Налоговый вычет при покупке квартиры ребенку

Вычет на квартиру для ребенка

Для того, чтобы рассказать о порядке получения вычета на квартиру для ребенка, также, как в случае с покупкой жилья в долевую (совместную) собственность, мы представим себе два варианта покупки жилья:

• до 1 января 2014 года,
• после 1 января 2014 года.

До того, как были введены в действие поправки в статью 220 НК РФ , регулирующую порядок предоставления вычета, то есть до 01.01.2014 года, имущественный вычет распределялся между совладельцами пропорционально размеру их долей. И даже если одним из совладельцев являлся ребенок, получить налоговый вычет за него могли его родители. А ребенок при этом не терял право на вычет, в будущем он всегда сможет воспользоваться своим правом. Так вот, если семья купила квартиру (дом) в доле с ребенком, то один из родителей вправе, получая налоговый вычет «за себя», включить в состав своей доли размер доли своего ребенка и вернуть НДФЛ за несовершеннолетнего члена семьи.

Например, квартира приобретена мужем, женой и двумя детьми в общую долевую собственность. Размер долей для каждого члена семьи составляет ¼ часть. Стоимость квартиры по договору покупки равна 3 млн. руб. Как получить вычет на детей? Если дети в нашем примере не работают, являются несовершеннолетними, то муж или жена смогут получить вычет не только по своей доле, но и по доле своих детей. Размер вычета на ребенка будет рассчитываться следующим образом: максимальная сумма вычета 2 млн. руб. / 4 = по 500 тыс. руб. для каждого члена семьи. Если супруг будет получать вычет за себя и за детей, то он сможет отразить в декларации 3-НДФЛ сумму вычета не 500 тыс. руб., а 1,5 млн. руб. При подаче документов для получения вычета необходимо будет приложить обязательно копию свидетельства о браке и копию свидетельства о рождении ребенка, за которого вы получаете налоговый вычет. При получении вычета за долю ребенка не надо делать отдельные декларации на имя ребенка. Вы складываете только размер вашей доли и доли вашего ребенка.

Для тех граждан, право на имущественный вычет у которых возникло уже после 1 января 2014 года. Порядок предоставления вычета при покупке жилья изменился, и «делить» размер вычета теперь нет необходимости. Каждый из членов семьи будет получать вычет в «полном» размере, но не более 2 млн. руб. Напомним, право на вычет возникает либо с даты оформления свидетельства о праве собственности на объект недвижимости при приобретении жилья на вторичном рынке, либо с даты подписания акта приема-передачи объекта, приобретенного в новостройке.

Например, квартира приобретена мужем, женой и двумя детьми в общую долевую собственность. Размер долей для каждого члена семьи составляет ¼ часть. Стоимость квартиры по договору покупки равна 3 млн руб. Как получить вычет на детей? Если дети в нашем примере не работают, являются несовершеннолетними, то муж или жена смогут получить вычет не только по своей доле, но и по доле своих детей. Размер вычетов в данной ситуации будет рассчитываться следующим образом: стоимость квартиры 3 млн./ 4 = по 750 тыс. руб. для каждого члена семьи. Если, к примеру, супруги будут получать помимо «своего» вычета еще и вычет за одного из детей, то каждый из родителей сможет отразить в декларации 3-НДФЛ сумму вычета не 750 тыс. руб., а 750 тыс. х 2= 1,5 млн. руб. Таким образом, налоговый вычет семья получит полностью, со всей стоимости приобретенного жилья. Более того, остатком вычета в 500 тыс. (2 млн. руб. -1,5 млн. руб.) каждый из супругов сможет использовать при приобретении или строительстве жилья в будущем. При подаче документов для получения вычета необходимо будет приложить копию свидетельства о браке и копию свидетельства о рождении ребенка, за которого вы получаете налоговый вычет. При получении вычета за долю ребенка не надо делать отдельные декларации на имя ребенка. Вы складываете только размер вашей доли и доли вашего ребенка.

Получение налогового вычета на ребенка при приобретении квартиры

Вычет НДФЛ представляет собой одну из мер государственной поддержки, оказываемой в частности при приобретении объекта недвижимости.

