документы, подтверждающие перечисление средств. Не забывайте, что нужно подготовить документы для 3 НДФЛ при покупке квартиры по ипотеке.
Форму 3-НДФЛ и бланки всех заявлений можно получить, лично обратившись в налоговую инспекцию. Так же можно воспользоваться правовыми системами (Гарант, Консультант), скачать с официального сайта ФНС из раздела «Физическим лицам» или у нас на сайте, в этом разделе ниже.
Для сбора пакета документов для обращения за налоговым вычетом, можно обратиться в посредническую компанию, сотрудники которой заполнят все формы. Этот вариант подойдет тем, кто боится ошибиться и хочет на 100% быть уверенным, что сдаст с первого раза правильную документацию. Полный перечень документов для налогового вычета за квартиру по ипотеке можно найти выше в этой статье.
Тем, кто решил заниматься возвратом самостоятельно от начала до конца, необходимо ознакомиться с подробной инструкцией на сайте ФНС по ссылке прежде, чем приступить.
Заявление на возврат
Заявление на возврат налога по процентам по ипотеке заполняется самостоятельно.
Необходимо указать следующие данные:
В шапке — наименование ФНС по месту регистрации, а так же паспортные данные заявителя и его почтовый адрес,
В теле письма — период и сумму возврата налога при покупке квартиры в ипотеку, наименование дохода (подоходный), его КБК и ОКТМО, который можно узнать в классификаторе
Ниже – банковские реквизиты с обязательным указанием расчетного счета для перечисления сумм вычета.
В конце – дата, личная подпись заявителя.
Налоговая декларация
Заполнение формы 3-НДФЛ – достаточно кропотливая работа.
Поэтому лучше обратиться к знакомым бухгалтерам, либо отдать им на проверку после.
Если лица есть личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, то декларацию можно заполнить там с проверкой в он-лайн режиме. Если есть ключ электронной подписи, то после заполнения 3-НДФЛ можно сформировать полный пакет документов и отправить в налоговый орган электронно.
На титульной странице 3-НДФЛ необходимо указать данные о заявителе — налогоплательщике:
- ИНН;
- налоговый период – год, за котоый предоставляется декларация;
- код ФНС, куда предоставляются документы;
- в поле «код налогоплательщика» вносим код 760, применяемый для физлиц;
- код по ОКАТО берем из справочника № ОК 019-95;
- далее указываем ФИО заявителя без сокращений и его контактный телефон;
- количество листов приложения и личную подпись с датой.
На второй странице вписываются следующие сведения:
- полные паспортные данные заявителя или представителя по доверенности, при этом все цифровые данные вводятся арабскими цифрами;
- код страны гражданства можно найти в классификаторе ОКСМ;
- далее идет расшифровка статуса физлица – резидент, нерезидент;
- полностью по графам прописывается адрес постоянного места жительства.
Куда сдавать бумаги?
Подать документы необходимо в налоговый орган по месту регистрации или постоянного проживания. Рассмотрение происходит в течение 4-6 месяцев.
Так же при регистрации и подтверждении личного кабинета на сайте ФНС, можно подать все документы электронно, подписав их электронной подписью.
Кто должен подавать и можно ли сдать вместо другого человека?
Нередко можно услышать вопрос: кто имеет право подавать документы на налоговый вычет по ипотеке? Подавать заявление на получение налогового вычета может только собственник, либо супруги. При этом для этих категорий не предусмотрена необходимость сдавать все по нотариальной доверенности.
Все остальные лица (любые другие родственники и прочие) могут подать пакет документов от лица владельца по нотариальной доверенности.
Получить налоговые вычеты по процентам по ипотеке – огромный плюс для бюджета любого человека. Госорганы сделали процесс подачи максимально простым. При этом множество консалтинговых, юридических и бухгалтерских фирм предоставляют услуги по сопровождению процесса.
Ну, а какие документы нужны для возврата 13 процентов с процентов по ипотеке, вы теперь знаете.
Смотрите на видео: Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке. Возврат 13%.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
+7 (499) 110-05-29 (Москва)
+7 (812) 385-58-40 (Санкт-Петербург)
Что нужно для возврата налога (НДС, НДФЛ) при покупке квартиры?
Как произвести возврат НДФЛ при покупке квартиры? При намерении получить дополнительные средства на жизнь в новом жилье важно учесть условия, на которых совершается возврат НДФЛ при покупке квартиры.
