Налог на недвижимость в херсоне ставки

Налог на недвижимость: как надо заплатить в 2018-м за 2017 год

Владельцы жилья, физические лица, должны заплатить налог на недвижимость в 2018 году за 2017-й по ставкам, действующим в отчетный налоговый период.

В 2018-м расчет выплаты налога на недвижимость владельцы жилья производят по правилам, утвержденным на отчетный 2017 год.

Domik.ua выяснил, в каких размерах надо заплатить налог на недвижимость в 2018-м за 2017 год, и какие санкции ждут владельцев жилых объектов, если они не успеют вовремя осуществить налоговый платеж.

База расчета платежей в 2017 году

Налогообложение владельцев жилой недвижимости физических лиц за отчетный 2017 год урегулировано Законом Украины №1791-19 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и некоторые законодательные акты Украины относительно обеспечения сбалансированности бюджетных поступлений в 2018 году» от 20.12.2016.

В Законе Украины №1797-19 «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно улучшения инвестиционного климата в Украине», введены правила льготного налогообложения жилой недвижимости в зависимости от площади объекта.

Приняты изменения в подпункте 266.5.1 пункта 266.5 статьи 265 Налогового кодекса Украины (НКУ). Указано, что ставки налога для объектов жилой и/или нежилой недвижимости, которые находятся в собственности физических и юридических лиц, устанавливаются решениями сельских, поселковых, городских советов или советами территориальных общин. Размер ставки не должен превышать 1,5% суммы минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января отчетного/налогового года, за 1 квадратный метр базы налогообложения.

В статье 8 Закона Украины №1801-19 «О государственном бюджете Украины на 2017 год» от 02.12.2017 месячная минимальная заработная плата установлена в сумме 3200 гривен.

Предельный размер ставок, предусмотренных для расчета уплаты налога в 2018 году за отчетный 2017 год не должен превышать 1,5% от суммы 3200 грн. То есть 48 гривен за 1 квадратный метр базы налогообложения.

Если налогоплательщик владеет недвижимостью в разных регионах Украины, он должен заплатить налог на свою недвижимость в данном регионе в местный бюджет.

Льготное налогообложение жилой недвижимости

Владельцы жилой недвижимости платят налоги за площадь жилья, которая превышает неоплачиваемую льготную норму. В подпункте 266.4.1 пункта 266.4 статьи 266 НКУ, указаны условия снижения базы налогообложения объекта/объектов жилой недвижимости в собственности одного физлица-плательщика:

— для одной квартиры/квартир независимо от их количества — на 60 квадратных метров;

— для жилого дома/домов независимо от их количества — на 120 квадратных метров;

— для разных типов объектов жилой недвижимости, — квартиры/квартир, жилого дома/домов. В том числе их частей, в случае одновременного нахождения в собственности у одного плательщика — на 180 квадратных метров.

Законодатели предусмотрели случаи, когда правило льготного налогообложения не действует. В подпункте 266.4.3 пункта 266.4 статьи 266 НКУ указано, что уменьшение базы налогообложения не происходит, если физлица-владельцы жилой недвижимости используют ее для получения доходов. То есть сдают в аренду или используют для предпринимательской деятельности.

Как формируется база налогообложения недвижимости за 2017 год

Согласно Закону Украины №1791-VIII, для оплаты налога на недвижимость за отчетный 2017-й в 2018 году действует ставка в размере 1,5% минимальной заработной платы. То есть на 1 января 2017 года — 3200 грн, или 48 грн за квадратный метр жилья.

Для собственников недвижимости, которая в пять раз превосходит необлагаемые налогом минимумы жилой площади, введена дополнительная фиксированная ставка налога в размере 25000 гривен. Ее действие распространяется в зависимости от размера и типа жилья:

— для квартир площадью более 300 квадратных метров, необлагаемые 60 кв. м х 5 = 300 кв. м;

— для домов площадью более 600 квадратных метров, необлагаемые 120 кв. м х 5 = 600 кв. м;

— для жилой недвижимости разных типов. Если она принадлежит одному собственнику в 900 квадратных метров, необлагаемые 180 кв. м х 5=900 кв. м.

В 2018 году собственники такого жилья обязаны за 2017-й отчетный год сделать суммарный налоговый платеж, который образуют такие обязательства:

— налог на недвижимость на общих основаниях по ставке 1,5% минимальной зарплаты на 1 января 2017 года — 48 гривен за квадратный метр;

— налог по фиксированной ставке в сумме 25000 гривен.

Супруги, владельцы жилья, разделившего его между собой в определенных долях и зафиксировавшие это нотариально. В этом случае правило необлагаемого доходом минимума распространяется на площадь каждой из этих долей.