Выплачивается ли налоговый вычет при покупке квартиры на детей в 2018 году? Какой порядок получения? Есть ли спорные моменты? Все эти вопросы рассмотрим прямо сейчас.

Для начала необходимо определить, что такое имущественный вычет. Он является суммой средств, которую можно получить от стоимости квартиры.

Юридическая база

Законодателем регламентируется вопрос о предоставлении вычета.

Основным документом, регулирующим все положения, является НК РФ. Статья 220 включает в себя основания получения средств.

Кроме НК РФ во внимание принимаются подзаконные акты – инструкции, составленные органами налоговой службы.

В них указывается, как подавать собранный пакет документов, время его рассмотрения, а также перечисляются основные требования.

Внесение изменений в НК РФ осуществляется посредством ряда федеральных законов.

Получить возврат выплаченного подоходного налога могут следующие группы населения:

• граждане РФ;
• лица пенсионного возврата;
• дети, возраст которых менее восемнадцати лет.

При этом необходимо соблюдение ряда условий:

1. Первое – гражданство РФ. Правом на оформление налогового вычета не обладают иностранцы или владельцы вида на жительство.
2. Второе требование – наличие одного из оснований. К их числу относится приобретение объекта недвижимости, части или доли в них, получение земельного надела.
3. Третье условие – уплата подоходного налога, взимаемого с заработной платы.

Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка

Если до начала 2012 года правом на получение вычета обладал только человек, достигший совершеннолетнего возврат, на котором числится объект недвижимости или доля в нем, то с 2018 года родители могут получать возврат выплаченного подоходного налога на ребенка в полной сумме.

Важно, что осуществить такой вычет можно только один раз.

Если квартира приобретается родителем, но часть недвижимости он записывает на своего ребенка, то он имеет право получить вычет за него.

При этом важно соблюдать условие – средства, используемые на покупку квартиры, фактически принадлежали ему.

Таким образом, налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка один родитель может получить.

Если недвижимость приобретается супругами, и они приняли решение о записи всей квартиры или только её части на ребенка, то они могут получить возврат НДФЛ вместо него.

На это имеется две причины:

• во-первых, несовершеннолетние граждане не являются плательщиками НДФЛ;
• во-вторых, расходы на недвижимость несут супруги, а не дети.

Между супругами вычет будет поделен пропорционально. Он устанавливается в зависимости от доли в квартире.

Вычет, принадлежащий ребенку, будет переведен на счет одного из супругов.

Как правило, родители оформляют общий банковский счет для перевода средств.

Оформление недвижимости на детей

В настоящее время недвижимость часто оформляется на детей. Это позволяет обеспечить им стабильное будущее, вне зависимости от возможных ситуаций.

Обычно квартира на несовершеннолетнего ребенка оформляется не полностью, ему принадлежит лишь доля в ней.

Именно от размера этой части и будет рассчитываться возврат.

Утрачивается ли право возврата?

Если родители ребенка получают возврат полностью, то у него все равно остается право на оформление вычета в последующем.

Это возможно, когда несовершеннолетний ребенок достигнет восемнадцати лет и приобрел объект недвижимости.

Если родитель получал вычет ранее

Если родители получали вычет ранее, но его сумма не превышает двух миллионов рублей, то он имеет право на повторное получение возврата.

Главное – его размер не должен составлять больше максимальной суммы. При этом право у ребенка на получение денежной суммы обратно не исчезает.

Следовательно, в будущем он сможет получить вычет, если приобретет недвижимость – дом, квартиру или земельный участок.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родителей? Смотрите здесь.

Порядок действий

Чтобы получить возврат выплаченного подоходного налога, потребуется:

1. Составить заявление.
2. Заполнить декларацию.
3. Собрать пакет документов.
4. Сдать все это в налоговые органы или работодателю (работодатель самостоятельно перешлет в ФНС).
5. Дождаться решения камеральной проверки и перечисления средств на счет.

При составлении заявления нет необходимости придерживаться определенной формы, поскольку она не установлена.

Однако в нем необходимо указать:

• кому направляется документ;
• ФИО заявителя;
• место регистрации;
• номер свидетельства ИНН;
• просьбу о перечислении возврата;
• основание для его получения.