Так называемый имущественный налоговый вычет согласно статье 220 Налогового Кодекса РФ может стать хорошим подспорьем по ипотеке или даже при новоселье за собственный счет. Основания для возврата налога, а также аспекты его получения изложены в данном обзоре.
Возврат налога при покупке квартиры
При приобретении недвижимости право на имущественный вычет имеют и физические, и юридические лица. Только для налогоплательщиков-частных лиц вычет устанавливается по налоги на доходы физлиц (НДФЛ), а для организаций – по налогу на добавленную стоимость (НДС), которым сопровождаются такие сделки.
В зависимости от оснований, на которых возникло право на получение налогового имущественного вычета, устанавливаются и условия его получения, а также предельный размер и порядок оформления документов. Соответственно, разница зависит и от самого субъекта-налогоплательщика. При этом действует ряд ограничений на предоставление такого вида вычета, без знания которых можно получить отказ в возврате налога.
Основания и условия для возврата НДФЛ
Право получить имущественный вычет имеют налогоплательщики, имеющие обязанность уплачивать подоходный налог — НДФЛ. При совершении ряда сделок, в том числе и при покупке квартиры, они могут снизить размер своего дохода, с которого и рассчитывается этот налог. на сумму понесенных расходов.
В состав издержек на покупку и строительство жилья, уменьшающих налогооблагаемую базу, могут быть включены в соответствии с пп. 2-4 ст. 220 НК РФ следующие статьи расходов:
- На покупку жилого дома, в том числе на стадии неоконченного строительства;
- На разработку сметной и проектной документации;
- На инфраструктуру – подключение к инженерным сетям и подведение или создание автономных коммуникаций;
- На покупку отделочных и стройматериалов;
- На оплату работ по строительству и отделке объекта;
- На приобретение прав на долевое участие в новострое.
Размер имущественного налогового вычета
Действуют определенные лимиты по налоговому вычету для физических лиц, стремящихся уменьшить налоговую базу:
- До 2 млн. рублей — при покупке или строительстве недвижимости – дома, квартиры, комнаты или доли в них, а также при приобретении земельного участка под ИЖС или с домом, расположенным на нем;
- До 3 млн. рублей – на погашение процентов по целевому жилищному кредиту, взятому для покупки или строительства недвижимости.
Ставка налогообложения по НДФЛ – 13%, исходя из этого, можно рассчитать максимальный размер полученной экономии. Причем нужно учитывать, что, например, при приобретении квартиры в ипотеку можно вернуть 13% от 2 млн. рублей ее стоимости, то есть 260 тыс. рублей, а также до 13% от 3 млн. рублей начисленных процентов по кредиту – еще 390 тыс. рублей, то есть максимальная сумма полученных от налоговой средств может достигать 650 тыс. рублей.
Сумма налога может быть возвращена ретроспективно – за три предыдущих отчетных периода или удержана постепенно – по мере получения налогооблагаемых доходов до тех пор, пока не будет удержана в полном размере. Правом на ретроспективный вычет при покупке или возведении жилья или кредитовании этих целей могут пользоваться пенсионеры. Налоговый имущественный вычет за покупку земли под строительство предоставляется только после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на построенный дом.
Порядок получение имущественного налогового вычета
Для того, чтобы вернуть подоходный налог покупатель недвижимости может обратиться в налоговую инспекцию в любой момент после заключения сделки. По окончании текущего налогового периода, либо до его окончания — при письменном обращении к работодателю после покупки или строительства, а также во время погашения ипотечного кредита.
К заявлению с реквизитами своего счета на получение налогового имущественного вычета в ИФНС потребуется приложить следующие документы:
- Сам паспорт и заверенная копия его основных страниц;
- Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ(Подробнее см. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры ?);
- Справка 2-НДФЛ от работодателя;
- Договор купли-продажи объекта, либо договор долевого участия в строительстве многоквартирного дома;
- Правоустанавливающие документы на недвижимость – свидетельство о праве собственности, а также акт приема-передачи объекта;
- Квитанция или расписки о получении продавцом оплаты за объект от налогоплательщика;
- Кредитный договор (договор ипотеки) с указанием в качестве цели заимствования покупки или строительства жилой недвижимости, справка из банка о начисленных за отчетный период процентов, квитанции и чеки о внесении обязательных платежей по договору – при намерении использовать вычет на проценты по кредиту;
- Платежные документы о приобретение стройматериалов и отделочных материалов – при самостоятельной стройке;
- Свидетельство о браке и заявление о распределении средств налогового вычета – при оформлении жилья в совместную собственность.