Налогоплательщики, владельцы жилья сами вычисляют сумму налоговой выплаты и указывают ее в декларации. Эти данные поступают в местный орган ГФС, где их поверяют на основе сведений об объекте собственности, зафиксированных в Государственном реестре вещных прав на недвижимое имущество. Если специалисты ГФС обнаружили расхождения между данными из налоговой декларации и Госреестра вещных прав, налогоплательщик получает уведомление-решение с указанием необходимой суммы уплаты.

Владелец недвижимости может потребовать у ГФС уточнения по поводу размер платежа. ГФС опять сверяет данные декларации и Госреестра. Если необходимость коррекции данных обоснована, ГФС утверждает новый размер платежа. Присланное первым решение-уведомление аннулируют и присылают новое — с указанным размером налогового требования.

Как рассчитать налог на недвижимость для уплаты в 2018 году

Приводим примеры расчета оплаты налога на недвижимость в 2018 году для физлиц-владельцев жилой недвижимости в Киеве на основе ставок 2017 года.

Киевсовет утвердил на 2017 год ставку налога на недвижимость в размере 1% от минимальной зарплаты в сумме 3200 грн, установленной на 1 января 2017 года — 32 гривны за квадратный метр. Также в столице с 1 января по 31 декабря 2017 года введен понижающий коэффициент 0,75 к ставке налога.

Расчет ведут по такой формуле:

Общая площадь жилья:

• — (минус) площадь необлагаемого минимума;
• х (умножить) на количество собственников;
• х (умножить) на 32 гривны (ставка за кв. м жилья);
• х (умножить) на 0,72 (понижающий коэффициент для Киева).

Пример 1

Квартира площадью 90 кв. м, один собственник:

90 — 60 х 1 х 32 х 0,75 = 720 грн.

Пример 2

Дом площадью 700 кв. м, один собственник:

700 — 120 х 1 х 32 х 0,75 = 13920 грн + 25000 грн дополнительная фиксированная ставка = 38920 грн.

Пример 3

Квартира площадью 120 кв. м и дом площадью 700 кв. м, один собственник:

120+700 — 180 х 1 х 32 х 0,75 = 15360 грн + 25000 грн дополнительная фиксированная ставка = 40360 грн.

Пример 4

Квартира площадью 150 кв. м, два собственника, супруги в долях 50%. Каждый собственник владеет 75 кв. м. Расчет платежа одного собственника:

75 — 60 х 1 х 32 х 0,75 = 360 грн.

Суммарный платеж за квартиру двух собственников 720 грн.

Пример 5

Квартира площадью 150 кв. м и дом площадью 500 кв. м два собственника объектов, супруги в долях 50%. Каждый собственник владеет 75 кв. м квартиры и 250 кв. м дома. Расчет платежа одного собственника:

75 + 250 — 180 х 1 х 32 х 0,75 = 3480 грн.

Суммарный платеж за квартиру двух собственников 6960 грн.

Ответственность за несвоевременную оплату и неуплату налога на недвижимость

Срок декларации налоговых обязательств и совершения платежей за отчетный период в текущем году определяет Государственная фискальная служба Украины (ГФС). В 2018 году предельная дата подачи налоговых деклараций обязанных к этому физических лиц — 1 мая. Срок для уплаты налога составляет 60 дней с момента получения плательщиком уведомления-решения ГФС, в котором указан размер утвержденного обязательства.

В пункте 38.1 статьи 38 НКУ, указано, что исполнением налоговых обязательств, считается уплата налогоплательщиком в полном объеме соответствующих сумм в установленные сроки.

В пункте 126.1 статьи 126 НКУ установлены такие санкции за платеж с опозданием:

— задержка платежа на 30 календарных дней, включительно, наступающих за установленным последним днем оплаты — штраф в размере 10% от суммы оплаченного финансового обязательства;

— платеж с задержкой более 30 календарных дней, включительно, наступающих за установленным последним днем оплаты — штраф в размере 20% от суммы оплаченного финансового обязательства.

За несвоевременную уплату налога по правилам подпункта 129.1.1 пункта 129.1 статьи 129 ПКУ начисляют пеню — на сумму налогового долга и штрафа. Пеню вычисляют из расчета 120% годовых учетной ставки Национального банка Украины (НБУ), действующей в день возникновения налогового долга или в день его полного или частичного погашения. Для применения пени выбирают ставку НБУ большего числового значения.

Подробнее прочитать, какие особенности начисления и взимания налога на жилую недвижимость обсуждают собственники жилья, можно на форуме налог на недвижимость.

Выбор жилой недвижимости от строительных компаний, заинтересовавших по соотношению параметров цена-качество для инвестирования в Киеве, можно сделать в актуальном каталоге жилья от застройщиков столицы.

Выяснить, как развивалась конкретная столичная строительная компания, и какой репутацией она пользуется в настоящий момент, изучить перечень ее объектов можно в полном списке застройщиков Киева 2017.