Важно указать размер вычета и банковский счет, на который он будет переведен. Без даты и подписи заявление будет являться недействительным.

Что касается заполнения декларации, то оно должно осуществляться печатными буквами. Для каждой из них предусматривается отдельная клетка.

Заполнение должно осуществляться черной гелевой ручкой.

Запрещается наличие исправлений или корректировок, с их наличием документ будет сразу отклонен.

Обусловлено это тем, что декларация проходит через специальный сканер. Все сведения, в ней отображенные, проверяются оборудованием и переносятся на монитор.

Сроки осуществления выплаты составляют четыре месяца. Три из них уходить на камеральную проверку документации, еще месяц необходим для перевода средств на указанный банковский счет.

Для получения вычета необходимо собрать следующий пакет документов:

1. Договор покупки недвижимости – необходим, поскольку в нем указывается сумма средств за объект.
2. Свидетельство собственности на квартиру.
3. Справка с места работы родителей – 2-НДФЛ. Если у них несколько мест работы, то справку требуется предъявить с каждого из них. Она выдается в отделе бухгалтерии.
4. Ксерокопии страниц гражданского паспорта заявителя (личные сведения и прописка). Если на вычет одновременно подают оба родителя, то необходимо предъявить копии каждого документа в отдельности.
5. Свидетельство рождения ребенка.
6. Свидетельство вступления в брак.

Если квартира приобреталась по ипотеке, то дополнительно предъявляется кредитное соглашение с банковской организацией и справка об уплате процентов.

Кто не имеет права на налоговый вычет при покупке квартиры? Подробности тут.

Можно ли получить налоговый вычет за ремонт квартиры? Узнайте в этой статье.

Спорные ситуации

На практике спорные ситуации, касающиеся оформления вычета при покупке недвижимости и оформлении её на ребенка, встречаются редко.

Они могут возникнуть, если не подтверждается, что средства, внесенные за квартиру, принадлежали родителям.

В соответствии с законодательством условием получения средств за ребенка является предоставление доказательств, что фактически финансовые суммы за приобретение принадлежали родителю или супругам.

На видео о получении имущественного вычета на детей

Налоговый вычет.

Участник программы «‎Работаю честно»

«Конституционный суд РФ в своем Постановлении от 13. 03. 2008 N 5-П рассмотрел ситуацию приобретения квартиры одним родителем в общую долевую собственность с несовершеннолетним ребенком. Суд пришел к выводу, что родители, имеющие несовершеннолетних детей и расходующие собственные средства на приобретение объектов недвижимости в общую собственность с ними, имеют право на получение вычета в полном объеме.

Соответственно, родитель, купивший квартиру в собственность со своим несовершеннолетним ребенком, имеет право на получение имущественного вычета не только за свою долю квартиры, но и за долю квартиры ребенка.

Налоговый вычет для несовершеннолетнего

Участник программы «‎Работаю честно»

В марте 2008 года Конституционный суд РФ принял Постановление от 13.03.2008 N 5-П, которое и закрепило право родителя на получение имущественного налогового вычета на приобретение квартиры за своего несовершеннолетнего ребенка. + Письмо Минфина РФ от 21 февраля 2011 г. N 03-04-05/7-109. + Письмо Минфина РФ от 30.03.2011 № 03-04-05/9-199, от 08.02.2011 № 03-04-05/7-67

Участник программы «‎Работаю честно»

Насколько мне известно, — нет. ИП работают по УСН. НДФЛ не платят.

Законным представителем несовершеннолетнего не достигшего 14-ти лет, являются его родители, которые могут получить налоговый вычет в полном объеме, т.к. действуют от имени. , если ранее этим правом не воспользовались, при этом несовершеннолетний не теряет права при покупке другой недвижимости получить вычет. Т.к. вашей дочери 15 лет, то она действует с согласия. Соответственно в дальнейшем только она может получить возврат 13%.

Налоговый вычет при покупке квартиры на ребенка

Вопрос:

Я купил квартиру на себя и своего ребенка. Можно ли получить налоговый вычет за детей? И как оформить возврат НДФЛ, при покупке квартиры только на ребенка?