Подготовленные документы можно лично подать в отделение налоговой инспекции, работающее с физлицами по новому месту жительства при переезде. Этот способ хорош незамедлительной проверкой всех бумаг представителем ИФНС – если в них что-то не в порядке, то можно сразу получить разъяснения и быстро внести поправки. Нет времени на личные визиты? Существует возможность отправить в налоговую весь пакет документов заказным письмом. Опасность одна: процесс затянется и при наличии недочетов в бумагах, узнать об этом можно будет только после камеральной проверки — через 3 месяца. После окончания отчетного периода возврат подоходного налога будет осуществлен за весь год.
Есть вариант не обращаться напрямую в ИНФС, а написать заявление работодателю с приложением уведомления из налоговой о праве на получение вычета. Тогда НДФЛ не будет отчисляться в бюджет, а просто регулярно будет выдаваться сотруднику вместе с основной зарплатой с месяца подачи соответствующего заявления.
Возможные причины отказа в возврате подоходного налога
В предоставлении имущественного налогового вычета будет отказано, если не соблюдены какие-либо из условий возврата налога. Самыми распространенными причинами неполучения средств из бюджета являются:
- Отсутствие у заявителя налогооблагаемого дохода;
- Имущественным налоговым вычетом уже воспользовались ранее при покупке другого недвижимого объекта и получили его в предельном размере;
- Сделки с недвижимостью за пределами РФ;
- Жилье приобреталось у взаимозависимых лиц, определение которых содержат ст. 20 и 105 Налогового Кодекса РФ – лица, находящиеся в родстве и брачных отношениях, отношениях между опекаемым и попечителем или усыновленным и усыновляемым, а также работником и работодателем или непосредственным руководителем;
- При оформлении документов и осуществлении расходов фигурируют третьи лица, например, если расписка в выплате денег по сделке оформлена не на имя налогоплательщика, хотя сама квартира зарегистрирована на него;
- При покупке жилья использовались бюджетные средства, в том числе материнский капитал, федеральные и региональные субсидии, дотации – на их сумму вычет не предоставляется, но собственные средства, вложенные в покупку можно освободить от налогообложения.
Есть свои нюансы и при выполнении принципа получения имущественного налогового вычета «один раз на один объект» — на самом деле распространяется он не на все ситуации. Так, нельзя повторно получить вычет при покупке или строительстве недвижимости, а также погашении жилищного кредита. Но вычет при продаже недвижимости или ее изъятии для госнужд может предоставляться неоднократно. А с 1 января 2014 года налоговый вычет в пределах установленного лимита можно получить «вскладчину» по нескольким объектам – остаток нераспределенного лимита может быть перенесен на последующие приобретения, но только не при погашении ипотеки – она может быть только единственной льготной.
Особенности предоставления налогового вычета супругам
Не возбраняется оформление недвижимости в общую собственность супругов и других членов семьи, но нужно различать:
- общую долевую собственность, при оформлении которой автоматически разделяется и сумма причитающегося вычета в соответствии с долями членов семьи;
- общую совместную собственность, когда необходимо написать заявление в налоговую с решением распределить вычет на всех владельцев или в пользу одного из них. Изменить впоследствии это решение нельзя.
Кстати, при оформлении жилья в совместную собственность, если один из собственников ранее уже пользовался вычетом, либо не имеет дохода, облагаемого налогом, другой может полностью получить всю сумму. При долевой собственности такое невозможно. Вот только позиция налоговых органов по этому вопросу расходится и если один из супругов уже получал вычет, второму могут одобрить только половину от причитающейся суммы, поскольку квартира оформляется в совместную собственность. Но у каждого налогоплательщика есть право обжаловать это в судебном порядке и получить на второго супруга вычет полностью.
При оформлении недвижимости в совместную или долевую собственность на несовершеннолетних, родители могут получить налоговый вычет за долю детей. Аналогично решается вопрос и при покупке родителями квартиры для несовершеннолетнего ребенка – они имеют право воспользоваться полным вычетом, поскольку совершали сделку за счет собственных доходов.