В 2017 году налог на недвижимость в Херсоне составит 0,5%

На следующей сессии горсовета депутаты планируют рассмотреть вопрос о ставке налога на недвижимость в городе Херсоне.

Об этом сказано в проекте решения.

Согласно документу, ставка налога на «лишние» квадратные метры для жилой и нежилой недвижимости составит в 2017 году 0,5%.

Площадь помещений, которые налогом облагаться не будут в Херсоне составляет — для квартир 60 кв.м, а для домов -120 кв.м.

Новая ставка налога на недвижимость. С 1 июля надо платить больше?

Под новый 2016 год, в конце декабря, парламент принял Закон, которым в Налоговый кодекс Украины внесены изменения, касаются налогообложения недвижимости.

Пользуясь тем, что большинство людей не знает тонкостей законодательства, определенные политические силы выдают некоторые «желаемые» вещи за действительные.

Налогообложение – именно такая тема. Одни рассказывают о льготах, другие – о «завышенных» налогах.

За разъяснениями, как теперь взимаются налоги с жилого и нежилого недвижимого имущества, мы обратились к нашему эксперту – кандидату экономических наук, руководителю фракции партии «Наш край» в Херсонском городском совете Владимиру САЛЬДО.

КОР. Владимир Васильевич, ситуация с налогом на недвижимость сложная, у людей много вопросов. Объясните: кто, когда, как и, главное, сколько должен платить за находящееся в частной собственности недвижимое имущество?

В.С. Для начала просто надо понять, что налог на недвижимое имущество не новый, он введен еще в декабре 2014 года с принятием Верховной Радой нового Налогового кодекса. И позиционировался он как налог на роскошь, потому что базой налогообложения была только жилая недвижимость, причем большой квадратуры – квартиры площадью более 120 м2 и дома более 250 м2.

Право определять размер налога под девизом «децентрализации» было отдано на места. В разных городах Украины органы местной власти устанавливали разные налоги. Платятся они в текущем году за год предыдущий. В Херсоне владельцы большого жилья платили в 2014 году за 2013, а в 2015 – за 2014 по ставке, утвержденной горсоветом – 1% от минимальной зарплаты, установленной на 1 января года, за который идет оплата.

То есть, если речь о текущем, 2016 годе, люди должны будут заплатить 1% от 1218 грн. Именно такой была минимальная зарплата в Украине на 1 января 2015. 1% от минимальной зарплаты – 12 грн. 18 коп., за каждый квадратный метр, превышающий необлагаемую налогом квадратуру. Но подчеркиваю: этот тариф – за 2015 год.

КОР. То есть, ничего не меняется?

В.С. В этом году – нет.

КОР. А как же с платежками, которые люди получат в июле 2016 года?

В.С. Во-первых, давайте еще раз уточним, что платежки по этому налогу получат не все владельцы недвижимости, а только те, у кого она превышает так называемую «налоговую» льготу.

В прошлом году налоговая льгота составляла для квартиры (квартир) – 120 м2, для дома (домов) – 250 м2. Все, что больше, облагается налогом, что меньше – нет. Большинства это не коснется. К сожалению или к счастью, большим жильем в нашей стране и в нашем городе обладают далеко не все жители.

Платежки люди получат до конца июля. Это будет платеж за 2015 год. Заплатить по ней физические лица – владельцы большой недвижимости должны в течение 60 дней. Налоговики называют deadline – конечный срок уплаты – до 28 августа.

КОР. Откуда же «шум» по поводу повышения налога на недвижимость?

В.С. От нечеткости украинского законодательства и неспособности законодателей объяснять «человеческим» языком, какие новшества вносятся и когда.

Весь, как Вы говорите, «шум» связан с тем, что в декабре прошлого года Верховная Рада внесла изменения в Налоговый кодекс, которые начали действовать с 1 января 2016 года.

Парламент «обложил» налогом на недвижимость не только жилые квартиры и дома, но и хозяйственные постройки – сараи, хлева, гаражи, летние кухни, мастерские, уборные, погреба и т.д. и повысил порог максимальных ставок, которые могут устанавливать по этому налогу органы местной власти.

Если раньше местные советы могли устанавливать его в сумме, не более 2% от минимальной зарплаты, то с 2016 года – налог не должен превышать 3% от нее.

Горсовет в Херсоне к этому вопросу подошел гуманно и установил минимальную ставку.

Раньше платили 1% от минимальной заработной платы, в 2017 за 2016 будут платить 0,5% и уже не только за жилую, но и за нежилую недвижимость. А вот налоговую льготу, то есть квадратуру недвижимости, которая налогом не облагается, уменьшили.