Ответ:

Да, родители могут получить налоговый вычет за своих детей, если вносят их в число собственников при покупке квартиры (например, в долях). Причем, неважно, владеет ли ребенок только долей квартиры (наравне с долями отца и матери) или собственность целиком оформлена на ребенка.

Как это делается? Здесь есть некоторые особенности.

С января 2014 года в законе появились более-менее внятные установки по этому поводу. Там сказано, что родители, которые покупают квартиру в собственность своих несовершеннолетних детей, имеют право получить ЗА НИХ имущественный налоговый вычет (Откроется в новой вкладке.»>п.6 ст.220 НК РФ), с учетом указанных в той же статье ограничений. А ограничением является максимально возможная сумма вычета, доступная одному человеку при покупке жилья – это 2 000 000 руб..

Другими словами, если ребенок до 18 лет становится собственником купленной недвижимости, то ввиду того, что сам он не зарабатывает и не может воспользоваться своим правом на вычет, он как бы передает реализацию этого права своим родителям. А отец или мать получают имущественный вычет не только по своей доле, но и по доле ребенка.

Доля ребенка в некоторых случаях (см. пример ниже) позволяет родителям увеличить доступную им сумму вычета до максимума. И с этого максимума оформить себе возврат НДФЛ (13% с суммы вычета) за покупку квартиры. Обычно такое происходит, когда доля родителя в купленной недвижимости не позволяет ему получить налоговый вычет в максимальном объеме. Тогда родитель дополняет свою сумму вычета (например, 1,2 млн. руб. за свою долю), суммой вычета за долю ребенка (0,8 млн. руб.). В результате в семью возвращается максимально возможная сумма налога = (1,2 млн. + 0,8 млн) х 13% = 260 000 руб.

В составе собственников купленной квартиры может быть и несколько несовершеннолетних детей. Тогда родители могут по договоренности распределить между собой имущественные вычеты за доли своих детей, увеличив каждый свой вычет. Но независимо от того, за одного или нескольких детей заявляется вычет, его сумма не может превышать лимит в 2 000 000 руб. на одного родителя.

При этом формально согласия ребенка на передачу своего имущественного вычета вовсе не требуется, родители сами вправе за него решать.

Чтобы было понятней, ниже приведен наглядный пример расчета имущественного налогового вычета при покупке квартиры с оформлением доли собственности на ребенка.

А для тех, кто не очень представляет себе, что это вообще за вычет и как он применяется, советуем предварительно прочитать об этом в Глоссарии – Откроется в новой вкладке.»>Налоговые вычеты при покупке квартиры (возврат НДФЛ).

Этот тип вычета можно использовать как при покупке квартиры на первичном рынке (по Откроется в новой вкладке.»>Договору долевого участия), так и на вторичном рынке (по Откроется в новой вкладке.»>Договору купли-продажи).

Право на этот вычет возникает в тот момент когда:

Имущественный вычет (возврат НДФЛ) предоставляется каждому собственнику (включая несовершеннолетнего ребенка) в размере понесенных расходов на покупку жилья, но не более 2 000 000 руб. (максимум).

Под «понесенными расходами» для каждого собственника подразумевается (в налоговых целях) соответствующий размер его доли, выраженный в рублях. Например, 1/3 доли в квартире, купленной за 9 млн. руб. подразумевает, что собственник этой доли «понес расходы» на 3 млн. руб. Из них с 2-х млн. руб. он может вернуть себе 13%.

В этом примере получение родителем налогового вычета за долю ребенка невозможно, так как размер доступного родителю вычета здесь и так максимальный.

Увеличить свой размер вычета за счет доли детей можно только при покупке квартиры меньшей стоимости, когда выраженные в рублях доли родителей меньше, чем 2 000 000 руб. Тогда дети «приходят им на помощь».

Примеры расчета налогового вычета за детей при покупке жилья

Теперь внесем некоторые уточнения для разных случаев применения налогового вычета при покупке квартиры (оформления собственности) на несовершеннолетних детей:

1. если квартира оформляется в долевую собственность одного родителя и ребенка;
2. если квартира оформляется в долевую собственность обоих родителей и ребенка (детей);
3. если квартира оформляется в собственность только ребенка.

В первом случае, когда один из родителей купил квартиру в долях на себя и своего несовершеннолетнего ребенка, он имеет право на получение имущественного налогового вычета как за свою долю, так и за долю ребенка. Но в сумме вычет, получаемый родителем, не должен превышать 2 млн. руб.

Во втором случае, когда квартира при покупке оформляется в долевую собственность обоих супругов вместе с детьми, то оба супруга (или один из них, по договоренности) могут оформить налоговый вычет за детей на себя. То есть мать с отцом сами должны решить, кто из них будет увеличивать свой вычет (возврат налога) за счет доли детей в общем имуществе.

В третьем случае, когда собственником купленной квартиры выступает только ребенок, его мать или отец могут оформить себе возврат подоходного налога, несмотря на то, что они вообще не являются собственниками недвижимости.

А что если родитель уже использовал ранее свой имущественный вычет? Например, за купленное ранее жилье (без ребенка)? Может ли он тогда при покупке нового жилья с долей ребенка получить вычет за его долю?

К сожалению, нет, не может. Повторно этот налоговый вычет не предоставляется (Откроется в новой вкладке.»>п.11, ст. 220, НК РФ).

Однако если родитель купил ранее квартиру в долях на себя и ребенка, но имущественный вычет получил только на себя (например, он не знал, что можно получить еще и за ребенка), то он может вернуть подоходный налог и за его долю. Для этого родителю надо повторно обратиться в свою налоговую инспекцию и предоставить уточненную декларацию 3-НДФЛ с перерасчетом суммы вычета.

Как получить налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры в ипотеку?

Закон позволяет Покупателю квартиры вернуть себе подоходный налог не только с суммы покупки, но и с суммы Откроется в новой вкладке.»>выплаченных по ипотеке процентов (подробнее об этом – по ссылке).

Тот же Откроется в новой вкладке.»>п.6 ст.220 НК РФ по тому же принципу позволяет родителям вернуть налог как за себя, так и за ребенка. А по ипотечным процентам максимальная сумма вычета доходит до 3 000 000 руб.

Но ведь ребенок не является созаемщиком в банке и не выплачивает ему ипотечный кредит. Да и размер долей здесь роли не играет. Формальный заемщик (родитель) выплачивает от своего имени всю сумму кредита и процентов. А как же реализуется здесь получение вычета по процентам за долю детей?

Налоговый вычет за ребенка по выплаченным процентам можно применить в том случае, когда квартира целиком оформляется на него. Тогда формально родитель, не являясь владельцем жилья, имеет возможность вернуть себе подоходный налог не только с суммы покупки, но и с уплаченных банку процентов. И то и другое – «за ребенка».

Если же квартира покупается в долях на родителя и ребенка, то вычет по кредитным процентам за ипотеку родитель-заемщик и так может получить в полном объеме, независимо от размера своей доли в квартире.

Заявление по форме 3-НДФЛ на возврат налога подается год за годом, на основании документов, подтверждающих фактическую выплату процентов за предыдущий год.

Порядок действий для получения налогового вычета за ребенка

Чтобы оформить возврат подоходного налога (НДФЛ) при покупке квартиры, как за себя, так и за ребенка, родителю (отцу или матери) надо представить в местную налоговую следующие документы:

1. паспорт родителя;
2. свидетельство о рождении ребенка;
3. свидетельство о браке (или о расторжении брака);
4. заявление о возврате НДФЛ за покупку квартиры;
5. декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ (на основе справки 2-НДФЛ от работодателя);
6. свидетельство о регистрации налогоплательщика (ИНН);
7. документы, подтверждающие приобретение жилья, с указанными суммами затрат на сделку (ДДУ или Договор купли-продажи и Акт приема-передачи квартиры).

При этом, для получения имущественного вычета за долю ребенка, отдельную декларацию на его имя делать не нужно.

Далее порядок получения самого налогового вычета может происходить двумя путями (по выбору налогоплательщика):

1. возврат НДФЛ через работодателя;
2. возврат НДФЛ через налоговую (ИФНС).

Подробнее о том, как именно это делается, рассказано в отдельной заметке – Откроется в новой вкладке.»>Как вернуть НДФЛ при покупке квартиры.