Платить налог будут владельцы жилой и нежилой недвижимости за каждый квадратный метр свыше 60 квадратов, если это квартира; свыше 120 квадратов, если это дом; и свыше 180 квадратов, если человек владеет разной недвижимостью – квартирой и домом, и их суммарная площадь превышает 180 кв.м.

КОР. Значит, платить придется больше.

В.С. Да, но лишь в 2017 году за 2016. И больше станет не столько сумма платежа, сколько количество людей, которые этот налог должны будут платить. Квартирами в 60 квадратов и домами в 120 обладают достаточно жителей нашего города.

КОР. Из всего уплачивается налог одинаковый?

В.С. Нет. Жилая и нежилая недвижимость облагаются по разным ставкам. Если в собственности есть квартира, гараж и сарай, то за квартиру надо платить по ставке для жилой площади, а за сарай и гараж – по ставке, установленной для нежилой недвижимости.

Причем есть нюанс: Херсонский горсовет в феврале, выполняя Налоговый кодекс, принял решение по этому поводу. Ставку для жилой недвижимости установил – 0,5%, а для нежилой – 0%. Так что за нежилую, возможно, херсонцам платить вообще не придется.

Теперь давайте посчитаем: ставка – 0,5% от минимальной зарплаты. На 1 января 2016 года минимальная зарплата 1378 грн. 0,5% – это 6 грн. 89 коп. за каждый «лишний» метр площади.

Для примера, если у вас лишний 1 метр, вы заплатите за него 6 грн.89 коп, если лишних 5 метров – 34 грн. 45 коп., если 15 – 103 грн. 35 коп. и т.д. Но это, еще раз подчеркну, расчет по уплате налога в 2017 году за 2016 год. Сейчас по этому поводу беспокоиться не стоит.

КОР. Что касается ограничений, введенных в отношении квартир до 60 м2, а домов до 120, не получится ли, что люди, у которых есть «лишние» метры, будут платить за всю площадь?

В.С. Нет, налогом будет облагаться только площадь, которая превышает налоговый «минимум». Если ваша квартира размером 100 м2, то платить придется только за 40 м2, превышающих «льготный» размер. 100 – 60 = 40 м2 – это и есть превышение лимита.

КОР. А если, скажем, квартира 75 м2, но она в собственности двух хозяев?

В.С. Если квартира разделена между двумя хозяевами, льгота в 60 м2 будет применена к каждому из них в отдельности, и они не будут платить налог.

КОР. Если квартира в 100 м2, поделена между двумя хозяевами: у одного 65 м2, в другого 35 м2, как быть?

В.С. Тогда считаются доли. Тот из собственников, кто имеет долю в 65 м2, будет платить налог за 5 «лишних» квадратов. А тот, у кого 35 м2, не будет платить налог вообще.

КОР. А как же с налогом на роскошь – именно так этот налог позиционировали, когда вводили. Какая ж «роскошь» в 60-ти метровой квартире?

В.С. Его должны по закону платить владельцы очень больших «объемов» (более 300 квадратных метров для квартир и 500 – для домов). Они дополнительно заплатят 25 тысяч гривен в год. Кстати, «налог на роскошь» в размере 25 тысяч гривен придется платить и за автомобили, которые стоят более 750 минимальных зарплат (1 миллион 33 тысячи гривен).

Но Ваши опасения не напрасны. В основе закона о налоге на недвижимость лежит «хитрый» принцип. В фискальной службе говорят, что такой налог платят во всей Европе. Возможно. Но в европейских странах размер налога зависит от рыночной стоимости жилья, а у нас законодатели привязали его к квадратным метрам.

А это ставит элитную недвижимость в один ряд с простыми сельскими домами. «Голь на выдумки хитра», поэтому лазейку найдут. Например, собственники больших частных домов регистрируют у себя в доме несколько человек. Большой дом разбивается на несколько владельцев и налог платить не нужно.

КОР. Эти правила окончательные или возможны изменения?

В.С. Налог на недвижимость полностью зачисляется в местные бюджеты. Все, что касается установления льгот, – прерогатива местных громад. Сельские, поселковые, городские советы, так же как и советы объединенных территориальных громад (на той территории, где распространяется их «власть») имеют право самостоятельно решать, сколько именно будут платить жители, какие категории людей освободить от уплаты этого налога.

Кроме того, в законе отмечено, что «при предоставлении льготы для физических лиц должно учитываться их имущественное положение и уровень доходов».

КОР. Таким образом, повышена значимость депутатов местного уровня?

В.С. Я бы сказал, им добавили головной боли. С одной стороны, можно установить максимальный процент, и местная казна будет получать дополнительные деньги для решения проблем территорий.

С другой, – нужно учитывать платежеспособность населения. В Херсоне именно поэтому ставку установили минимальную.

КОР. Получается, государство «подставило» местных депутатов: хотите деньги – берите .