И еще один приятный нюанс. Это касается прав детей на имущественный вычет за покупку жилья в будущем.

Несмотря на то, что при покупке квартиры в общую долевую собственность с детьми, родители получают налоговый вычет по долям детей, сами дети свое право на возврат подоходного налога НЕ утрачивают. После достижения ими совершеннолетия они могут снова и уже самостоятельно воспользоваться своим правом на возврат НДФЛ при покупке любого другого жилья на территории России.

Хочешь иметь под рукой опытного советника при покупке квартиры?
Услуги профильных юристов по недвижимости — Откроется в новой вкладке.»>ЗДЕСЬ.

Как происходит сделка купли-продажи квартиры можно увидеть на интерактивной карте Откроется во всплывающем окне.»> ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры

Кто может вернуть налоги за ребенка

Родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители), которые за свой счет приобретают (строят) жилье и оформляют полностью или долю жилья в собственность своих детей в возрасте до 18 лет (в том числе подопечных в возрасте до 18 лет) могут вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Если ранее родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) не получили полностью имущественный вычет и у них есть доход, с которого уплачивается налог на доходы физических лиц (который еще называют НДФЛ или подоходный налог). Для этого необходимо получить налоговый вычет.

Пример 1. Михаил купил квартиру для своего несовершеннолетнего ребенка за 2 млн рублей. Михаил может получить налоговый вычет на сумму 2 млн рублей.

Пример 2. Светлана купила квартиру за 2 млн рублей: 1/2 квартиры была оформлена в собственность Светланы, 1/2 — в собственность несовершеннолетнего ребенка Светланы. Светлана может получить налоговый вычет и по своей доле, и по доле своего ребенка. Всего сумма вычета составит 2 млн рублей.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет – это сумма, уменьшающая размер дохода, с которого уплачивается подоходный налог. Во время трудовой деятельности Ваш работодатель начисляет Вам заработную плату, с которой уплачивает подоходный налог в размере 13%.

Пример. Вы заработали за 2016 год 100 000 рублей, Ваш работодатель заплатил за Вас в качестве налога на доходы физических лиц 13% (13 000 рублей), а 87 000 рублей Вы получаете «на руки». Вернуть можно именно те денежные средства, которые были уплачены государству в качестве НДФЛ (подоходного налога).

Размер налогового вычета и суммы налога к возврату

Максимальный размер имущественного налогового вычета при покупке недвижимости составляет 2 млн рублей, не считая процентов по кредиту. Такой лимит установлен с 2008 года и сохраняется на сегодняшний день (в том числе для 2016 года). До 2008 года максимальный размер имущественного вычета составлял 1 млн рублей. Сумма налога к возврату составит 13% от суммы вычета.

Пример. Вы купили в 2016 году квартиру стоимостью 3 000 000 рублей в собственность несовершеннолетнего ребенка. В 2017 году Вы можете получить налоговый вычет в размере 2 млн рублей, сумма налога к возврату составит 260 000 рублей, то есть 13% от 2 млн рублей.

За один календарный год можно вернуть сумму денежных средств только в пределах уплаченного (или удержанного) налога на доходы.

Пример. Вы купили в 2016 году в собственность несовершеннолетнего ребенка квартиру стоимостью 3 000 000 рублей. За 2016 год Вы заработали 100 000 рублей, уплаченный подоходный налог за 2016 год у Вас составил 13 000 рублей, соответственно, Вы можете в 2017 году подать налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2016 год, а налог к возврату у Вас составит 13 000 рублей. Остальное (то что Вы не получили) Вы можете перенести на следующие годы.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Основные изменения

С 2014 года закрепилось право на имущественный налоговый вычет для родителей. По правилам, действовавшим ранее, прямо не предусматривалась возможность получения вычета родителями (усыновителями, приемными родителями, опекунами, попечителями), которые приобрели жилье в собственность несовершеннолетних детей (в том числе подопечных).

После того, как за ребенка кто-то получит вычет, у ребенка сохраняется право на получение имущественного вычета при приобретении им другого жилья. Это подтвердил Минфин России в Письме от 29.08.2014 №03-04-05/43425.

Как получить вычет

Вы можете получить вычет у работодателя, в течение года, за который получаете вычет, недоплачивая налог. Работодатель должен выплачивать Вам доход, не удерживая налог до конца календарного года. Для этого Вам нужно предоставить работодателю заявление и уведомление, полученное в налоговой инспекции. Для получения в налоговой инспекции уведомления, Вам нужно будет подать в Вашу налоговую инспекцию заявление на выдачу уведомления и документы, подтверждающие право на вычет.

Вы можете получить вычет через налоговую инспекцию, по окончанию года, за который оформляете налоговый вычет. Для этого Вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ, приложить к декларации заявление на возврат налога и другие необходимые документы. При оформлении вычета в налоговой инспекции Вы получаете всю сумму, подлежащую к возврату за год, разово (полностью за один раз).

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет в любой части России. Налогия поможет не просто подготовить и подать документы, а максимизировать сумму возврата, подготовить документы правильно и сделать процесс возврата максимально простым для Вас. С Налогией вероятность того, что государство одобрит документы и их не придется переделывать, будет максимальной:

Налог при продаже квартиры с детской доли.

Не могу разобраться в ситуации.

— Купили квартиру в 2012 г. в Ипотеку (оформили в совместную собственность Супруг+Супруга). Далее в 2013 г использовали Мат Капитал на погашения части кредита.

— В 2017 г. Перевели собственность из совместной в долевую, и выделили двум детям доли в квартире (согласно обязательству при Мат Капитале). по 1/10. Родителям по 4/10.

— Теперь хотим расширяться, и продать эту квартиру.

И возникает вопрос по налогу:

== С какой даты считается владение жильём по всем собственникам (Родители и дети)?

== Можно ли воспользоваться «Льготным миллионом» на детей, и как это происходит?

У детей налог будет. При продаже всей квартиры одним договором вычет на каждую детскую долю всего 100тыс., а не миллион, потому что вычет в 1млн рублей распределяется между сособственниками пропорционально размеру их долей. У детей по 1/10 квартиры. значит, им полагается по 1/10 от вычета, т.е. миллион вычета надо разделить на 10.
Точнее ничего сказать невозможно, т.к. для этого надо знать кадастровую стоимость квартиры и цену продажи.
А у родителей. да, налога не будет — срок владения с 2012 года.

Добрый вечер. У родителей налога не будет, у детей свыше миллиона с каждой доли. Далее, если покупате (с разрешения органов опеки) другое жилище, можете компенсировать доход «минус» расход. Условие : один налоговый период.

Покупаем с разрешения органов Опеки.
Дополнение:
Продажа однокомнатной 3,5 млн. (общая 33,3 м2)
Покупка: 3х комн. 5,2 млн. (Общая 69,8 м2)

Договор купли-продажи квартиры (или дополнительное соглашение к нему) может
предусматривать любой порядок распределения дохода от продажи квартиры между
совладельцами. Вы вправе определить, что каждый из детей получает доход в сумме 500
000 руб. Все остальное причитается вам. В этой ситуации платить налог никому не
придется. Вы его не платите так как владели долей больше 3 лет. Дети — так как их доход
равен вычету или меньше. При этом в вашу обязанность входит составить декларацию 3 НДФЛ за
каждого ребенка, получившего доход.

Распределение дохода при продажеквартиры, которая находится в долевойсобственности (письмо ФНС) (#3294)Доход от продажи квартиры, которая находится в долевой собственности, можетраспределяться между владельцами в любой пропорции о которой они договорятся.Письмо ФНС России от 13 июня 2012 г. N ЕД-4-3/[email protected]»ОБ ОПРЕДЕЛЕНИИ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПОНДФЛ»Федеральная налоговая служба в отношении вопроса распределения дохода от продажиквартиры в целях определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц с учетомписем Министерства финансов Российской Федерации от 13.04.2012 N 03-04-08/4-72 и от04.06.2012 N 03-04-08/4-132 сообщает следующее.В соответствии со статьей 246 Гражданского кодекса Российской Федерации распоряжениеимуществом, находящимся в долевой собственности, осуществляется по соглашению всех ееучастников.Статьями 1 и 421 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что гражданесвободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определениилюбых не противоречащих законодательству условий договора. То есть условия договораопределяются по усмотрению сторон, кроме случаев, когда содержание соответствующегоусловия предписано законом или иными правовыми актами.Таким образом, физические лица вправе определить любой порядок распределениямежду ними доходов от продажи квартиры, находящейся в их общей долевойсобственности, независимо от размера их долей в праве собственности и учитыватьсоответствующие суммы дохода при определении налоговой базы по налогу на доходыфизических лиц.Размер имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи220 Налогового кодекса Российской Федерации при продаже налогоплательщиками имущества,находящегося в их общей долевой собственности, определяется в соответствии с долей в правесобственности.Доведите настоящее письмо до нижестоящих налоговых органов. Данное письмо согласовано сДепартаментом налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России.Советникгосударственной гражданской службыРоссийской Федерации2 классаД.В.ЕГОРОВ