В.С. Здесь подход в большей степени нравственный, чем хозяйственный. Большинство депутатов – местные, они постоянно, а в маленьких деревнях и поселках ежедневно, встречаются с избирателями и смотрят им в глаза. С одной стороны – нужны деньги на содержание инфраструктуры, с другой – у людей нет денег.

КОР. В Херсонской городском совете по этому поводу были споры?

В.С. Еще какие. В прошлом году скандалов было вволю. Не меньше и в этом году. Решение не могли принять в течение нескольких пленарных заседаний. Политические противники обвиняли друг друга в различных грехах.

КОР. А известны ли цифры, сколько денег поступило в бюджет от уплаты налога на недвижимость?

В.С. Помните фильм «По семейным обстоятельствам»? Там героиня, спрашивает у другой, есть ли у нее знакомый маклер? «Маклер-то есть, только он напуган очень», — отвечает та. Так и у нас с прозрачностью информации о налоговых поступлениях.

Буквально, днями в СМИ появилось сообщение Главного управления фискальной службы в Херсонской области. Налоговики информируют, что с января по май 2016 года владельцы недвижимости уплатили в местный бюджет 3 млн. 800 тыс. гривен налога на недвижимость и что эта сумма на 2 млн.400 тыс. грн. превышает аналогичные поступления в прошлом году. Но за какой год были эти поступления? Что из этой информации понятно обычному человеку? И почему почти всю сумму налога перечислили именно юридические лица? Что, физлица в нашем городе не владеют элитными квартирами и домами?

Все дело в том, что расчет налога на недвижимость ведется фискалами на основании сведений Государственного реестра прав на недвижимое имущество. А там нет и сотой реальных сведений о владельцах недвижимости. Законов и налоговых кодексов можно принять сколько угодно, но если не будет действенных механизмов их реализации, все впустую.

И об этом не люди должны думать, которые сейчас начитаются «пугалок» о новых налогах, а власть.

Я хочу еще раз успокоить людей, все нововведения по налогу на недвижимость касаются уплаты в следующем году, и гарантировать, что до этого времени не появятся новые правила и законодательные идеи, не сможет никто.

Поэтому давайте жить спокойно и решать проблемы по мере их поступления.

На территории города Херсон официально вступил в силу налог на недвижимое имущество, отличимое от земельного участка в новой редакции. Новации по налогообложению недвижимости коснулись как граждан, так и юридических лиц. Сессия городского совета на своем заседании, которое состоялось 31 марта, окончательно урегулировала вопрос относительно основных аспектов его функционирования.

Решением сессии №1803 от 31.03.2015 года предусмотрена нулевая ставка на объекты нежилой и коммерческой недвижимости. Объекты жилой недвижимости будут облагаться налогом по ставке 1% от минимальной заработной платы (МЗП), установленной законом на 1 января, за 1 кв. м. базы.

Кроме того, решением определены льготные площади объектов недвижимости, на которые уменьшается база налогообложения: для квартир — 120 кв. м.; для жилых домов — 250 кв. м.; в случае одновременного пребывания в собственности налогоплательщика квартиры и жилого дома — 370 кв. м. То есть, если в собственности херсонца находится квартира площадью до 120 кв. м., или дом площадью до 250 кв. м., налог на недвижимость он платить не будет.

Дополнительно налоговая инспекция сообщает, что херсонские предприятия, владеющие нежилой недвижимостью, и уже подавшие декларацию с расчетом по ставке 1% от МЗП, должны до 30 апреля подать уточняющую декларацию с применением нулевой ставки.

Сегодня в Херсоне утвердили ставки налога на недвижимость на 2015 год. Сделали мы это последними в Украине. Видимо долго думали, взвешивали и наконец то определились. Надо сказать, не в пользу бюджета. Как и ожидалось, вопрос решен таким образом, что платить этот налог в городе будут буквально единицы. Поэтому и наполнения местной казны от него ожидать не приходится.

Итак, что касается жилой недвижимости, налогообложению подлежит площадь, превышающая 120 «квадратов» для квартиры, и 250 — для дома.
Ставка — 1% от минимальной зарплаты (на сегодня 1218 грн.). То есть один раз в год надо заплатить по 12 грн. 18 коп. за каждый лишний квадрат. Деньги для тех, кто имеет «хоромы» — квартиры более 120 кв.м и дома более 250-ти, прямо скажем не «сумасшедшие».