Спасибо большое всем за прояснение ситуации.

Павел, обращаю Ваше внимание на то, что к ответам на вопросы на форуме, к сожалению допущены не только специалисты. Специалисты и то ошибаются часто, а уж про гостей форума и говорить нечего. Указанное выше письмо минфина датировано 2012 годом. В НК РФ в дальнейшем были внесены изменения, которые напрямую касаются Вашей ситуации. Поэтому, сколь малую сумму Вы бы не указали в договоре, как оценку детских долей, но если она будет меньше 70% от кадастровой стоимости доли, то налог придется рассчитывать от суммы составляющей 70% кадастровой стоимости, а не от суммы в договоре. Я хотела посчитать Вам оптимальный вариант, но Вы же так и не указали кадастровую стоимость и цену продажи.Кроме того. по 500тр. вычет на детские доли в вашей ситуации возможен только при условии, что они будут проданы независимым отдельным договором от родительских долей. Продажа всей квартиры одним договором — это 100тр. вычета на детскую долю. Будьте внимательны к информации в интернете! Слепая вера в нее может Вам дорого обойтись! И «советчики» Вам не возместят потери:)

«В НК РФ в дальнейшем были внесены изменения, которые напрямую касаются Вашей ситуации.»
Может быть приведете ссылку на данные изменения?
Я готов признать , что данная информация устарела, но только при наличии конкретных ссылок на документ, который не приведен здесь.
Я не являюсь юристом, но основываюсь на информации которой владею на своем опыте, даже если он устаревший , но он подкреплен конкретными ссылками на документ. И этот документ имеет возраст всего 6 лет. Конечно государство меняет правила игры, как и когда ему вздумается.

В любом случае Павлу, рекомендую за окончательными разъяснениями оборащаться письменно в отделения налоговой по месту жительства.

Всё есть в актуальной редакции ст. 220 НК РФ, если сможете ее понять.

ИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 4 сентября 2017 г. N 03-04-05/56544
Департамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц, и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту — Кодекс) разъясняет следующее.

Согласно подпункту 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественного налогового вычета, в частности, при продаже имущества, а также доли (долей) в нем.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса, устанавливающим особенности применения имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир или доли (долей) в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса (для объектов недвижимого имущества, приобретенных до 01.01.2016 — находившихся в собственности менее трех лет), не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

На основании подпункта 3 пункта 2 статьи 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям.

Таким образом, в случае если предметом договора купли-продажи является квартира, находящаяся в общей долевой собственности нескольких лиц, сумма имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям в праве собственности на указанную квартиру.

В случае, если предметом договора является продажа доли в праве собственности на квартиру как самостоятельного объекта купли-продажи, имущественный налоговый вычет предоставляется владельцу доли в сумме, не превышающей 1 000 000 рублей.

Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.

На основании подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом на доходы физических лиц доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом. Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, направленные налогоплательщикам и (или) налоговым агентам, имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам, налоговым органам и налоговым агентам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель
директора Департамента
В.А. ПРОКАЕВ

Хотите узнать больше о трудовом законодательстве?
Электронный журнал «Я Кадровик»: комментарии экспертов, статьи для кадровиков, бесплатные вебинары

Ну что я могу сказать «редиски» -нехорошие люди». Сентябрь 2017.