При таком «раскаладе» депутаты даже льготы предусмотрели. За лишние квадраты жилой недвижимости льготникам «назначено» не 1%, а 0,5%. Много ли у нас многодетных семей и инвалидов (именно эти категории попали под льготу) имеют квартиры и дома площадью более 120 и 250 квадратов соответственно?
Ну а касательно нежилой недвижимости , то есть коммерческой, тут вообще никто ничего платить не будет — ставка 0%.
Так что в этом году налог на недвижимость в Херсоне чисто гипотетический. Возможно в следующем году власти как то одумаются и воспользуются реальной возможностью наполнения бюджета. По крайней мере на сегодняшней сессии утвердили состав временной депутатской комиссии по контролю за подготовкой проекта «Про податок на нерухоме майно в Херсоні з 2016 року”.

Налог на недвижимость в Украине 2018 год – ставки и оплата

В этой статье мы расскажем что такое налог на недвижимость в Украине, когда он платится и какие введены ставки на 2018 год. Раньше, в 2017 году, платить приходилось меньше, но в связи с поднятием минимальной зарплаты до 3200 гривен в 2017 году налоги увеличились. С 2018 процент налога уменьшится до 1,5%, но в денежном выражении платить придётся ещё больше. Рассмотрим, кому и сколько придётся заплатить налогов за свою недвижимость в Украине.

Когда нужно платить налог на недвижимость

Каждому украинцу, кто по мнению государства, живёт слишком хорошо, придёт платёжка из налоговой, которую нужно оплатить в банке. Оплатить нужно в течении 60 дней с момента вручения налогового уведомления. Если задержать платёж, то будут штрафы. Теперь, если квартира больше 60 метров, такие платёжки будут приходить ежегодно.

Оплачивается налог на недвижимость за предыдущий год. Это значит в 2018 вы заплатите налог на дополнительные метры площади за 2017 год.

Какая недвижимость облагается налогом

В соответствии с законом, налогом облагаются:

• Квартира, комната в коммунальной квартире.
• Частный дом, дача.
• Гараж, сарай, летняя кухня.

Большинство местных советов установило нулевую ставку налога на хозяйственные постройки (гаражи, сараи, подвалы), поэтому платить налог на них не нужно.

Платить налог нужно не за всю площадь квартиры или дома, а только за квадратные метры, превышающие льготную площадь. Если недвижимость сдаётся в аренду, используется для коммерческой деятельности, то платить нужно за всю площадь, льгота действовать не будет.

Льготная площадь составляет:

• Для квартир 60 кв. м.
• Для домов 120 кв. м.
• Квартира + дом 180 кв. м.

Если на вас зарегистрирована и квартира и дом, то общая площадь должна вписаться в 180 квадратных метров. Это значит, что квартира может быть 80 и 100 метров дом. В этом случае вы ничего не должны государству. Если же дом не 100, а 200 метров, то придётся оплатить за лишние 100 метров площади, по ставке налога в вашем регионе.

Кто должен платить налог на недвижимость

Налог на недвижимость должен платить собственник недвижимости вне зависимости от того, принадлежит ли ему весь объект целиком или только его часть, а также является он резидентом или нерезидентом.

Если площадь части собственности в квартире превышает допустимые 60 метров, то придётся заплатить налог. Если же квартира в 100 метров и собственников двое, которые владеют ей в равных долях, то платить налог не требуется.

Ставка налога на недвижимость

Ставку налога на недвижимость устанавливают местные органы власти, поэтому она отличается в разных городах и меняться может каждый год. В 2016 она была от 0 до 3 процентов минимальной заработной платы. Позже в 2017 и 2018 годах её уменьшили до 1.5%.

В Харькове, Запорожье, Сумах ставка налога для оплаты в 2017 году была 2%. В Киеве, Львове, Херсоне, Тернополе, Николаеве, Ужгороде, Черкассах, Хмельницком, Полтаве, Черновцах, Чернигове и Луцке – 1%. В Ровно, Львове и Кропивницком – 0,5%.

На 1 января 2016 года минимальная зарплата была 1378 гривен. Следовательно, сумма налога за 1 кв. м. сверх льготной площади равна 27,56 гривен.

После повышения минимальной зарплаты в 2017 году до 3200 гривен, увеличился и налог. Хоть максимальная процентная ставка и уменьшена до 1,5%, в денежном выражении налог вырос и теперь составляет от 16 до 48 гривен за метр площади.

Ставки налога на недвижимость в 2018 году

В 2018 году по всей Украине ставки налога уменьшатся с максимальных 3% до 1,5. Это связано с выросшей минимальной заработной платой. Но платить нужно будет всё равно больше.

Если в 2017 году вы заплатили за лишние 40 квадратных метров 550 гривен, то уже в 2018 году придётся оплатить больше тысячи. Налог зависит от ставки в вашем городе. Она может быть от 0,5 до 1,5% от минимальной зарплаты в 3200 гривен. Итого получается нужно умножить лишнюю площадь на сумму от 16 гривен до 48. Так и получится итоговый платёж, который вы должны уплатить налога на недвижимость в Украине.

Пример: У вас квартира в 100 квадратных метров. Лишняя площадь, облагаемая налогом, составляет 40 метров. Допустим ставка 1,5%. Умножаем 40 метров на 48 гривен и получаем общий итоговый платёж налога в 1920 гривен в год. Если ставка 0,5%, то вы заплатите 640 гривен и 1280, если ставка 1%.

Как узнать ставку налога в вашем городе

Можно обратиться или позвонить в местный городской или сельский совет и узнать какая ставка налога на недвижимость будет на текущий год. Но нужно помнить, что платите вы за предыдущий 2017 год и ставки уже известны.

В любом случае узнать ставку налога можно либо у органов местной власти, либо у налоговой службы. Они смогут дать вам точный ответ о ставке налога в вашем городе или посёлке.

Пример расчёта налога для города Одессы:

В 2016 году нужно было уплатить налог за 2015 год. Льготная площадь для квартир в 2015 году была 120 кв. метров, а для домов 250 кв. метров. Минимальная зарплата 1218 гривен. Ставка налога 2%. Поэтому платить нужно было 24,36 гривен за каждый квадратный метр свыше льготной площади в год.

В 2017 году нужно было уплатить налог за 2016 год. Льготная площадь для квартир в 2016 году была 60 кв. метров, а для домов 120 кв. метров. Минимальная зарплата 1378 гривен. Ставка налога 0,1%. Поэтому платить нужно было 1,38 гривен за каждый квадратный метр свыше нормы в год.

В 2018 году нужно платить налог за 2017 год. Льготная площадь осталась неизменной — 60 кв. метров для квартир и 120 кв. метров для домов. Минимальная зарплата 3200 гривен. Ставка налога 0,1%. Поэтому в 2018 году нужно уплатить 3,20 за каждый метр свыше нормы в год.

В 2019 году нужно платить налог за 2018 год. Минималка 3200. Льготная площадь без изменений — 60 и 120 кв. метров. Ставка налога 1%. Платить нужно 32 гривны за метр.

Кто не платит налог на недвижимость

Если вы владелец квартиры площадью до 60 кв. метров или дома площадью до 120 кв. метров, или квартиры и дома площадью меньше 180 кв. метров, то налог платить не нужно.

Если вы владеете недвижимостью большей площади, то заплатить нужно только за разницу между льготной площадью и общей площадью вашей недвижимости. Это значит, если в квартире 65 метров, то оплатить придётся всего за 5.

Кто полностью освобождён от уплаты налога:

• Многодетные семьи (5 и более детей).
• Дети-сироты.
• Дети-инвалиды, которые воспитываются одинокими матерями.
• Собственники, проживающие в жилье, официально признанном непригодным для проживания.
• Собственники жилья в зонах отчуждения и безусловного отселения.
• Жильцы общежитий.
• Детские дома семейного типа.
• Общественные организации инвалидов.
• Религиозные организации.
• Участники АТО и их семьи.

Дополнительный налог на роскошь

Квартиры площадью более 300 кв. метров и дома площадью свыше 500 кв. метров дополнительно облагаются налогом в размере 25 000 гривен в год. Нужно будет оплатить полностью 25 тысяч гривен, плюс разницу между льготной площадью и фактической.

Это значит, что вы заплатите дополнительно, если квартира 310 квадратных метров, то за 250 квадратных метров сверх льготных по ставке налога в вашей области.

Квартиры большой площади стали не особо выгодны населению Украины. А квартиры свыше 300 метров и большие дома вообще выходят за рамки скромных бюджетов.

За дом в 500 метров придётся платить примерно 36 тысяч гривен за каждый год.

Как платить налог в случае продажи недвижимости

В случае, если вы продали квартиру (дом), то налог уплачивается следующим образом:

• Предыдущий владелец платит налог с начала года до 1 числа месяца, в котором произошло отчуждение недвижимости.
• Новый собственник уплатит налог с 1 числа месяца, в котором он приобрёл право собственности, до конца текущего года.

Если недвижимостью владеют несколько собственников

В случае, если недвижимостью владеет несколько человек, то уплата налога зависит от того, как определены части в праве собственности.

Возможны следующие варианты:

• Квартира находится в общей частичной собственности нескольких человек, при этом определена доля каждого из них. В этом случае каждый платит налог за свою часть.
• Квартира находится в общей совместной собственности нескольких владельцев, при этом не указана доля каждого из них. В такой ситуации один из собственников по договорённости с остальными должен уплатить налог за всю квартиру.

Пример общей совместной собственности это муж и жена. Квартира, купленная в браке, является общей собственностью. Из-за того, что по документам собственник один, то придётся оплатить налог. Хоть фактически собственников у такой квартиры двое, просто второй не указан в документах.

Порядок уплаты налога

Плательщику должны прислать налоговое уведомление по адресу его регистрации. В нём должна быть указана сумма налога и реквизиты для оплаты. Налог необходимо уплатить в течение 60 дней с момента получения уведомления. С момента вручения начинается отсчёт 60 дней.

Если вам не приходит квитанция из налоговой до 31 августа, то вы можете сами обратиться в отделение фискальной службы в вашем городе и узнать информацию по вашей недвижимости. Возможно квитанция пришла не туда или просто потерялась. В любом случае лучше заняться этим вопросом заранее, потому что уплаты налога не избежать.

Согласно статье 102.1 Налогового Кодекса Украины, квитанция может быть выдана в течении 3 лет после первичного начисления налога. Соответственно, в конечном итоге вам насчитают налог и штрафные санкции за просрочку, если вы будете намеренно не оплачивать начисленный налог. В конечном итоге заплатить придётся в любом случае.

Что будет, если не заплатить налог в срок

Тем, кто не уплатит налог в течение 60 дней, будет начислен штраф в размере 10% от суммы налога. В случае, если срок неуплаты превысит 30 дней, сумма штрафа возрастёт до 20%, а также нужно будет платить пеню в размере 0,04% от суммы долга за каждый день просрочки.

Также налоговый инспектор может наложить арест на квартиру, а при систематической неуплате налоговая может продать имущество по решению суда.

Если общая сумма долга превысит 689 тысяч гривен, то должнику грозит уголовная ответственность по ст. 212 Уголовного кодекса Украины за уклонение от уплаты налогов. Также по этой статье предусмотрен штраф в 8,5 тысячи гривен. Так что заплатить всё же придётся или можно лишиться квартиры.

Как не платить налог на недвижимость

Тут есть несколько вариантов.

Оформлять большие квартиры на несколько собственников. Например, квартиру в 120 метров лучше оформить на двоих собственников, тогда льготная площадь налога в 60 метров умножится на два и вы полностью впишетесь в разрешенный предел. С домом можно поступить точно так же.

Просто не покупать недвижимость большой площади. В Европе очень распространены квартиры и дома небольшой площади. Видимо, государство стремится сделать так же и у нас в Украине, при этом заработать денег. Теперь наступило время — или живи скромно, или плати. Но если воспользоваться первым вариантом и оформлять на несколько собственников, то всё еще можно купить большой дом или квартиру без оплаты ежегодного налога.

Налог на недвижимость для юридических лиц

Для юридических лиц, так же как и для физических предусмотрен налог на недвижимость. Он регулируется статьёй 266 Налогового кодекса Украины. Списка льгот по налогу на недвижимость у юридических лиц нет, кроме определённых видов деятельности. Они платят за всю недвижимость, которая подлежит налогообложению.

Ставки налога для юридических лиц лучше узнавать у местных органов власти или налоговой в вашей области. Они меняются в зависимости от типа и назначения имущества.

Порядок уплаты налога на недвижимость для юридических лиц несколько иной. Они сами должны заполнить налоговую декларацию и отправить её в налоговую.

Налоговую декларацию нужно подать не позднее 20 февраля каждого года с разбивкой по кварталам. Для нового приобретённого имущества налоговую декларацию нужно подать не позднее 30 дней с момента получения права собственности.

Вывод по налогу на недвижимость

У государства появился новый источник доходов для местных бюджетов. С этих денег планируют стоить дороги, развивать местные инициативы и инфраструктуру.

В каждой области власть по своему усмотрению будет устанавливать ставки налога и каждый год может их пересматривать. Так что нужно следить за событиями в вашем регионе и не пропускать платежи. В любом случае заплатить придётся.

Хоть это нововведение и не восприняло население с восторгом, но от него никуда не деться, потому что можно лишиться квартиры.

Как только к вам придёт платёжка на оплату налога на недвижимость, то рекомендуем в самое ближайшее время оплатить её в банке. Налог на недвижимость в Украине в 2017 и 2018 годах увеличился и с этим уже ничего не сделать.

Если статья была вам полезна, подписывайтесь на нашу группу в фейсбуке:

Мы пишем много интересных статей о недвижимости и не только.

Налог на недвижимость будем платить по-новому

С января по август текущего года в сводный бюджет налогоплательщики Херсонщины уплатили 2229,2 млн гривен налога на доходы физических лиц.

За 8 месяцев таможенные поступления выросли на 35 процентов и в госбюджет поступило 937,7 млн гривен налогов и сборов

Да никто , ни у кого и ничего не забирает ! Переселяйся в свинарник и живи в своё удовольствие ! А в твоей квартире будет жить Человек , платить налоги , из которых тебе в свинарник будут помои подавать !

Мне СТЫДНО за наших депутатов, принявших этот Закон!! Забирать копейки последние у пенсионеров и нищих работающих людей- это позор депутатам и президенту.